深圳加工貿易轉型升級的路徑選擇與促進措施

林祥

深圳加工貿易轉型升級的路徑選擇與促進措施

林祥

深圳貫徹落實科學發展觀，一個重要內容是促進加工貿易轉型升級，轉變經濟發展方式。金融危機對深圳沖擊最大領域也就在加工貿易經濟，加工貿易轉型升級面臨強大外部壓力。以美國為代表的西方發達國家開始對我國實施更嚴厲的貿易保護主義，從長遠看對我國目前的出口導向型經濟產生不利影響。基于這樣的背景，促進加工貿易轉型勢在必行。

一、加工貿易轉型升級的路徑選擇

1.高成本區域——產業轉移園區——低成本區域

當前，隨著珠三角地區與深圳的土地成本、勞動力成本、生活費用的不斷提高，以及環境污染日益嚴重，加工貿易必然尋求向外轉移，這是不依人的意志為轉移的經濟規律。另一方面，加工貿易產業向低成本區域轉移也具備可能性。深圳加工貿易企業具備產業鏈、技術、資金和管理優勢。欠發達地區擁有自然資源、勞動力等優勢，交通、通訊等基礎設施也已基本完善，不少當地政府制定了發展加工貿易的稅收優惠政策，已經初步具備接受加工貿易產業轉移的基本條件。

雙方共建“產業轉移工業園”是一種有效的路徑，體現了共贏發展和區域協調發展，而且更加緊密了發達地區與內地的經濟關系。共建“產業轉移工業園”，應重點關注幾個方面：一是確立政府主導的開發模式。由雙方政府主導共建產業轉移工業園。共建“產業轉移工業園”實行利益分成，可大大降低企業轉移對當地政府財政收入造成減少的幅度。企業承接方不僅增加了就業，而且增加了收入，促進了當地經濟繁榮。二是優化整合各區域資源，把深圳的產業鏈、技術、資金和管理優勢，與欠發達地區擁有自然資源、勞動力等優勢結合起來，進一步明確各區域的定位分工，突出主導產業，打造專業化特色型產業園區。三是打造總部經濟。加工貿易企業轉移到內地的“產業轉移工業園”，并不是“裸遷”，而是“藕斷絲連”。深圳可以通過政策調整，在推動加工貿易企業區域轉移過程中，鼓勵企業將企業總部和研發機構留在深圳。

2.高污染高消耗——逐步停產或技術改造——環保低消耗

加工貿易產業從高污染高消耗轉變為環保低消耗，是產業轉型升級的一個主要方向。之所以大量高污染高消耗產業轉移到發展中國家來，是因為這種產業不受西方發達國家歡迎，而那些環保低消耗產業卻是發達國家希望留住的。因此，大量高污染高消耗產業進入我國是世界產業歷史發展的必然結果，不代表高污染高消耗屬于中國的“專利”。由于我國工業化開始時間不長，循環經濟技術與環保技術比較落后，因而這種產業轉型升級類型任務很艱巨、實施時間比較長、短時期內效果不會很明顯。只有發展循環經濟，高污染高消耗類型加工貿易企業才能實現轉型升級。

積極推進加工貿易企業節能減排、資源綜合利用。對能源資源消耗量大的企業，通過循環再生技術提高資源利用效率。對傳統產業，通過清潔生產進行技術改造。對開展節能減排、資源綜合利用的企業給予稅收優惠。對通過技術改造提高節能、降耗、減污、增效能力的加工貿易企業實施補貼、獎勵與資助。實行工業園區模式。“村村點火、處處冒煙”加工貿易經濟，無法有效實行循環經濟。只有將加工貿易企業集中在一個工業園區，才能建立工業園區的循環經濟系統，降低每一個企業的環保成本，真正充分循環利用資源。嚴格執行環保標準，提高加工貿易準入門檻，既要防止片面追求GDP，對高消耗、高污染企業熟視無睹，又要防止超越發展階段“一刀切”。要嚴格企業延期審批制度，對使用落后技術、環保不達標的企業，實行到期不予延期處理，做到污染行業到期一個終止一個。

