風險管理在水電設計企業EPC項目中的應用

徐 偉

(陜西省水利電力勘測設計研究院,陜西 西安710001)

1 概述

EPC(Engineering Procurement Construction)的項目模式,是一種包括設計、設備采購、施工、安裝和調試,直至竣工移交的總承包合同模式。這種合同模式起源于20世紀60年代,正式產生于1980年以后,是伴隨著發達國家項目建設的發展需要而形成的。國際咨詢工程師聯合會(FIDIC)于1999年發布了該合同條款的第一版,被稱為“銀皮書”[1]。

EPC合同主要在一些專業性強、技術含量高、結構、工藝復雜、投資較大的建設項目中被應用。而因其具有提高工程效率、保證工程質量和效益、分散業主風險等特點,正在被全世界越來越多的國家及業主所采用。而隨著我國水電設計企業涉及國際市場以及國內水電總承包項目的增加,也迫切要求水電設計企業根據市場做出調整,如與施工企業形成聯合體參與總承包等,以適應市場及企業的發展需求。

水電工程項目中,EPC工作的主要內容包括[2]:

(1)規劃設計(Engineering):①方案優化設計(含部分工程勘察);②施工圖設計;③施工組織與規劃;④設計變更。

(2)采購(Procurement):①物資材料采購;②機電設備采購;③施工合同采購;④設計合同采購(若總承包方為水電設計企業則無設計分包)。

(3)施工(Construction):①土建工程;②機電設備安裝調試;③生態環保等;④電廠試運行。

因為設計方在EPC項目中占主導地位,故水電設計企業進行工程總承包有其獨特的優勢。而EPC合同模式相比較傳統合同模式,最大的特點就是將更多的風險轉嫁到承包方。而水電行業因其行業的特殊性,也致使工程在實施過程中將面臨很多方面的風險。因此,如何正確的識別和分析水電EPC項目的風險,對承包方降低自身所承擔風險有重要的意義。

與EPC合同模式類似,隨著企業的發展,企業面臨的風險復雜多樣以及風險費用的不斷增加,風險管理理論才被越來越多的國家及行業所應用和推廣,并收到良好效果。

簡單來說,風險管理就是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程,風險管理當中包括了對風險的量度、評估和應變策略。而風險管理亦要面對有效資源運用的難題,這牽涉到機會成本的因素。把資源用于風險管理,可能使能運用于有回報活動的資源減低。而理想的風險管理,正希望能夠花最少的資源去盡可能化解最大的危機。

對于現代企業來說,風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量、選擇有效的手段,以盡可能降低成本,有計劃地處理風險,以獲得企業安全生產的經濟保障。特別是對于國際工程項目,可以說風險無時不有,無處不在。在這種狀況下,就更加體現出風險管理的重要性:①風險管理事關企業的存亡;②風險管理直接影響企業的經濟效益;③風險管理有助于提高重大決策的質量。這就要求企業在生產經營過程中,應對可能發生的風險進行識別,預測各種風險發生后對資源及生產經營造成的消極影響,使生產能夠持續進行?？梢?風險的識別、風險的預測和風險的處理是企業風險管理的主要步驟。

2 風險識別

根據風險管理理論,首先對工程項目的風險因素進行識別,所謂風險因素就是指增加和產生損失的條件,它是事故發生的潛在原因,是造成損失的內在或間接原因。風險因素的識別就是要確定一個項目的風險范圍,即有哪些風險存在,將這些風險因素逐一列出,以作為全面風險管理的對象。而本文主要研究作為EPC合同模式下承包方及水電設計企業所面臨的風險因素。

在傳統的合同模式下,業主承擔的風險一般包括:政治風險(戰爭、政變等);社會風險(罷工、內亂等);經濟風險(通貨膨脹、匯率調整等);法律風險(立法及政策調整等);外界(自然等)風險等,其余風險由承包商承擔。而在EPC合同模式下,除政治風險、社會風險以及不可抗力外,其它均由承包商承擔。這也就說明,作為EPC項目的承包商,還必須承擔以下幾個方面的風險[3]:

