“以信為用”的現實路徑與企業誠信建設

宋洪云

（北京物資學院法政系，北京市101149）

“以信為用”的現實路徑與企業誠信建設

宋洪云

（北京物資學院法政系，北京市101149）

信用的實質是“以信為用”，是以利益為導向建設誠信，強調誠信的現實價值。我國企業誠信建設更多地強調從道德路徑即用誠信道德觀來推動企業信用建設，而對于“以信為用”的現實路徑即從信用的現實維度來推動企業誠信建設重視不足。“以信為用”路徑缺失是我國企業失信成規模出現的關鍵問題，失信成為大多數企業的理性選擇。因此，必須加強“以信為用”現實路徑建設，下大力氣搞好法治建設和企業信息信用建設，做好企業誠信信用立法的具體化工作，加大企業違法違規成本，增強法律的執行力。同時，多方聯動建設企業信用信息庫、企業信用評級系統和企業信用信息顯示機制，加強對信息傳遞渠道的管理，使誠信企業獲得更多利益、失信企業無收益甚至負收益，真正在社會上形成誠信的氛圍。

企業誠信；信用；以信為用；信息；機會主義

中國正在經歷社會轉型期，處于矛盾高發期，在各種矛盾中比較突出的就是誠信危機，企業無疑又是其中的重災區。各種“假冒偽劣”產品及失信、失范行為層出不窮，嚴重影響了我國的經濟發展和道德建設。

誠信本是中華民族的傳統美德?？鬃釉疲骸白怨沤杂兴?，民無信不立。”（《論語·顏淵》）又有“人而無信，不知其可也”（《論語·為政》）。千古流傳的“誠信為本”理念本應與市場經濟的契約精神、信用原則順利接軌，實現傳統精神與現代精神的統一，但實際情況卻讓人屢屢失望。如何實現傳統誠信道德與市場經濟信用精神的接軌？我國推行企業誠信建設的路徑，往往是從傳統誠信精神層面推進企業信用，著力強調企業的道德建設。這無疑是正確的，但卻是遠遠不夠的。根據馬克思主義政治經濟學原理，人的道德發展是深植于生產力的根基的。也就是說，我們還有另一條更現實的推進企業誠信建設的路徑，那就是從利益出發來推動道德建設，從信用出發來建設企業誠信。具體而言，就是將“以信為用”作為現實路徑，來建設企業誠信的道德觀和價值觀。

一、“以信為用”路徑與誠信路徑辨析

中國的誠信精神為何不能與市場經濟的信用精神相接軌？這必須從誠信與信用本身的含義出發，并結合其發展歷史來理解。這也是理解誠信路徑與“以信為用”路徑的理論基礎。

1.從誠實與信用的基本含義來看

就誠信而言，誠的基本含義是真，真心真意、實事求是；信的基本含義為誠實、不疑、不欺，與誠意思相同。我國第一部系統的字書《說文解字》里說：“信，誠也，從人言。”但兩者也有不同，誠主要針對自身而言，而信則針對他人而言。誠指自身要真實，信是指他人對自身的信任。誠信的完整含義應是己誠他信，自身誠實是取得他人信任的前提和基礎，有誠才能有信，無誠則無信。

信用的基本含義就是“以信為用”，重點在于“用”?！耙孕艦橛谩保谝粚右馑际恰坝眯拧保葟娬{信能為自己所用，又強調信被他人使用，也就是自己既要踐行誠信，同時誠信也能得到他人認同，從而取得信任；第二層意思是“信有用”，有用就是有價值，這個價值既可以是物質的價值，也可以是名譽、榮譽、聲望等精神價值。信用的第一層意思強調誠信的踐行性，那么，第二層意思則鮮明地指出踐行誠信的驅動力在于誠信能產生價值。信用即“以信為用”，完整涵義就是踐行誠信能產生價值，才能推動誠信的踐行。而對于企業，其作為經濟主體，對其自身生存發展而言最重要的價值就是效益。企業信用即“以信為用”，就是踐行誠信能帶來效益或經濟利益，反之，不踐行誠信就不能產生效益或經濟利益。