3.來料加工——進料加工——料件國產化

加工貿易包括來料加工和進料加工。在我國改革開放初期，產品料件不合規范、質量不合格，在這樣的條件下采取進口料件來加工出口，是無奈的選擇。但是，隨著我國工業化進程的加快，工業系統逐漸完備，料件質量日益提高，加工貿易如果繼續采取國外料件，就沒有對國內工業化、產業鏈做出什么貢獻。加工貿易零部件和原材料過度依賴進口，容易受制他人，導致加工貿易的增值率極低，致使大量利潤外流，逐漸失去發展后勁。在現階段，大力推進料件國產化不僅必要，而且可行。對跨國公司來說，追求利潤最大化是最終目標，他們仍然希望通過料件的本地采購來降低成本，以提高產品在國際市場的競爭力。因此，促進加工貿易企業從料件進口轉型為料件國產化，是加工貿易企業轉型升級的一個方向。

從來料加工到料件國產化有許多障礙，其中重要一條是企業缺乏采購的自主性。因此，來料加工要轉變為料件國產化，應當經歷一個中間過程，就是“獲取料件采購的自主權”。進料加工就屬于這樣的一個過渡路徑。進料加工企業擁有料件采購的自主權，又擁有定單委托的國際市場渠道，到了一定的發展階段，能夠轉變為料件國產化的企業。

目前，許多加工貿易企業已經改變了初期生產料件完全依靠進口的格局，越來越多的零部件可在本地和周邊地區完成采購配套，料件國產化和本地化水平逐步提高。為了更好促進進料加工企業加快料件國產化進程，深圳應當采取以下主要措施：一是加快加工貿易企業體制改革，促使加工貿易企業轉變為“三資企業”，成為自主經營的、具有獨立法人的經濟實體。二是對實行料件國產化的加工貿易企業給予稅收激勵，例如提高出口退稅率。三是大力發展本土料件產業鏈，形成有競爭優勢的料件產業集群，提高料件產品質量。促進產業合作，形成整機加工企業為龍頭、料件企業為支撐的產業協作體系。

4.仿樣設計——合作設計——自主研發

仿樣設計開拓了國內企業的國際視野，增強了國內企業自行設計的觀念，提高了國內企業自主設計的能力與水平。應當說，今天深圳自主創新能夠比較領先，一個重要原因是企業廣泛接觸了加工貿易的仿樣設計。但是，仿樣設計強化了我們的自主創新的惰性。加工貿易企業對那種不管研發、不管銷售、不管品牌的生產方式形成了路徑依賴性，削弱了自主創新的自覺性和積極性。

自主創新是一件難度大、風險高、充滿不確定性的企業活動，加工貿易企業搞自主創新將面臨更大的挑戰。加工貿易企業不可能實現仿樣設計到自主研發的一步登天，仍然需要一個循序漸進的過程。這一循序漸進過程應當通過一個中間路徑：合作設計。合作設計的內涵是：學習借鑒外方研發的經驗與模式，逐漸增加自主設計元素，從易到難地開展產品聯合設計，最終目標是建立自主設計團隊。我們要實現這一轉變，可采取如下措施：一是進一步調整優化加工貿易的政策措施，提高加工貿易的技術外溢效應。完善技術引進與人才引進政策，從設備引進為主向技術引進為主轉變。通過積極的財政政策，推動企業增加研發與設計投資，建立設計機構，使企業在先進研發技術外溢效應中獲益。二是加工貿易企業要不斷增強合作與競爭意識，調整合作思路，從仿樣設計向合作設計轉變，從資金合作為主向技術合作為主轉變，積極爭取外方企業轉讓核心技術。三是引導扶持加工貿易的自主創新，加大自主創新的財政支持力度。建立加工貿易企業產品設計的公共技術平臺。通過政府補貼方式，鼓勵公共技術平臺為加工貿易企業提供優惠服務。政府或行業協會應當把退休的企業科技人員、設計人員與管理人員組織起來，組建咨詢服務志愿者團隊，為加工貿易企業提供無償服務。

5.貼牌——利用委托方渠道資源——自主品牌

改革開放初期，廣東加工貿易幾乎全部采取貼牌加工方式。采取這樣的發展方式，符合我國當時基本國情，能快速地把國際市場與我國比較優勢結合起來，極大地促進了我國經濟發展。但是，沒有自主品牌支撐，其在國際競爭中永遠只能處于底層，甚至是依附地位。當前是我國加工貿易企業創建自主品牌的大好時機。美國金融危機降低了西方人消費能力，促使他們改變過去過度透支消費方式，轉向提高國民儲蓄，他們可能降低對高檔品牌的消費興趣，會更加關注物美價廉的中國產品。只要中國產品的國際市場關注度提高了，形象提高了，我們就能有基礎推出自主品牌。另一機會是我國促進加工貿易產品轉內銷，在國內消費市場日益擴大的形勢下，加工貿易得到了創建品牌的歷史性機遇。

