歐洲藝術基金會2010年全球藝術品市場監(jiān)測報告系列報道之二國際藝術品進出口貿(mào)易行情

國際權威藝術品市場研究機構(gòu)歐洲藝術基金會(The European Fine Art Foundation)每年一度的全球藝術品市場監(jiān)測報告在馬斯特里赫特歐洲藝術和古董博覽會(TEFAF)上發(fā)布。此報告由歐洲藝術基金會主導，由著名文化經(jīng)濟學家及藝術品經(jīng)濟學咨詢公司創(chuàng)始人克萊爾·麥克·安德魯博士撰稿。該報告對2009年全球藝術品市場進行了全面梳理，也分析了從2007年開始至今全球經(jīng)濟衰退時期藝術品貿(mào)易的趨勢。TEFAF中國代表處特授權我刊對該報告進行連續(xù)報道。本期將為讀者呈現(xiàn)2000-2009年全球藝術品跨國貿(mào)易動態(tài)，各國對不同類別藝術品的進出口結(jié)構(gòu)，以及當下藝術品國際貿(mào)易法規(guī)對藝術品國際貿(mào)易的影響。

藝術品流向富裕、開放經(jīng)濟體系

美國成全球最大藝術品交易商

藝術品的跨國貿(mào)易已不再是什么新鮮的事兒。雖然某些藝術品因為涉及到國家遺產(chǎn)保護等法律法規(guī)，令其流通有所限制，但其他類別的藝術品可以進行國際自由貿(mào)易。2008年，當代藝術市場迅猛發(fā)展，其原因主要是由于當代藝術品在當時的國際貿(mào)易中沒有受到任何制約。然而在其他藝術品領域卻受到諸多限制，抑制了它們的國際貿(mào)易發(fā)展。

進出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在全球化的影響下，藝術市場的國際進出口貿(mào)易迅猛發(fā)展，同時顯示出藝術品流動趨向更加富裕以及更加開放的經(jīng)濟體系。(見圖表1)

歐盟是2008年藝術品貿(mào)易凈出口國(55億歐元出口，49億歐元進口)，而歐洲最大的藝術市場(英國、法國、意大利和德國)均表現(xiàn)出貿(mào)易順差。另外在中型市場方面，瑞典、奧地利和荷蘭均為藝術品進口國。

在2008年，美國是全球最大的藝術品交易商，也是最大的凈出口國(52億歐元的出口和49億歐元的進口)。中國雖然借助香港地區(qū)的國際藝術品貿(mào)易優(yōu)勢成為了一個藝術品的凈進口國，數(shù)據(jù)上亦顯示：中國內(nèi)地的出口額將近為進口額的3倍。但實際上，中國是藝術品的進口大國，絕大部分藝術品進口貿(mào)易都在香港進行，因為香港具有國際藝術品貿(mào)易窗口的優(yōu)勢，進口占主導地位。

在全球化進程中，依靠本土藝術品貿(mào)易流通的情況比較少見，就以阿聯(lián)酋(UAC)來說，該地藝術品進口遠遠大子出口，顯示出它要依賴進口外國藝術品來滿足日益增長的國內(nèi)市場。另外，盡管近年來瑞士的藝術市場份額在某種程度上被新興市場所搶占，但它仍是一個重要的發(fā)源地和貿(mào)易目的地。瑞士的進口額和出口額都超過10億歐元，這個成績使它成為世界第三大藝術交易國，僅次于美國和英國。

藝術品進口：歐盟穩(wěn)定美國首現(xiàn)負增長

新加坡、阿聯(lián)酋異軍突起

在2003年至2008年這五年間，歐盟的藝術進口價值增長了46％，總值達到49億歐元。英國是歐盟最大的進口國，占有進口份額的61％。同樣在這五年期間，英國藝術品進口增長率高達30％，平均每年增長7％。直到2008年全球經(jīng)濟環(huán)境變化，開始出現(xiàn)下滑，對比上一年下降27％(歐盟則下降18％)。盡管如此，歐洲大陸的其他幾個主要藝術市場進口依然是正面增長。例如：法國在2007年有20％的增長，意大利和荷蘭均增長了10％。法國在2008年仍然占據(jù)了歐盟的進口份額的10％。緊隨其后的是德國和希臘，各占6％，成為歐洲第二、第三大藝術品進口國。