(1)經濟波動帶來的風險:銀皮書中未對因為工程所涉及的各項物資及勞務費用等價格產生波動而增加費用做出規定,因此也說明這部分風險需要由承包方來承擔。

(2)外部自然力帶來的風險:在新紅皮書和新黃皮書中,“一個有經驗的承包商不可預見且無法合理防范的自然力的作用”所帶來的風險是由業主承擔的,而在EPC合同模式下,這部分風險則有承包方來承擔。

(3)不可預見的困難帶來的風險:在新紅皮書和新黃皮書中規定“如果承包商在工程實施過程中遇到了一個有經驗的承包商在提交投標書之前無法預見的不利條件,則他就有可能得到工期和費用方面的補償”。而在銀皮書中規定“①承包商被認為已取得對投標文件或工程產生影響或作用的有關風險、意外事故及其他情況的全部必要的資料;②在簽訂合同時,承包商應已經預見到了今后為圓滿完成工程而可能發生的一切困難和費用;③不能因任何沒有預見的困難和費用而進行合同價格的調整”。

(4)現場數據不準確帶來的風險:在新紅皮書和新黃皮書中,對于業主提供數據有這樣的規定“承包商應負責解釋此類數據?？紤]到費用和時間,在可行的范圍內,承包商應被認為已取得了可能對投標文件或工程產生影響或作用的有關風險、意外事故及其他情況的全部必要的資料?！倍阢y皮書中則規定“承包商應負責核查和解釋(業主提供的)此類數據。業主對此類數據的準確性、充分性和完整性不負擔任何責任?！庇纱讼啾容^,新紅皮書和新黃皮書較銀皮書對于業主提供的資料所帶來的后果還有一定的彈性。

而水電EPC項目由于自身的特點,除具有以上EPC項目共有的風險以外,也具有其水電行業特有的風險,主要包括[4]:①雖然有同規模的水電項目,但每個水電項目的外部自然條件和其內部工程結構都是千差萬別的,可以說,世界上沒有完全相同的兩個水電項目,因此也就導致在合同簽訂時,由于沒有詳細的設計成果,很多不確定的因素都將成為承包方的風險。②水電工程項目與水打交道,由于水電工程施工周期長,水文條件又各不相同,施工期的防洪渡汛風險較其他行業要大很多。水電工程往往因為設計施工期渡汛標準與實際洪水情況不一致,而對水電工程帶來毀滅性的損失。③水電工程除了與水文關系密切外,還與工程區的地質條件息息相關,由于地質條件的變化,在傳統的合同模式下,基本預備費不足可以調整概算。而在EPC合同模式下,這類風險是由總承包商來承擔的。而地質條件的變化,往往會對工程投資及進度帶來很大影響。④水電工程一般工程規模大,建設周期長,有些方面難免與當地政府、單位及居民發生關系,而當地政府、單位及個人如果對工程進行干預、苛求和個人需求,也將對工程造成影響進度及增加成本的風險。

作為水電工程總承包方的水電設計企業和施工企業的聯合體,如何協調彼此關系,高效的處理問題也是總承包方面臨的一大問題。如果不能做到良好的溝通與協調,也必然對工程的質量、進度、成本等造成不良影響。

而由于我國水電設計企業在長期的傳統合同模式下的經營運作,造成了設計與施工相脫節、對設計產品安全性偏保守、投資優化較少等問題,這些問題也將在EPC項目的施工運作過程中造成不利影響。

除此以外,分包方在分包階段,故意壓低價格,工程實施期間,采取各種方式尋求漲價,甚至以拖延工期等方式來要挾承包方。以及承包方的工作人員的不誠實或者違法行為等情況,都有可能使承包方成本增加或者承擔違約責任。

對風險因素進行了解以后,應進行風險的識別和衡量。就工程項目而言,風險辨識是對項目所面臨的及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。要成功的實施工程項目,必須采取有效的方法和途徑來識別各種風險。

而風險識別一般包括以下步驟:①確認不確定性的客觀存在:這里包含兩層含義:第一層含義說明這些風險因素是不確定的,反之如果是確定的因素則不構成風險;第二層含義說明這些風險因素是客觀存在的。②匯總風險:將所有涉及到的風險因素進行匯總。③風險推測:對各項風險因素進行推測,確認其可能造成的后果及影響。④風險分類:對所有的風險根據其來源及產生后果進行分類。