目前，我國加工貿易貼牌主要分為兩種類型：一是為國外制造商代工貼牌，二是為國外著名零售商代工貼牌。不論是哪一類型，加工貿易品牌轉型升級的一個重要路徑是：充分利用委托方營銷渠道。要創建品牌，需要擁有國際渠道，并且具有品牌推廣經驗與人才，這些都是加工貿易企業特別缺乏的，但卻是委托方的競爭優勢。加工貿易企業如果能夠充分利用委托方的國際渠道，以及品牌推廣經驗與推廣團隊，就大大降低了品牌創建的成本，而且加快了速度。

然而，委托方不會無償地幫助建立一個品牌競爭對手來搶占自己的市場份額。加工貿易企業自創品牌要得到國外制造商或零售商的真誠合作，除了多年貼牌合作積累下的友誼外，還應當處理好利益問題。要解決這一問題，必須做到兩點：一是品牌定位要準確。加工貿易企業最初推出品牌，只能走中低端路線。這樣既符合加工貿易企業的實力與能力，又能夠避開與委托方直接競爭，為爭取合作創造條件。二是以利益為誘導。要得到委托方的幫助，就必須提供相應的利益誘導。一種方式是合資，讓委托方入股，使之成為加工貿易企業改制的股東，讓委托方分享創建自主品牌的經濟成果。一種方式是品牌價值分成，通過合作協議根據自主品牌銷售利潤按比例分成，能夠激勵委托方充分發揮營銷渠道的競爭優勢，幫助創建自主品牌。

二、加工貿易轉型升級的促進措施

1.培育企業家精神

培育企業家精神是促進加工貿易轉型升級的前提條件。有了企業家精神，即使政府沒有給予較多的優惠政策，加工貿易企業也會自覺加入轉型升級行列。我們在調研中發現，許多加工貿易企業非常明白轉型升級的重要意義和緊迫性，但卻沒有積極性去推動，因為他們已經對加工貿易模式產生了路徑依賴性，習慣了那種不需要研發、不需要品牌和營銷、只管接單加工的簡單舒適的生產方式，即使現在定單大幅度減少也沒有動力去搞研究創新和自主品牌。可以認為，企業家精神是加工貿易轉型升級的關鍵因素。我們還發現，缺乏企業家精神的企業一般有這樣的特點：家族管理為主，封閉性比較強；仍然處在創始人控制下，部分創始人的思想意識比較謹慎保守；創辦時間比較長，對傳統來料加工模式形成了依賴；創始人都把轉型升級任務寄希望于下一代。為此，我們應當采取以下措施培育企業家精神：

加快企業經營班子更新換代。許多加工貿易企業創始人比較早地實施了接班人培養工程，他們的后代大都有國外留學和企業實戰經歷，基本具備了接班的條件。政府的工作主要是以經營班子年輕化為目標，通過行業協會推動新老交替進程。

加大企業經營人員培訓力度。企業家精神是一種開放的組織學習行為。應當采取措施，讓加工貿易企業經營人員走出“重復性接單加工”車間，到廣闊的市場環境中接受創新精神和創新技能培訓，開闊戰略視野，提高創新膽略。政府應當拿出部分經費，委托專門培訓機構，通過講座、EMBA、短期課程等形式，加快對加工貿易企業經營人員的培訓。

加快公司治理結構轉變。多元化公司治理結構比單一化公司治理結構更能產生企業家精神，更有積極性推動產業轉型升級。首先，要鼓勵加工貿易企業股權結構開放，引進新的外部股權，股權適度集中有利于提高企業家精神。其次，要大力發展經理人才市場，大膽吸收職業經理，形成開放性的公司治理結構。

2.政策調整要適度，不應走回頭路

在金融危機爆發之前，我國為了促進加工貿易轉型升級，制定了一系列政策。2007年6月，一次性取消了533種“兩高一資”商品的出口退稅，降低了2268項“容易引起貿易摩擦”產品的出口退稅率，加工貿易保證金從“空轉”變成“實轉”，增加了加工貿易限制類產品目錄等。但是，突如其來的金融危機嚴重地沖擊了我國出口經濟，進而影響到全國實體經濟。為了應對金融危機，我國開始改變當初限制性政策，2008年底三次提高出口退稅率，調整加工貿易限制類政策，A類和B類企業暫停銀行保證金臺帳“實轉”，實行“空轉”管理，等等，廣東省還出臺了《廣東省支持港澳臺資企業應對國際金融危機和加快轉型升級若干政策措施》，由此可見我國加工貿易政策基本上又回到了原點。