在美國，2008年進口下降了21％，是美國自2002年以來首次出現(xiàn)的負增長。這反映了從2008年底開始，藝術市場普遍出現(xiàn)了衰退的現(xiàn)象。因為在美國進口的藝術品里，大概有71％是來自歐盟的五大藝術市場。造成這種現(xiàn)象的很重要的原因，是因為美元匯率的持續(xù)走低——于是導致了美國進口歐洲以及其他地區(qū)的藝術品更貴。

2008年，瑞士的藝術品進口也出現(xiàn)了下降，較2007年價值下降17％。部分規(guī)模較小的跨國藝術市場根據(jù)供求關系，制定自由的貿(mào)易法規(guī)，從而在近幾年保持了進口量強勁的增長。典型例子如：新加坡和阿聯(lián)酋在2003年-2008年這五年間藝術進口增長近10倍。早在2006年，新加坡自由港就針對高端美術品和裝飾藝術品設立貯藏倉庫(仿照瑞士的類似設施)。印度的藝術品進口在2007年到達最高峰4400萬歐元，盡管在08年下降58％，但2003-2008年五年間總增長率超過30％。(見圖表2)

藝術品出口：美元貶值導致歐盟下滑

美國、中國穩(wěn)步增長

歐盟的藝術品出口在之2007和2008年都出現(xiàn)下滑的趨勢，從2006年的最高峰87億歐元跌至2008年的55億歐元，恢復到2002年的水平。導致下降的重要因素是美元的貶值，使得美國——作為歐洲藝術品的最大買家，在購買歐洲貨品的時候要花費更高的成本。英國是歐盟最大的藝術品出口國，出口份額占歐盟的61％。2008年英國的藝術品出口貿(mào)易額為34億歐元，下降了27％，這是自2001年以來的最低點。而法國作為歐盟第二大出口國則占有18％的市場份額，出口保持其價值的上升趨勢，2008年出口額超過10億歐元。第三位是德國，占9％的市場份額，2008年的出口貿(mào)易較2007年增長8％，貿(mào)易額為4.83億歐元。

從2003年到2008年，歐盟市場銷售藝術品的營業(yè)額平均增長率為16％，而出口量增長卻不到1％。這兩個類似的增長速度軌跡在2003／04和2004／05年度都出現(xiàn)過：2005／06年度的營業(yè)額增長速度(38％)遠遠超過出口增長率(5％)，并且在2006年，出口量增長率比營業(yè)額增長率提早出現(xiàn)收縮。

另一方面，美國在2003年至2008年間，藝術市場營業(yè)額的平均增長率與出口增長率幾乎相同，都在14％。在2006年出口量首次下降了15％之后，在2007年再次下跌了19％。雖然2008年的出口量出現(xiàn)6％的溫和增長，但營業(yè)額卻持續(xù)下降。歐盟出口成交額比率(即藝術市場的出口量與總營業(yè)額的百分比)經(jīng)歷了從2003年的59％下降到2008年的27％的狀況。在2003-2008年前期，導致歐盟出口成交額比率下降的原因是歐盟藝術市場急劇上升的成交量：但是在后期，導致歐盟出口成交額比率下降的原因主要是因為出口業(yè)績的衰退、不利的匯率問題和美國買家需求疲軟。假如美元兌換歐元匯率保持和前幾年一樣的話，這將對美國藝術品的出口和在已經(jīng)收縮的美國市場成交量會更加有利，那么(用歐元結(jié)算的)2007年至2008年的出口額比率可以從27％上升至35％。

美國從2002年至2006年的出口增長達到了58億歐元的高峰。而從2006年至之2007年，美國的出口下降了15％，隨后2008年有反彈性增長，返回到52億歐元。瑞士雖然在2007年和2008年經(jīng)歷了微弱下降，但2008年的出口依然超過10億歐元。中國藝術品出口貿(mào)易自2003年以來穩(wěn)步增長，2003至2008年增幅超過200％，成交額比率為9％，該出口水平相對全球其他主要市場仍然較低。中國的出口大部分為當代藝術作品，而且其中大部分經(jīng)由香港(占中國藝術品出口總額的85％)出口，而不是在有相對嚴格的出口限制的中國內(nèi)地。