3 風險分析

風險分析是指應用各種風險分析技術,用定性、定量或者兩者結合的方式處理不確定性的過程,其目的是評價風險的可能影響。而對于風險分析的方法,常用到的有:調查和專家打分法、層次分析法、模糊數學法、統計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬法、CIM模型和影響圖等方法。通常采用較為簡單和易于應用的調查和專家打分法,即將該工程的所有風險進行匯總,列出調查表,利用專家的經驗對可能出現的風險進行評價,并構成整個項目的風險分析表。

在風險識別部分了解了水電工程EPC項目的風險及其來源后,根據可能面對的風險,水電設計企業應對該工程以下幾個方面進行風險分析評價:

(1)政治經濟方面:考察了解工程所在國的政治局勢狀況,國內政治、民族宗教派別間的糾紛,分析國內政治斗爭的發生的可能性及后果;考察該國經濟形勢,財政政策和貨幣政策,外匯管理體制以及對外資的管理辦法等;考察該國的物資價格浮動趨勢,研究其通貨膨脹情況,已承包的工程的的價格水平和支付條件等。

(2)工程區的的自然條件:包括當地的水、電、通訊、交通等條件,以及地形、地質、水文、氣候、地震情況等,除此以外還應了解該地區自然災害的發生情況。

(3)業主情況及業主要求:調查業主的資金支付能力及可靠程度,了解業主的管理工程的能力以及業主對工程質量、進度、標準及環境保護等方面的要求。

(4)業主提供的資料:應認真復核業主提供資料的準確性、充分性和完整性。

(5)合同的細節研究:詳細查看雇主及承包方的權利和義務,研究其與國際通用的合同條件的差異,并明確其支付條款、稅率、外匯、價格調整等條款,以及各種限制條件等。

(6)聯合體其它各方的選擇:水電工程EPC項目最終還是需要通過施工方來具體實施,施工企業的技術水平,執行能力將直接影響工程的質量、進度及投資。

(7)水電設計企業自身:了解本企業自身對于該類型項目的設計水平,參與該項目的設計人員的工作能力與技術水平,對EPC合同模式的了解程度等。

通過對以上各方面的調查研究,企業應利用各方面資源,充分分析各類風險發生的可能性及危害程度,對風險進行綜合評價,為風險的控制和處理提供依據。

4 風險處理

根據對風險的匯總和分析,將風險處理劃分為前期、合同簽訂期以及工程實施期三個階段來考慮。

4.1 前 期

根據對工程所在國的政治、經濟以及社會現狀的調查結果,將這些因素可能對工程的影響程度折算為風險費用,計入投標報價。

進行詳細的現場勘查,因為在EPC合同條件下,業主并不對現場資料的不確定性負責,而這些不確定因素也將給承包方帶來巨大風險。因此,水電設計企業應盡可能多的進行現場勘查,特別是對地質、水文、氣候、自然災害以及疾病等,對于一些實在無法證實和確定的情況,也應折算成一定風險費用計入投標報價。

4.2 合同簽訂期

認真核對合同文件,因為EPC合同構成文件多,合同中的疏漏、錯誤以及一些不一致將成為后期引發雙方爭議的主要問題。因此認真的核對合同文件,修正合同文件的問題至關重要。

應仔細核對合同價款的構成,以及對匯率風險和利率風險的分擔辦法。還有合同價款的支付方式,如有異議應及時溝通調整。

4.3 工程實施期

工程實施期也是風險最主要發生的階段,如何更好的規避、分散和降低風險則顯得尤為重要。

風險的規避:①認真分析了解EPC工程所在國的相關法律法規及該工程所要遵循的各項規范,確保工程在實際實施中不因政策及規范的差異而帶來問題。熟悉銀皮書的各項規定,確保掌握對合同中未說明問題的默認處理方式。②做好與業主方的良好溝通,確保完全理解業主方對工程的質量、進度以及形象等各方面的要求,避免因沒有達到業主的預期效果而發生爭議。發生需對業主及時匯報的情況應及時溝通,避免承擔因該問題造成的耽誤工期或者增加費用,如挖到文物等。③組織專門的施工組織和管理部門,加強與施工企業及分包方的溝通協調,協調好交叉銜接問題,以保證工程按照計劃順利進行[5]。④應做到對預計風險的監控,確保能及時發現和處理,降低風險所帶來的危害。