促進加工貿易轉型升級需要一個適度環境。這一環境一方面需要形成一種壓力以迫使加工貿易企業轉型升級，一方面需要保持一種基本生存環境，不讓加工貿易企業因為壓力過大而產生生存危機。在國際市場比較穩定的條件下，可以采取比較激進的轉型升級政策；當發生金融危機的條件下，可以采取比較溫和的扶持政策，但不能走回頭路，應當實施新型的轉型升級策略。當前的金融危機雖然對加工貿易經濟產生比較嚴重的沖擊，但也提供了一次難得的逼迫加工貿易轉型升級的壓力環境，這種作用遠比政府苦口婆心動員更加有效。因此，當前我們的政策要抓住機遇，順應金融危機壓力引導加工貿易經濟轉型升級，同時采取適當措施減輕危機對加工貿易經濟產生的災難性沖擊。

政府開展政策調整解釋工作。地方政府應當準確理解當前中央扶持加工貿易經濟發展的意圖，讓企業明白：加工貿易政策調整不意味著改變加工貿易轉型升級戰略導向，不意味著加工貿易經濟走回頭路，當前的政策調整是應對金融危機沖擊的被迫無奈之舉，加工貿易轉型升級必須堅持下去。

解決長期困擾加工貿易企業發展的關鍵問題。由于許多加工貿易企業不具有獨立法人資格，因此難以獲得銀行貸款，這一問題如果得不到解決，將阻礙加工貿易經濟轉型升級。政府應當推動銀行改善對加工貿易企業的信貸支持，尋求合理的信貸模式。鼓勵地方政府建立出口企業的融資擔保基金。鼓勵地方政府充分發揮出口信用保險等政策性金融機構的作用。繼續執行減免各種不合理費用的扶持政策。

進一步完善推進加工貿易轉型升級的政策。不應簡單地恢復出口退稅政策，而是以完善這一政策為途徑促進加工貿易轉型升級。應當提高出口退稅政策的門檻，讓這一政策向那些零部件國產化、具有自主創新因素、部分推出自主品牌、引進先進技術、實行循環經濟的加工貿易企業傾斜。

3.加大促進轉型升級的資金扶持力度

研究開發投入大，時間長，風險也大；創建自主品牌需要尋找新的營銷渠道和巨大的廣告投入，這些投入往往是加工貿易企業難以承擔的。加工貿易企業規模相對比較小，利潤越來越薄，融資難度大，即使有轉型升級的戰略眼光，也會由于缺乏資金而卻步。因此，單靠加工貿易企業自己的力量難以推動轉型升級，政府應當發揮扶持作用。

應建立加工貿易轉型升級扶持基金。主要用于：對加工貿易企業設立研發創新公共服務平臺、研發機構、總部或地區總部給予獎勵和扶持；對加工貿易企業引進先進技術設備進行產業技術改造，以及購買核心技術和名牌商標給予支持；對加工貿易企業用于工藝技術設備改造的國內貸款給予支持幫助；對加工貿易企業自主研發和以自主品牌出口給予獎勵和支持；對內銷納稅金額較大和創立內銷品牌的加工貿易企業等進行獎勵。

相關科技創新政策應當照顧到加工貿易轉型升級。自1990年以來，深圳制定了許多促進企業自主創新的政策，例如2006年市政府組織20個部門參與研究，完成了20個配套政策的制定，形成了推動自主創新的“1+20”政策框架。這些行之有效的促進政策主要面向一般貿易型的高科技企業，還未涉及到加工貿易企業。應當參照相關科技創新政策，根據加工貿易轉型升級的特點，制定促進加工貿易企業自主創新的支持政策。

4.正確引導出口轉內銷導向

美國金融危機對我國沖擊最大的領域是出口企業，特別是加工貿易企業。2008年11月開始，我國進出口增速自2002年3月以來首次同時出現了下降。2009年第1季度，進出口總額4287億美元，同比下降24.9%，其中出口下降19.7%,進口下降30.9%。2009年進出口下降13.9%，在這樣的背景下，我國許多學者提出：加工貿易企業轉型主要是鼓勵出口轉內銷。我們認為，需要對加工貿易轉內銷的導向做慎重的思考。

