國際總包工程風險分析及應對措施

馬 星 侯云海

中國石油集團 工程設計有限責任公司 （北京 100085）

國際總包工程風險分析及應對措施

馬 星 侯云海

中國石油集團 工程設計有限責任公司 （北京 100085）

以一個典型的國際總承包項目—Sudapet總部大樓為案例，從該項目運行的投標階段及運行階段兩個階段，闡述了各類風險，并提出了相應的應對措施。

國際總包項目 工程風險 應對措施

中國石油工程設計有限責任公司北京分公司承擔的Sudapet總部大樓是一個典型的國際總包工程，其業主是蘇丹國家石油公司，同時本工程的監理來自阿聯酋迪拜的Parc公司，目前該工程于2009年3月22日實現初步移交，正在進行其他收尾及結算工作。本文就以Sudapet總部大樓總包項目為例，對國際總包項目進行初步的風險分析，同時提出相應的應對措施。

投標階段的風險分析及應對措施

通過Sudapet總部大樓3年 （2006年2月21日～2009年3月22）來的經驗教訓，使我們深刻地認識到很多風險或者說重大隱患都應在投標階段加以鑒識，也正是這些風險的存在，致使我們這個項目在中標后舉步維艱，也使工程費用及工期難以控制。下面就從7個方面闡述這類風險。

1 工作范圍的鑒別

一般國際工程無論是油田還是土建工程的工作范圍的描述，基本都是由3部份組成：工程規定、圖紙及報價清單（BOQ：Bill Of Quantity），同時在合同文件中或者工程規定的總則中經常會寫有這樣的話，即上述各文件如出現矛盾之處，應以最嚴格的要求或者最對業主有利的執行，并且最終解釋權歸咨詢商所有。然而事實上工程規定、圖紙及報價清單經常有矛盾之處，各專業圖紙互不一致，有時還有標書所給的紙介質圖紙和電子版圖紙不一致的情況，這些因素都對工作范圍產生重要影響，一旦在投標階段沒有識別，合同簽訂后其解釋權就歸咨詢商所有，直接造成費用失控[1]。例如在本工程中，灌溉系統僅僅在工程規定的總則中提及了一句話，在圖紙和BOQ清單中均未表示，我們忽略了這一情況，但在實施過程中灌溉系統卻成為了我們的工作范圍，僅此一項就多支出15萬歐元；再例如本工程中污水圖紙中在某處有排污系統，但在結構圖紙未能相應的表示，造成我們結構設計為此多增加了幾道結構梁，即費工又費錢。以上這種案例在本工程中比比皆是，使我們在后期運行過程中始終處于被動局面。

要想解決上述問題，就必須認真研讀工程規定、圖紙及報價清單中每一句話，同時還應該在投標階段就組織各專業互對圖紙，而不是各行其是，只有這樣才能最大可能地識別工作范圍的差異。需要強調的是，一定要仔細分析工程規定中內容，因為很多工作范圍或者說技術要求都在此體現，未必能夠在圖紙及報價清單出現，我們經常忽略這一關鍵之處。在合同文件中或者工程規定的總則中出現的 “上述各文件如出現矛盾之處，應以最嚴格的要求或者最對業主有利的執行，并且最終解釋權歸咨詢商所有”這類語句，在簽署合同的過程中應加以限制，例如可以加上“在合理的條件下”這樣的話語，以期消弱咨詢商的權利，為后期索賠留下伏筆[2]。

2 推薦專業分包商的選擇

在招標文件中往往會列舉一些業主推薦的專業分包商，在投標階段如果我們不加以識別，并承諾從這些分包商中選擇個別分包商實施本工程的某個單項的話，那極有可能給工程帶來災難性的損失。例如本工程中MEP（水暖電訊）分包商就是業主推薦的，我們也在投標中承諾從業主推薦的3家中選擇分包商，其結果是分包價格遠遠超出投標時該部份的價格，工期也根本無法控制，同時也致使我方的管理費用隨之增加。

因此在投標過程中，應慎重考慮上述這類分包商。一方面如果推薦的分包商在以前的工程中有過良好配合，則必須在投標過程中針對此部份工作編制單獨的招標文件，讓其報價，再將其報價融合至我方的總報價中；另一方面如果推薦的分包商都沒有以往配合的經歷，建議應由我方推薦幾家熟悉的分包商，并應明確申明我方的報價是以此為基礎的。