歐盟進出口藝術品：進口藝術品遭遇高增值稅出口藝術品近年收縮

在2008年歐盟藝術品貿(mào)易中，83％的藝術品進口是來自歐盟以外的國家，在歐盟國家出口的藝術品中，有88％是出口到非歐盟國家。這種高比例的進出口貿(mào)易已在歐洲藝術品貿(mào)易市場穩(wěn)定多年，而在2009年更分別提高到88％的進口率和90％的出口率。

歐洲一些較小的藝術市場，依靠的是歐盟內(nèi)的藝術品貿(mào)易。而大的藝術市場——如法國和英國，則主要依靠歐盟以外的藝術品進出口貿(mào)易，進口和出口價值均占超過80％。2008年，英國和法國出口的藝術品主要目的地為美國和瑞士，占總價值接近四分之三的比例。

有趣的是，在藝術品市場的進口環(huán)節(jié)，一些歐盟國家如奧地利，愛爾蘭和意大利等，對進口歐盟以外的藝術品征收了很高的增值稅，歐盟對外貿(mào)易也比較少占主導地位。進口環(huán)節(jié)增值稅稅率在國與國之間差別很大，特別是藝術品和古董類，在歐盟范圍內(nèi)增值稅規(guī)則相當復雜，這要取決于有關各方的交易增值稅設定，以及兩個貿(mào)易國之間增值稅選擇的形式。

據(jù)歐盟統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)，歐盟出口的藝術品在2008年和2009年兩年都出現(xiàn)收縮。而到了2009年表現(xiàn)更為明顯，出口額下降36％，這是歐盟對外及對內(nèi)的藝術品貿(mào)易縮小的結(jié)果。

藝術品國際貿(mào)易法規(guī)的雙刃劍

對藝術品貿(mào)易實行限制是有爭議的話題。大多數(shù)國家鼓勵自由貿(mào)易，因為它的貿(mào)易價值增加了國內(nèi)經(jīng)濟和文化交流，但幾乎所有地區(qū)的藝術市場有著同樣堅持：對屬于國家遺產(chǎn)類藝術品實行貿(mào)易限制。

藝術品貿(mào)易的管制有各種各樣不同的形式，包括對藝術品進出口、稅項、鼓勵或抵制貿(mào)易的財政刺激、藝術品的所有權以及保留權等進行限制。其中最嚴格的藝術品貿(mào)易規(guī)定就是防止被盜竊的藝術品流出國外。這些貿(mào)易法規(guī)同樣涵蓋了有關藝術遺產(chǎn)、某些受保護物種以及環(huán)境等其他的合法貿(mào)易管制。

美國對進口和出口的藝術品貿(mào)易采取免稅的特殊政策，這是使它成為全球藝術品貿(mào)易交易重要之地的原因之一。因為對進口產(chǎn)品的控制相對寬松，所以英國成為另一個重要的藝術品貿(mào)易國。其他發(fā)達的藝術市場主要貿(mào)易形式為進口，這些市場通常反對進口管制，以便最大限度地拓展其獲得藝術品的范圍。

而某些新興市場，如中國和印度，對超過100年的藝術品限制出口，這意味著亞洲古董和古代藝術品貿(mào)易受到嚴格限制。不少古代藝術品回流到這些國家時被當作是重要的國家文物，從國際貿(mào)易方面上看，這些古代藝術品市場在某程度上也將會逐漸減少。

國家調(diào)控藝術貿(mào)易的做法在一定程度上是一把雙刃劍：一方面，稅收和財政刺激政策保護了被認為是國家民族文化遺產(chǎn)的藝術品：另一方面，政府的貿(mào)易法規(guī)、貿(mào)易稅和藝術品附加增值稅會抑制藝術品貿(mào)易、藝術品投資和藝術創(chuàng)作的發(fā)展，也形成了負面影響。各國監(jiān)管制度的差異影響了全球藝術品市場貿(mào)易的套利，進而導致交易的地區(qū)分布出現(xiàn)了調(diào)整，并使國際藝術品貿(mào)易中心集中于藝術品貿(mào)易相對更自由的國家——例如美國。