加工貿易轉內銷應當與國內市場擴大相適應。我國經濟增長之所以依賴出口，是由于國內消費比較來說嚴重不足。在國內市場，一方面大量的國外商品以其技術、品牌的優勢逐漸提高市場占有率，在許多領域取得了壟斷地位，一方面民營企業大量涌現，為自己的生存發展展開激烈的市場競爭，利潤越來越薄。在這樣的背景下，如果大量加工貿易企業轉為內銷，勢必大大加劇了國內市場的競爭程度，可能導致許多企業破產倒閉。因此，加工貿易轉內銷作為一種市場增量，應當與國內消費市場擴大相適應。

加工貿易企業仍然需要以出口為主。我們不能否認外向型經濟的戰略意義，而且外向型經濟目前沒有過時的理由。中國人口多，工資低，這一國情將長期存在，決定了我國比較優勢戰略仍然是今后一段時期主要發展戰略。中國要發展要振興，要在國際上有地位有影響，就需要“中國制造”。目前，加工貿易企業出口是我國出口的主力，在國際上擁有廣泛的渠道和客戶關系，這些社會資本恰恰是我國民營企業所缺乏的。由此可見，加工貿易企業的國際渠道是我國企業將來充分利用的寶貴資源，不能棄之不要。

加工貿易出口方向應當做調整。目前，我國出口目標國家主要是美國和歐洲，各占30%。這么高的出口依賴度，我國經濟容易受到美國和歐洲的牽制。美國發生金融危機主要根源是美國過度消費促使了泡沫經濟。危機過后，美國將反思自己的經濟增長方式，改變以往過度消費模式，轉為提高國民儲蓄。因此，我國未來出口市場不能過度依賴美國。從可能性看，我國出口向新興國家進軍是可行的。

加工貿易轉內銷可先從料件開始。加工貿易企業的料件具有較高的科技含量，而且質量也好，可以滿足國內企業的料件需求。近些年來，加工貿易轉內銷增長乏力，其中成品轉內銷繼續萎縮。2008年，我國加工貿易轉內銷196.1億美元，增長11.2%，增速回落8.1個百分點。從內銷形式看，料件以及邊角料內銷占全年加工貿易轉內銷總額的95.1%，已加工的成品轉內銷僅為4.1億美元，下降4.2%，僅占全年加工貿易轉內銷總額的2.1%。這些數據表明，加工貿易料件轉內銷是有競爭優勢的，也是符合雙方合作愿望的。

5.以完善產業鏈配套為切入點

如果加工貿易僅僅局限于“兩頭在外”，與內地工業體系幾乎沒有什么關系，那么其存在價值就僅是增加就業。我們應當認識到，許多加工貿易企業的產品檔次和技術含量在發展的每一階段都是高水平的，并非都是污染型或高消耗型。如果把加工貿易企業納入當地產業鏈格局，成為當地產業發展不可缺少的一部分，那么其轉型升級就顯出特殊意義，也提供了轉型升級的一個思路。

促進加工貿易企業成為當地產業鏈的一個重要環節。從客觀來看，不需要每一加工貿易企業都擁有一流的研究開發能力和知名品牌，若具有一流的生產制造能力也屬于有競爭力的企業。加工貿易企業如果能夠成為內地產業鏈的制造環節，必將提高我國產品國際競爭力。因此，政府應當鼓勵加工貿易企業在承接國際定單的同時，也承接國內品牌產品的制造定單。

鼓勵國內相關企業收購加工貿易企業股份。如果加工貿易企業能夠與國內相關的具有研發優勢和品牌優勢的企業合作，不僅能夠解決加工貿易企業的研發難題和轉內銷難題，而且也能夠壯大國內相關企業的制造能力。因此，政府有必要支持國內相關企業收購兼并加工貿易企業，為此給予稅收優惠和信貸支持。

大力完善轉型升級配套設施。加工貿易企業搞研究開發和創建品牌，需要投入大量資金，這對于缺乏信貸能力的加工貿易企業來說是比較困難的。政府需要做的事情是盡可能幫助解決加工貿易企業在研究開發和創建品牌過程中出現的共性問題，減輕加工貿易企業的負擔。為此，政府應當像扶持高科技產業那樣，在加工貿易企業比較集中的地方建設一批公共技術平臺、品牌推廣平臺和信貸服務機構。

（作者：深圳市委黨校經濟學教研部主任、教授）