3 推薦供貨商的確定

在招標文件中往往會指定一些業主推薦的供貨商，這些內容有時會寫在招標文件的招標須知中，但有時也會隱藏在工程規定的某些地方。如果不認真研究，就有可能忽略這些要求，進而影響報價的準確性。例如本工程中有的瓷磚是選用英國JOHNSON，甚至門把手及合葉選用的是德國產品，很多廠家我們根本就不了解，就同意了業主的要求并簽署了合同。然而在合同執行的過程中，我們由于無法了解這些供貨商，同時價格也超出投標時的價格，只能要求業主同意替換中國的產品，這樣做的結果是我們犧牲了一些其他利益，才實現了替代的意圖。

因此在投標過程中，也應慎重考慮上述這類供貨商。一方面如果我們公司有健全的采辦系統的話，可以直接向這類公司詢價，這樣可以降低成本；另一方面如果不具備上述條件的話，最好在投標階段就推薦自己的供貨商，避免費用和工期出現失控的局面。

4 稅務風險

作為一個總包商，是無法回避工程所在地的納稅問題，這也是一個非常棘手的問題，當然如果曾經在所在地有過這類經驗或者說行為的話，這一問題就不存在。例如在本工程中業主要求我方承諾繳納所有按照當地法律應該繳納的各類稅費，并且要包含稅率變動的風險。當時我方對此一項未進行認真分析，其結果是中標的時候增值稅稅率為10%，目前稅率為15%，變化如此之大，直接導致項目費用出現虧損。

如果在一個新的國家開展工程，在投標過程中一定要調研當地國家的各類情況，包括當地稅務狀況、人文地理，風情風俗、法律狀況及其他相關信息。只有在清楚地了解上述情況的基礎上，才能制定合理稅務總額及繳納方式，才能對工期進行較為準確的估計（有些國家本身工作效率極其低下，并且不守信譽，這些情況都將對工期造成嚴重影響）。

5 當地市政管網連接費用的不確定性

在一個工程中總是會有與當地市政部門接洽有關供水、排污及接電等事宜，但上述這些費用由于所在地不同也會隨之發生變化，同時由于工程實施時間過長，也可能發生較大的變化，這些因素都導致上述費用的不確定性。例如在本工程中與當地電力部門聯系的過程中，外部接電費用將近30萬歐元，然而由于我們前期調研不夠仔細或者說對標書的理解不清晰，我們針對此一單項的報價僅為1萬歐元，單此一項就導致費用虧損近29萬歐元。

因此在投標中應高度重視此項事宜，一方面我們應認真調研當時市政費用，同時還應考慮時間跨度（這些單項往往在工程即將結束時方才實施）帶來的費用上調的風險；另一方面也可以與業主協商這些單項可以由我方實施，但費用應以實際發生費用并考慮適當管理費給以我方的方式。這樣做可以有效地規避此類風險，這在其他工程中也有此先例。

6 業主及咨詢商的背景

一個工程的業主與咨詢商的背景是非常關鍵的，有時會對項目造成重要影響。諸如業主的資金狀況及思維方式、咨詢商的專業背景及以往其監理的工程，這些因素都對工程的進展產生不同的影響。例如咨詢商過于苛刻，或者說呆板，嚴格按照原有程序執行（有時某些條件已經不適用現有程序），不會主動尋求變化；又例如業主建設工程的目的，如果為了生產（石油等），則業主會主動施壓給咨詢商處理解決某些問題，如果是為了居住，聯合體公司一般會高度關注進度，而本地公司則會更關注質量，上述這些情況都會給工程帶來不同的變化。在本工程中又有特殊情況，咨詢商是本工程的設計者，轉而為咨詢商，所以在實施過程中處處維護自己的利益，對于一些圖紙錯誤或者變更加以掩飾，總是刁難總包商，致使工期一拖再拖。

所以一個好的項目，也必須有業主及咨詢商共同的配合。在是否投標之前，應對業主及咨詢商進行充分的調研，評估項目的可行性。鑒于本工程的經驗，同時考慮我公司實際的狀況，我建議如果搞國際總包項目，應先從有中方背景的項目著手，一步一步積累經驗，培養專業的項目人員，在適當的時機再選擇純外方背景的項目。

7 施工設備及施工方法

在投標過程文件的工程規定中，經常會涉及到施工設備的要求及一些施工方法的規定，這些內容都將直接影響工程費用及工期。例如混凝土澆筑量的規定，就決定了施工設備的選擇、支護模板的要求，就決定了模板的材料選擇、回填土的施工方法，就決定了其確切的施工工期。諸如此類的內容，在工程規定中處處都有描寫，但恰恰這些內容都將直接決定著施工費用和施工工期。例如在本工程中，我們還是延用國內的習慣，利用鋼模板施工，結果是設備到場卻遭到咨詢商的拒絕，只能按照工程規定的要求重新購買模板；又例如回填土施工，我方認為一兩個星期就能完成的事情，結果按照工程規定中要求實施了3個月才完成，致使項目前期工期就造成了延誤。

