金融支持農民專業合作社發展分析

黨的十七屆三中全會明確指出:扶持農民專業合作社快速發展，使之成為引領農民參與國內外市場競爭的現代化經營組織。2007年7月1日起開始實施的《中華人民共和國農民專業合作社法》規定:國家通過財政支持、稅收優惠和金融、科技、人才的扶持以及產業政策引導等措施，促進農民專業合作社的發展。和全國其他地方一樣，泉州市的農民專業合作社在兩年多的時間內迅速發展。農民依托農民專業合作社平臺進入市場，而農民專業合作社能否持續發展并獲利離不開金融機構的資金支持。本文結合對泉州市農民專業合作社發展情況的調研，談談金融支持的認識與思考，并結合實際提出相關對策建議。

金融扶持合作社情況及存在的影響因素分析

截止2009年6月末，泉州轄內農行、郵儲銀行和9家農村合作金融機構共向79家農民專業合作社的140名股東和1208名社員發放貸款余額為5897萬元，其中保證貸款和抵押貸款分別占91.60%和8.40%，帶動農戶約3650戶，一定程度上促進了農民專業合作社的健康發展和社員的增產增收，但其貸款余額僅占有發放貸款的泉州農行、郵儲銀行和9家農村合作金融機構全部貸款余額的0.1%，分別僅占泉州市所有金融機構農業貸款、各項貸款余額的0.47%、0.03%。與農民專業合作社蓬勃發展的大好形勢相比，農民專業合作社的金融服務比較滯后，金融支持還不十分到位，資金緊缺是制約農民專業合作社發展的主要障礙。據調查分析，主要存在以下影響因素。

行業管理和扶持政策不到位

在《農民專業合作社法》實施之前，農民專業合作社的市場主體地位尚未得到法律的確認，農民專業合作社在法律上還不能成為承貸主體，因而一般難以從正規金融機構獲得貸款。《農民專業合作社法》實施后，農民專業合作社的市場主體得到法律的確認，也在法律上確認了其承貸主體的地位，但法律規定的對農民專業合作社政策性金融支持政策尚未出臺，金融支持政策顯然不足。

金融支持存在很大缺位

金融信貸投入少。商業銀行經營重心向城市轉移，支農功能呈弱化趨勢，其在農村的營業網點大量減少。農業發展銀行經營業務仍主要局限于糧棉油產業化龍頭企業資金需求、商業收購貸款、農村基礎建設貸款。農村信用社、農村合作銀行成為當前支持農民合作社的主力軍，但信貸業務實際上仍側重于當地的政府項目和民營企業，因此對合作社的貸款要求重視也不夠。

貸款抵押和擔保困難。合作社主要從事種植、養殖、農產品初加工等，一般無固定資產，辦公、營業場所多數是租借的，沒有足夠的財產進行貸款抵押。同時，因還處于成長期，規模較小，管理不規范，難以找到愿意為其貸款提供擔保的單位或個人，融資難問題比較突出，很多農戶主要通過聯保形式從信用社獲得小額貸款，但難度大且貸款利息較高(目前信用社貸款年利率達12%，明顯偏高)，影響了其貸款的積極性。

“農”字信貸風險較大。眾所周知，農業產業風險大、收益低，抗風險能力弱，在目前信用擔保體系不健全，風險分擔機制沒有建立起來的現實情況下，貸款風險很大，金融機構對農民專業合作經濟組織及其成員提供貸款服務熱情不高。

雙方信息不對稱

農民專業合作社不知道政府的扶持政策，一些合作社法人對金融知識不甚了解，習慣于個人貸款，有的甚至沒有想過要以合作社法人的名義貸款。金融機構對合作社真實經營情況也難判斷，農民專業合作社還處于成長期，是一種松散的組織，其內部管理不規范，財務制度不完善，盈利能力無法分析，與銀行要求的“企業產權明晰、管理規范、有較強的盈利能力和償還能力”相距甚遠，真實經營情況難判斷，這為金融機構評級、授信、貸款以及監督帶來很大困難。

合作社自身條件不足，未能適合金融介入的條件

經營管理不夠規范。泉州市279家專業合作社中運行正常、制度健全的只有90家，占31%;注冊之后沒有運行的有38家，占13.6%。而且有60%以上沒有設立章程，沒有建立會議和建議制度，在生產經營和內部管理上隨意性較大，對社員的加入和退出手續過于簡單;有些合作社雖成立了理事會、監事會等組織機構，但也流于形式，未按章程制度辦事，民主管理不夠落實;有些合作社雖然發揮了較好的社會效益，但忽視合作社的經濟核算，缺乏自我發展能力，甚至需要依賴上級補助才能維持運行經費。

規模偏小，有效抵押資產不足。279家農民專業合作社平均注冊資金僅17.20萬元，有的農民專業合作社注冊資本金僅2～3萬元。而且多數農民專業合作社沒有獨立的固定資產，所經營的農產品、牲畜、林木等財產的流動性太強，加上其弱質特性，受自然風險和市場經營風險影響大，無法作為貸款抵押，即使規模較大的合作社有加工或收購的經營場所，但因地處農村，抵押品變現難度大，也難以滿足銀行的放貸要求。