從以上對比可以看出，誠信是信用的基礎，沒有誠信就無所謂信用。但信用更注重誠信的應用價值，重在以信為“用”。誠、信、用三者是互動的，誠能取信，信能致用；而信能致用才能更好地推動誠。

2.從誠信與信用的歷史發展來看

在中國，講誠信的歷史源遠流長。誠信在我國主要屬于倫理道德范疇，指人所應具有的真實無欺的道德品質，主要實現途徑是主體的自律和自省行為。在傳統社會，自然經濟長期占主導地位，道德具有很強的約束力，客觀上商品經濟不發達，信用精神沒有充分發育，商業行為主要靠誠信道德來調整。我們把深植于誠信道德約束和激勵商業行為的稱之為道德路徑。在我國進入市場經濟階段后，道德路徑難以抑制企業在市場經濟大潮中遭遇的利欲急劇膨脹，而現實又缺乏剛性的法律制度規約，傳統路徑有效性大幅減弱而新的路徑缺失，導致目前我國企業誠實信用精神匱乏。

信用更多的是一種商業道德和經濟范疇，是經濟主體在商品交易中一種真實、守信的行為。這一精神在市場經濟中得到充分發展，市場經濟本質上就是信用經濟。市場經濟存在貨幣經濟和信用經濟交換形式，一方面貨幣經濟形式越來越向信用經濟形式發展，另一方面，貨幣經濟也是信用經濟。正如經濟學家麥克魯德在他的《信用的理論》一書中所指出的“貨幣就是信用”，因為“貨幣的本質不過是向他人要求生產物與勞務的權利或符號，從而實為一種信用”，[1]貨幣實質與信用相同，貨幣經濟也是信用經濟。信用經濟階段只不過是市場經濟信用最突出的表現形式，在這一階段，信用得到徹底的表現和釋放。市場經濟就是信用經濟，信用就是市場經濟的精神。

信用在市場經濟發達的資本主義國家得到了充分表達，其企業信用狀況明顯好于國內。在那里，流通著的是“以信為用”，也就是誠信能帶來貨幣，信用也是貨幣。企業崇尚信用，絕不僅是道德、宗教等上層建筑的約束，更為根本的是經濟利益的驅動。正如貨幣金融學家約翰·勞在《貨幣的考察》中所說：“信用是必要的，也是有用的，信用量增加與貨幣量的增加有同樣的效果，即它們同樣能產生財富、興盛商業”。[2]信之用在于貨幣的魔力。馬克思·韋伯在《新教倫理和資本主義精神》一書中也反復強調“信用就是金錢”，資本主義精神（例如誠實謹慎等觀念）無一不是為了用最小的成本獲得最大的經濟利益，“只要資本主義的獲利活動是按照理性來追求的，相應的行為就總是要根據資本核算來調節?！傊鋈魏问虑槎急仨毧紤]收支問題”。[3]信用問題也不例外，資本主義“把賺錢視為人有義務實現的目的本身，視為一種天職的思想”。[4]

通過以上分析可見，中國傳統的誠信道德與市場信用精神沒有順利接軌，源于兩者本身的含義及歷史發展不同。我國素以傳統道德見長，從誠信倫理道德方面入手來推動企業信用建設也已初見成效。但面對我國方興未艾的市場經濟大環境，以經濟利益驅動為主推進企業信用建設，通過經濟滲透夯實誠信的價值觀，即建設“以信為用”路徑，對企業誠信建設能起到更為現實的作用，也更符合市場經濟的本質。

二、“以信為用”路徑缺失是我國企業失信的關鍵

中國企業之所以出現較嚴重的誠信缺失，最重要的問題就是“信無用”，也就是沒有做到“以信為用”。一方面，對于信用的理解更多地駐留于誠信道德層，依靠自律和個人修行。但當道德遇到強烈的利益驅動的時候，很難起到實質性的約束效果。另一方面，我國市場經濟仍處在發展的初級階段，信用制度建設還不完善。守信的企業往往得不到經濟利益回報，不守信的企業也得不到經濟利益和法律的懲罰，企業誠信離開了經濟利益的驅動和法律的威懾，形成了企業守信成本高、失信成本低的怪圈。這種企業誠信建設以道德評價為主推動力，而經濟推動力不足的現象，我們稱之為“以信為用”的路徑缺失。