因此在投標中千萬不能忽視工程規定有關這些內容的描述，應切實研究我方的合理的施工方案，購滿符合規定的施工設備，按照正確的施工方法編制施工工期，這樣才能保證工期不至于有較大的偏差，也確保了管理費用不會因此而增加。

運行過程中的風險分析及應對措施

其實如果在投標階段能夠將上述風險一一規避，至于實際施工運行，其重點也就是如何組織人力及設備按照制定的計劃運作，期間主要就是如何糾正偏差，控制質量及安全等問題。然而在項目的運作過程中，還是存在著一定的風險。主要有以下兩個方面需要高度控制。

1 變更的識別

在項目實施的過程中會陸續出現一些變更，如何處理這些變更是一個重要的問題。有些變更咨詢商不認可；有些變更非常小，容易忽略或者更傾向于一攬子解決；有些變更又容易使總包商處于某種尷尬的境地，即咨詢商不認可，但分包商卻向總包商提出索賠；還有些變更可能會迫于工期壓力，提前實施后期談判。總之變更的種類繁多，各種情況都可能發生，這些都對費用和工期造成或多或少的影響。

根據本工程實施過程，總結了如下經驗：①切忌考慮變更數額小就暫且擱置談判，先期開展施工，這樣做只能有利于業主，會造成后期談判異常困難；②選擇好變更的切入點，如果選擇不當，可能根本就無法索賠到任何費用。在Sudapet總部大樓總承包項目中場區照明及灌溉就是一個明顯的索賠項。在項目招標階段業主及咨詢商由于某種原因在標書中遺漏了該部分的圖紙，然而在2006年7月份通過變更二（場區擴大）補發了場區照明及灌溉的圖紙，想以此掩飾這一問題。通過認真翻閱招標文件涉及到的圖紙、BOQ清單及工程規定，發現在圖紙及BOQ清單上從未體現場區照明及灌溉的任何信息，僅僅在招標文件中第3卷工程規定第 1冊總則規定中01110部分的第6條的規定提及場區照明及灌溉，并同時告知總包商這部分內容詳見咨詢商提供的圖紙。針對這一情況，我方依據FIDIC合同條款12條的規定（標書的完備性——在工程的施工過程中，承包人如果遇到現場的氣候條款以外的實際障礙或不利條款，在他看來這些障礙和條款是一個有經驗的承包人無法預見的，承包人應立即通知工程師并抄報業主），同時考慮到在圖紙文件中已經標明了主樓周邊場區（并非全部場區）的照明及灌溉，我方也是據此進行的報價，并與項目業主簽訂該工程的合同。因此我方提出該項索賠，要求業主增加該部分的費用及相應的工期，最終獲得索賠費用30萬歐元；③對暫時還無法評估工期的變更，一定不要盲目地編制計劃，而是可以采用先確定費用，并將工期補償的問題暫時擱置的方式處理，為以后爭取工期延長做好鋪墊。

2 關于工期補償的有效記錄及索賠

工程中還需要高度關注的問題就是工期。如果工期一拖再拖，不僅將導致我方的各種費用增加，還將可能導致業主的工期罰款，尤其是后一項至關重要。一般的國際慣例，工期罰款最高可至合同總額的10%，這是一個龐大的數字，對項目的盈利造成直接的影響。所以在工程實施的過程中，應注意收集造成工期延長的事件，及時向業主索賠工期補償。特別是某些重大變更（尤其是業主提出的），不要輕易地確定工期補償時間，因為在實施過程中存在著許多的不確定性，同時還應評估整個工程的完工時間，共同確認需要的補償時間。然而業主及咨詢商會找出這樣或那樣的理由，盡量地縮短你索要的工期。在這一時刻，如果這個變更是業主提出的，同時分析該變更又必須實施的話，我方應該借此機會堅持自己的意見，以此彌補自己對工期的延誤，這一點非常重要。如果一旦確定工期后再發生延誤，我方將處于非常不利的地位，業主及咨詢商總會用工期罰款的問題來逼你做出這樣或那樣的妥協。

[1]查京民.國際工程總承包項目管理[M].北京：化學工業出版社，2006.

[2]王長峰.現代項目風險管理[M].北京：機械工業出版社，2008.

Based on the sample of Sudapet headquarter building—A typical international EPC project,different kinds of risks are explained from the two operating stages of this project:biding stages and operating stage.Then some relevant countermeasures are proposed.

international EPC project;engineering risks;countermeasures

馬星（1971-），男，高級工程師，主要從事油田地面建設和石油工民建國際項目管理工作。

2009-09-27