控制投資的利器

　　在目前資金緊張的大環境下，投資控制及現金流管理更加成為各企業的首要任務之一，所以作為工程中不可或缺的環節——合同管理成為資金控制的重中之重。
　　企業合同管理是指企業對以自身為當事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止以及審查、監督、控制等一系列行為的總稱。其中訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止是合同管理的內容；審查、監督、控制是合同管理的手段。合同管理必須是全過程的、系統性的、動態性的。全過程就是由洽談、草擬、簽訂、生效開始，直至合同失效為止。對合同管理，既要重視簽訂前的管理，又要重視簽訂后的管理。系統性就是凡涉及合同條款內容的各部門都要一起來管理。動態性就是注重履約全過程的情況變化、特別要掌握對公司不利的變化，及時對合同進行修改、變更、補充或中止和終止。
　　粗略劃分，合同管理可分為三個階段：設計階段、招投標階段與合同執行階段，故對采用自購設備方式的工程，合同管理中對投資的控制主要從以上三個方面入手。
　　設計階段是合同管理的源頭，也是合同管理的首要環節，合同設計水平的高低直接影響到合同招投標的質量與合同執行的順暢。從經濟角度看，合同設計階段投資控制的空間最大，可為工程節省的資金最多，而后繼的合同招投標管理及執行管理中能節省下的資金只能占到合同總金額的一小部分，故招標設備的設計對合同管理的投資控制起著舉足輕重的作用。
　　設計階段可降低工程投資成本的措施有：(1)結合設備經濟壽命，認真篩選、仔細甄別，設計及選用經濟適用的設備與系統。如IP55與IP56的選擇，l Crl8Ni9Ti與鑄鋼的選擇，熱控、電氣、系統、遠動、通訊等專業自動化裝置的配置標準控制等等。(2)2，以必需的一定要訂、可要可不要的則不要、沒有必要的一定不要的原則，嚴格控制合同中的備品備件及專用工具的數量及標準。如大型機械或系統要的編程器、打印機、對講機、電視機、顯示器，可單獨訂立合同采購，既可節省因設計與設備采購時間差引起的設備價格降低的資金，又可將多個合同的相應備品備件、工具甚至部分設備本體合并，進行批量采購，以降低成本。綜上所述，合同在設計階段要嚴格執行設計標準經濟適用化與招標范圍盡量精簡化的原則，從源頭上為工程控制投資。
　　合同招投標管理是繼設計階段投資控制的重點之一，此階段控制投資的手段除認真評審設計單位提交的設備招標文件技術資料，從系統配置、供貨范圍、技術標準、產品檔次、標段劃分(避免出現重復訂貨)上控制及減少投資外，還可采用低價中標、盡可能選用國產設備、橫向價格比較、市場價格調研與分析等手段以降低合同金額。除此之外，還應合理設置合同款項的支付條件。低價中標，即在滿足工程使用要求的前提下，選用報價最低的投標合同；對經充分調查論證、證明能滿足項目工程要求的國產設備，則避免使用進口設備；對在評標中各投標人報價均偏高的合同，可收集其他工程同類物資資料，通過橫向對比以確定項目投標資料中報價較高的具體項目，以縮小后繼技術人員審核技術標準是否過高的針對目標范圍，為選用設備的經濟適用性提供有力保障；對投標書的報價及在合同談判中因技術變更臨時增加的報價，可通過市場價格調研與分析，為與中標商談判確定合同最終總價掌握主動權與有力武器、為定標合同總價的金額核減提供充分依據；常見的合同款項的支付，為1、8、1付款，即：10％的預付款、80％的到貨款、10％的質保金。為贏得資金支付的時間價值，同時保證賣方高質量地完成設備的安裝與調試，可將80％的到貨款改設為50％的到貨款、30％的安裝調試款(當然是在賣方同意的前提下)或者其他的比例。通過以上手段，可在招投標及評標中有效降低合同總價、減少資金支付成本、實現項目投資控制。
　　合同執行管理是繼合同招投標管理之后的必經環節，從降低投資成本來看，合同執行管理可從以下幾個方面著手：第一，接收到履約保函后合同預付款的支付工作。合同中對買方收到賣方的履約保函到支付預付款給賣方一般有明確時間約定，可盡量用足這段時間，爭取在約定支付時間段的末尾幾天再將款項打給賣方。第二，合同設備出廠驗收及發送工程的收貨信息給賣方的時間安排。對工程施工現場不急于安裝的設備，在廠家不急于發貨的情況下，可酌情考慮將到廠驗收的時間拖后。同時，對經工程技術人員到廠驗收合格但未發運的設備，可酌情考慮將向賣方提供收貨信息的時間拖后。第三，設備開箱驗收時間的安排。合同中，一般會對設備到場后至開箱驗收前的期限進行明確約定，對施工單位不急于領用且賣方是按照合同約定交貨期將合同設備發運至工程現場的，可盡量將該合同設備安排到約定期限的最后幾天。第四，到貨款的支付。到貨款的支付一般是以合同設備開箱驗收的合格為前提條件的，在開箱驗收中發現的所有問題沒有全部處理完之前，一般不啟動到貨款的支付準備工作。一般開箱驗收可能發現的問題有：型號產地與合同約定有出入、國產件代替進口件、質量缺陷、缺少技術資料及檢驗合格證等等問題。參加開箱驗收的人員，應提前做好充分準備，并在驗收過程中仔細核對，認真檢查，以避免未發現上述存在的相關問題而對工程造成損失。第五，合同的變更處理。合同在簽訂后至最后一筆尾款支付前發生變更，比較常見。合同變更主要有支付方式的變更與供貨范圍的變更。對支付方式的變更，如向賣方支付進度款(一般合同中只為預付款、到貨款及質保金)、直接向賣方的分包商付款(可為分包合同的預付款、進度款、到貨款等)，當然，上述付款方式的改變也是迫不得已而為之，但可在相應合同設備全部到場驗收合格，支付賣方最后一筆尾款前，將上述提前支付資金的利息扣除回來；供貨范圍的變更可以分為兩種情況：其一，到場設備、元件與合同約定不符；其二，根據工程需要或特殊情況需對合同供貨范圍增加或核減。一般情況下，對第一種情況，在工程技術人員確認到場物資能夠滿足工程要求的情況下，合同管理人員可對相應的物資進行市場詢價，根據詢價結果比對合同，確定上述變更引起的合同總價變更的情況。通常情況下，可經與賣方充分溝通，實現合同總價的核減；對需要增加合同總價的，若金額不大，則一般可由賣方自行消化掉該部分款項。對第二種情況，變更設備及元器件的情況是以投標圖紙、合同及最終施工藍圖為依據，對直接全部核減的整臺套設備，核減的金額應以合同中的標價為準；對減少的元器件，則應需考慮對應的安裝費、管理費及對應運輸費用的減少量。第六，合同的索賠。待合同供貨范圍內全部設備到達工程現場，處理完開箱驗收發現的所有問題后，可對賣方就延遲交貨、買方提前付款、到場設備與合同約定之間的差異等等問題進行索賠(前提是要留足涉及合同的該扣除的資金)，盡量用足合同中的相關約定，以法律為武器，以合同為依據來減少自己的損失，降低投資。綜上所述，在合同執行管理中，控制及減少項目投資的工作可集中在盡量減少應付款的提前支付利息與盡量加大合同變更引起的合同總價的核減金額這兩個方面。
　　綜上所述，通過對合同管理的設計控制、招投標控制及合同執行控制這三個環節中涉及資金的諸多環節的處理，工程的投資控制將得到有效的實施。
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