我國企業失信更多的是一種理性選擇過程。“理性”是指主體經濟人以實現自身利益最大化為目標來預期和行動，力圖用最少成本實現最大收益。任何一個企業要選擇失信或誠信無疑要進行理性計算。企業在制度不健全、監管不力的情況下，守信往往成本高、收益少，而失信往往成本低、見效快、獲益豐。失信的行為受不到懲戒或者受到的懲戒較輕，違法違規的成本低廉。在“信無用”情況下甚至“誠信”與經濟利益呈反比時，失信無疑成為“經濟人”的合理選擇和最“經濟”的優勢選項。此推理是建立在企業做“經濟人”的假設上，但此假設比較合乎實際。因為企業本身就是經濟實體和主體，作為經濟組織所遵循的主要原則就是用最小的成本獲得最大的收益。

在“信無用”的情況下，企業往往會選擇機會主義的發展策略。因為在成本收益的理性預期中，當機會主義行為產生的收益高而成本低時，投機行為的實施就是一種必然的結果。機會主義策略是指在非均衡市場中人們通過投機取巧為自己謀取利益最大化的行為，他采取的行動正如經濟學家奧利弗·威廉姆森所揭露的那樣，是“自我利益的狡詐追尋行為。它包括但不限于說謊、偷竊和欺騙等赤裸裸的形式。機會主義行為更多地是采取微妙的欺騙形式”。[5]

機會主義產生的前提是信息不對稱。傳統經濟理論都是建立在完全市場的假設基礎上的，因此，在實際經濟生活中，傳統經濟理論往往遭遇尷尬和嘲諷?，F實社會中市場是不完全的，其最顯著的特點是信息不對稱，即信息分布的不均衡，作為市場中的主體獲得的信息不相等，掌握較多信息的一方有主動權。新制度經濟學家威廉姆森認為：“機會主義是指信息不完整地或者受到歪曲地透露，尤其是指在造成信息方面的誤導、歪曲、掩蓋、攪亂或混淆的蓄意行為”。[6]一般而言，信息不對稱指賣方對所賣之物掌握了解的信息都比買方的要多。

機會主義盛行會導致市場劣勝優汰的惡性循環。這一點經濟學家阿克爾洛夫在1970年發表的著名的《檸檬市場：質量不確定性和市場機制》一文中作了充分論證。當產品的賣方擁有比買方更多的產品質量信息時，買方往往以市場價格為質量的衡量尺度。劣質和優質檸檬即使保持絕對同一價格，劣質檸檬的賣方也會獲得更多的相對收益；而優質檸檬的賣方會獲得更少的相對收益，在劣質檸檬抬高價格的情況下則更為明顯。這樣，低質量產品將會驅逐高質量商品，從而使市場上的產品質量持續下降。他還提出了舊車市場模型，用壞車驅逐好車現象來說明機會主義導致市場秩序的混亂。用此理論分析，在機會主義大行其道之時，失信企業成為贏家，會逐漸驅逐誠信企業。如不加以制止，市場存留的將多是失信企業，這不僅嚴重損害我國經濟發展，侵蝕道德環境，而且會演變為整個社會危機，危害極大。

在“信無用”情況下，企業實施失信行為和機會主義策略，對市場和社會都會產生極大危害，因此，我們要大力加強“以信為用”路徑建設，提高其違法成本，減少信息不均衡，規制企業向誠信方向發展，高筑企業失信防線。

三、企業誠信“以信為用”的路徑建設

建立“以信為用”的路徑，主要應做好兩方面工作，即法制建設和企業信息信用建設，打擊和抑制機會主義，從而使有信者受益，無信者受損。

1.法制建設

企業失信行為的動力是短期私人利益的獲得，所采取的機會主義策略之所以得逞，主要是因為法制不完備、懲戒不足、執法不嚴，從而導致非法短期獲益成本較低，因此客觀上往往造成企業對失信趨之若鶩。因此，要加強以下三方面工作：