風險的分散[6]:①向分包方轉移風險:這也是EPC項目常用的的風險轉移方式,水電設計企業相對施工企業來說抵抗風險能力較低,因此水電設計企業應客觀衡量自身能力,對于一些自己企業還有所欠缺的的環節,應利用分包方的資源和力量,把應承擔的損失費用計入分包合同,以轉移自身風險。②對于材料及設備采購,為了避免匯率波動而帶來的匯率風險,承包方可在若干不同的國家采購設備,付款采用多種貨幣。③向保險公司投保:對于在工程實施過程中可能出現的因氣候、洪水、自然災害等引起的損失,以及人身傷亡等情況,可以通過向保險公司投保,將這部分風險轉移給保險公司承擔。

風險的降低:①謹慎選擇分包方,由于總承包方應對分包方的任何行為負責,因此必須謹慎選擇分包方,以達到更好的控制和管理的效果。②制定相應的風險響應機制,確保任何可能造成風險的問題都能及時發現及處理。③做好材料的采購供應,整個項目在實施過程中,各方面的材料的需要量非常巨大,而如何科學合理的確定材料采購供應機制,是降低承包方進度及成本風險的重要部分。④對自身企業參與該項目的設計人員進行培訓,提高總承包項目與傳統項目的差別意識。使設計人員能以更好的角度從事該項目的設計工作,以提高設計產品的可實施性、可靠性及經濟性。

風險的自擔:

對于水電設計企業自己承擔的工作內容,企業應充分分析其所存在風險,并預留資金作為風險基金,以保證企業對該項目的風險承擔能力。

風險的利用[7]:

對于風險而言,并不是所有風險都會帶來損失,對于一些投機風險,它同時也伴隨著利用存在:①政治局勢及內亂等風險:這些風險可能會使該國遭受更多的損失,而同時可能也伴隨著一大批的項目要付諸實施,這些時候搶先進入,也必將獲得更大的市場份額。而如果工程在實施工程中,這些風險也可以給承包方帶來更多的索賠機會。②法律法規不健全及政府職能部門腐敗:法規的不健全在一些方面使得承包方的權益無法得到保障,但同時也給予了承包方一些方面的可乘之機,如國際避稅等。而政府職能腐敗,承包方則可以采取手段打通環節,給自己贏得更多機會。③匯率的變動:匯率的變動,有可能對承包方帶來損失,但朝著另一個方向發展,則會為承包方帶來更多收益。④合同條款的缺陷:合同條款的缺陷可能會對承包方帶來風險,但如果對于一個有經驗的承包方,則可能給予其可乘之機,使其在工程實施過程中獲得更多的索賠。

5 結 語

水電設計企業因其具有更多的人才資源以及工程經驗,而且設計階段對工程投資的影響占主要部分,因此水電設計企業更易成為水電EPC項目總承包方的主導力量。而水電行業的特點以及EPC項目的特點使在履行合同過程中存在很多的風險因素,可以說“風險無處不在”。但同時由于EPC項目的高風險,承包方也將該部分風險費用計入投標報價,也使得承包方可能具有更高的利潤機會。因此,如何客觀正確的分析水電設計企業在EPC項目中的風險,是規避和降低自身風險的必要措施,也是水電設計企業在EPC項目中獲得最大利潤的有力保障。

[1] 顧有朝.電力工程EPC總承包項目風險管理研究[D].北京:華北電力大學,2008.

[2] 蔡紹寬.水電工程總承包(EPC)項目管理的實踐與理論研究[D].天津:天津大學,2008.

[3] 黃如寤,鄧朗妮.EPC合同條件下承包商的風險管理[J].廣西工學院學報,2005,16(增刊):173-176.

[4] 黃京煥,劉剛強,鞠其鳳.水電工程EPC總承包特點及分析[J].四川水力發電,2007,26(2):5-8.

[5] 韋有文.水電勘測設計企業拓展工程總承包業務的能力需求研究[D].南京:河海大學,2008.

[6] 張崇濤.EPC總承包模式的風險管理[J].建筑管理現代化,2004,(3):12-14.

[7] 郝生躍.國際工程管理[M].北京:北方交通大學出版社,2003:258-294.