基本證照資料不全，達不到金融機構貸款的條件。目前的農民專業合作社除了營業執照、驗資開戶證明外，其他資料如規范的財務報表、人民銀行發放的貸款卡等普遍缺乏，達不到貸款的基本要求。

加大金融支持，促進農民專業合作社發展的建議

政府部門應加強引導，促其向現代化企業發展。一是盡快出臺與《農民專業合作社法》相配套的支持政策。要全面落實上級關于扶持農民專業合作社發展的優惠政策，并結合本地實際研究制定一些具體的扶持措施。如市、縣兩級財政每年要把專項扶持資金列入預算，采取補貼、獎勵等形式予以資助，對農民專業合作社開展信息、培訓、農產品質量標準與認證、農業生產基礎設施建設、市場營銷和技術推廣等服務提供財力支持;稅務部門要落實國家出臺的稅收優惠政策并研究制定具體操作辦法等。

宣傳普及政策，引導走上規范化管理。要深入宣傳農民專業合作社法及其配套法規，宣傳稅收、財政、金融等相關優惠政策，充分利用電視、廣播、網絡等媒體，采取舉辦專題講座、發放宣傳手冊、組織送法下鄉等形式，使宣傳發動工作更具廣度、深度，激發廣大干部群眾發展農民專業合作社的積極性。同時，有針對性地組織開展各種培訓，開展誠信教育，引導農民專業合作社知法、懂法，走上健康發展軌道。

明確金融機構支持農民專業合作社的政策性措施和責任。要采取適當減免金融機構向農民專業合作社及其成員提供信貸服務的營業稅，鼓勵金融機構加大對農民專業合作社的支持力度，實現對農民專業合作社信貸投放的持續增加和金融服務的持續改善。

金融部門應提升服務，促其穩步健康發展

領會國家政策精神并認真貫徹執行。要認真貫徹執行中國銀監會、農業部2009年初聯合印發的《關于做好農民專業合作社金融服務工作的意見》，支持農民專業合作社加快發展。

建立溝通協調機制。由當地人民銀行、銀監部門牽頭，建立金融服務新農村建設聯席會議制度，及時互通信息，并積極探索金融服務工作，如借鑒國內建立農民專業合作社為其成員提供承貸承還或信貸擔保機制的成功經驗，配合當地政府建立出臺相關扶持政策等，促進農民專業合作社又好又快發展。

創新金融服務機制。要積極拓展適合農民專業合作社特點和需求的金融產品和服務方式，運用金融手段扶持農民與專業合作社的發展。如對農民專業合作社及其成員貸款，實行基準利率的優惠貸款(高于基準利率部分由政府財政貼息解決);建立和完善多種形式的貸款擔保模式，通過開展“信用農民專業合作社”評選、開展“保險+信貸”的農村銀行業服務與保險業服務相結合的模式、開展適合農民專業合作社特點的信貸抵押(包括動產抵押、保單和倉單質押，以及將土地承包經營權、農民住房、溫室大棚等抵押物)擔保制度，解決其存在的融資抵押擔保難題。

構建農民專業合作社信用擔保體系

針對目前農民專業合作社注冊資本少、抵押資產缺乏的現狀，各地政府應結合實際，采取措施構建符合當地實情、行之有效的擔保體系，形成國家、社會、合作社成員與農戶多主體分擔農業風險的擔保機制，徹底解決農民專業合作社“擔保難”問題。一是建立以財政資金、商業資金、社員資金等為主體的擔保基金運作體系;二是探索建立農戶、農民專業合作社、農業企業、保險公司、擔保機構互動合作機制，創新擔保和保險機制，鼓勵合作社組織成員開展互助保險和擔保業務;三是組建專門的農業擔保機構，鼓勵其他各類擔保公司為農民專業合作社提供擔保業務等。

引導農民專業合作社加強自身內部治理和建立激勵機制

規范的農民合作社的公司治理架構和能促進農民專業合作社發展的激勵約束機制是農民專業合作社發展壯大的關鍵。一是要處理好規范、發展、提高的關系，在規范中發展，在發展中規范，在規范發展中提升。要開展農民專業合作社的示范社建設，發揮典型示范作用，帶動面上發展;要注意培育一批善經營、會管理、懂技術、有奉獻精神的合作社帶頭人。二是建立健全財務和會計制度，實行獨立決策、自負盈虧、利益共享、共擔風險。三是創新激勵約束機制，關鍵是要解決好農民與合作社利益分配機制。這就要明確成員的權利和義務，加強制度建設，完善組織結構，明晰產權關系，建立利益分配機制，通過規范、有序運作，不斷提高經營管理水平，推動農民專業合作社健康發展。

(作者單位:中國人民銀行泉州市中心支行)