（1）做好企業誠信信用立法具體化工作。我國這方面存在的主要問題是相關法條比較抽象，具體性和操作性較弱。這表現在目前關于誠實信用原則在諸多法律中都有所規定，如《合同法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《民法通則》、《公司法》、《反不正當競爭法》等，但缺乏專門針對企業信用的法律法規。因此，在立法中誠實信用原則性較強，而微觀具體化較弱。美國從20世紀60年代末開始制定與信用管理相關的法律，現已具有《誠實借貸法》、《公平信用報告法》、《平等信用機會法》等15部法律在內的信用法律體系。我國要加強企業誠實信用立法的具體化工作。

（2）在企業誠信立法中要加大企業違法違規成本。西方發達國家對失信者處罰很重，如法國對制假售假者罰款額度高達100萬法郎，并判監禁2年；美國對這類違法活動的罰款可高達200萬美元，或判監禁10年，或兩項并處，對有前科的罰款最高額為500萬美元，監禁20年。[7]同時，還有對數次價格違規者實行市場退出和行業禁入制度。與國外相比，中國對于企業違法違規的失信行為懲治過輕，法律規定的經濟懲罰、行政和刑事處罰都比較輕，從客觀上導致了企業失信的機會主義行為。因此，要加大對企業失信的懲治力度。

（3）增強法律的執行力。加強法制建設中的執法必嚴、違法必究環節，使其真正體現法律的尊嚴。在立法已經較完備的情況下，最重要的是增強法律的執行力，對失信企業能在最短的時間進行法律懲罰。只有這樣，才能真正有效地打擊心存僥幸的機會主義者。

把企業誠信納入到法律框架之內，才能對失信企業起到規范、警示和懲戒作用。讓失信的企業受到法律懲罰，使其他企業以此為戒來調整自己的行為以適應法律環境的變化，從而進一步引導和規范越來越多的企業誠實守信。

2.企業信用信息體系建設

機會主義出現的前提是信息不對稱，因此我們要大力加強企業信用信息建設，使信息更真實、更公開、更透明，消除和減少信息不對稱，使企業誠信信息對自身發展更有用，形成誠信企業獲得更多利益而失信企業得不到利益的誠信與利益成正比的良性關系。

（1）多方聯動建設企業信用信息庫。政府牽頭，行業配合，建立企業信用檔案，發揮政府經濟運行的監督作用。在2010年5月召開的行業信用建設工作會議上，商務部市場秩序司發布了《行業信用體系建設研究報告》，指出現階段中國行業信用體系建設存在的主要問題是：行業協會功能不健全制約了行業信用建設；社會信用體系建設部門分割影響了行業信用效力發揮；行業信用建設進展不平衡；行業信用評價還有待完善。[8]針對以上問題，要健全和優化行業協會的功能，由政府在商務部及其下屬單位設立企業誠信信息部門，專門負責企業信息體系的建設，實現企業信用信息的整合。之所以要強調政府牽頭，是因為政府部門在調查信息、整合信息、發布信息以及公信力方面具有絕對優勢。

（2）建立企業信用評級系統。在企業信用信息整合的基礎上，按照一定的標準進行企業信用評價，并且發布信用評估報告。在國外，有很多民間信用中介機構開展此項工作，其中不乏有權威的信用認定機構，國內許多人也贊同仿照此法。筆者認為，此次波及甚廣、陰霾未散的金融危機已經暴露出民間信用中介機構既作為審核者又作為咨詢者雙重身份的弊端，因此，此法不易在中國推廣。在現階段，我國可以依靠政府來建立評定和發布企業信用的評級系統。

（3）建立企業信用信息顯示機制。這有幾點好處。第一，能有效改善信息不對稱的現狀，從根源上消除機會主義。第二，能起到懲惡揚善的作用。對信用好的企業是一種宣傳，對信用差的企業是一種提示和警戒，從而增強全社會的信用觀念，建立和維護良好的社會信用信息，公開體現了正面宣傳和負面警告、約束的作用。第三，真正體現了對人民群眾知情權的尊重和落實。在信息顯示機制中最重要的是建立信息公開平臺和渠道，如設立專門的企業信用平臺，向社會開放；對企業信息在中央電視臺等大的主流媒體進行披露，或者如同“3·15”一樣專門設立企業信用節，對誠信企業給予表彰，對信用不良的企業進行道德懲戒和經濟懲罰。

（4）加大對信息傳遞渠道的管理力度。加強對廣告宣傳的事先審查，實行信息提供者與信息宣傳者連帶責任制，提高不實廣告的違法成本。

（5）建立信用信息反饋系統，即建立社會信用評級系統的社會認同機制，實現信用的利益調整。目前在我國，社會對行業信用評級結果的認同度偏低，導致獲得高等級信用資質的企業在利益方面沒有實質性收益。政府應為誠信企業鋪就綠色通道，真正把企業信用等級作為綠色通行證，在貸款、政府采購和招標等方面給予傾斜。據悉，在國際貿易方面，商務部正在通過商務處向國外推薦獲得較高評級的企業，以幫助它們開拓國際市場。當誠信獲得了實實在在的經濟利益時，會鼓勵和引導更多的企業注重誠信，這種信息反饋會促進企業誠信自我強化機制的形成和完善。

以上法律措施和企業信用信息系統的建設，都基于“以信為用”，即以利益催生和引導企業誠信價值觀的確立。另外，在建設“以信為用”路徑過程中，一定要注重“信”變為“用”的時效性。“時間是最大的成本”，也就是要盡可能地讓誠信企業在最短的時間內得到誠信帶來的好處和利益，讓失信企業在最短的時間內嘗到失信的苦果。要把企業誠信所能帶來的長期的、隱形的利益通過一定的手段和途徑，轉化為可以短期內在經濟生活和經濟關系中得以全面顯現的利益，只有這樣，“信用就是生命線”的理念才能真正樹立起來，才能提高企業誠信的積極性，有效地遏制企業失信。

強調通過“以信為用”的路徑推動我國企業誠信建設，并不否認以誠信的道德觀來建立企業信用，這兩條路徑是互補的。建設企業誠信僅靠道德自律是遠遠不夠的，還需要經濟、法律的制約和引導。但僅有法律規制和經濟驅動也是不夠的，還需要道德引導。在法律完備的美國爆發的金融危機就說明了這一點。但因為我國在以往的企業誠信建設中注重道德路徑較多，而“以信為用”的路徑建設剛剛起步，因而在本文強調較多。

我國目前并不缺乏對企業誠信道德的認知，而是在“行”的方面遭遇困境。在推進企業誠信道德觀建設的過程中，建設“以信為用”的路徑，給誠信以更好的利益驅動，促使企業知行統一，以期實現企業道德建設和信用建設的雙豐收。

＊本文系北京市社會信用與社會保障研究基地北京市社會信用數據處理中心研究成果。

[1]麥克魯德.信用的理論[C].劉敖.國外貨幣金融學說[M].上海：人民出版社，1994：215.

[2]孫智英.信用問題的經濟學分析[M].北京：中國城市出版社，2002：87.

[3]、[4]馬克斯·韋伯.新教倫理與資本主義精神[M].北京：三聯書店，1992：11-12、47.

[5]、[6]邁克爾·迪屈奇.交易成本經濟學[M].北京：經濟科學出版社，1999：34.

[7]陳文革.非法高收入的來源及治理對策[J].湖湘論壇，2004（1）：57-58.

[8]商務部發布行業信用體系建設研究報告[EB/OL].http：//www.caijing.com.cn/ 110446255.html，2010-05-25.

責任編輯：林英澤

Abstract:The essence of integrity is“availability of integrity”;it is the interest-oriented construction of integrity;it will emphasize the realistic value of integrity.In China，the lack of the path of“availability of integrity”is one of the key issues for why there are so many enterprises losing their integrity and why losing integrity is becoming the enterprises’rational choice which will，in the long-term，lead to a vicious circle and social crisis.So，we should strengthen the construction of the realistic path of“availability of integrity”，the creation of the environment for integrity that will help improve enterprise integrity in terms of moral.

Key words:integrity；credit；availability of integrity；information；opportunism

The Realistic Path of“Availability of Integrity”and The Construction of Enterprise’s Integrity

SONGHong-yun
（Beijing Wuzi University，Beijing101149，China）

F270

A

1007－8266（2010）10－0052－04

宋洪云（1974-），女，黑龍江省鶴崗市人，哲學博士，北京物資學院法政系教師，主要從事馬克思主義研究。