淺析我國社會養老保險制度

□文/程麗娜

按照聯合國的規定，60歲及以上人口占總人口的比重超過10%，或65歲及以上人口占總人口的比重超過7%，即可認為該國（或地區）的人口進入了老齡化進程。“世紀之交”，中國60歲以上老年人口1.3億，超過總人口的10%，人口年齡結構已經進入老年型階段。而且，我國人口老齡化的速度還在進一步加快，據預計，我國65歲以上的老年人口比重2010年為8.2%，2020年為11.4%，2030年15.3%，2040年為20.1%，人口老齡化給我國帶來了一系列問題。因此，如何完善我國社會養老保險制度成為我國目前急需解決的問題。

一、社會養老保險制度的內涵

養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。養老保險也即養老保險制度，是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。這一概念主要包含以下三層含義：

第一，養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發生作用的。這里所說的“完全”，是以勞動者與生產資料的脫離為特征的；所謂“基本”，是指參加生產活動已不成為主要社會生活內容。需強調說明的是，法定的年齡界限（各國有不同的標準）才是切實可行的衡量標準。

第二，養老保險是以保障老年人的基本生活，滿足其基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源為根本目的。

第三，養老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。具體說，就是在一定范圍內國家立法強制施行的方式，來保障老年人基本生活的目的。

二、西方養老保險制度的特點

基本養老保險是整個社會保障制度核心和基礎，為更好地探討我國基本養老制度有必要對西方國家的基本養老保險制度的特點做一個總結。西方養老保險是一個由政府、企業和個人三方共同承擔責任的體系，養老保險基本來源主要是雇主和雇員，雇主和雇員要依據政府規定，按照一定比例向社會保險機構繳納保險稅作為保險基金，而政府則按照國家稅收彌補調節養老支出中的空缺。從瑞典、英國、日本和美國養老保險制度的有關規定看，可以總結為以下幾個特點：

1、社會養老保險呈現多層次。在養老金方面，瑞典和英國兩國的養老金制度都包括統一標準的國家的養老金，與收入相聯系的補充養老金，各種職業津貼等制度層次。日本的養老保險也分為三個層次：國民年金、厚生年金和共濟組合年金、厚生年金基金。德國養老保險包括：法定養老保險、企業補充保險、個人養老保險。美國有多種養老保險，其中企業年金和個人年金比較發達。

2、社會養老保險覆蓋面廣泛。在養老金方面，瑞典養老金的覆蓋面具有普遍性，凡是達到在瑞典居住或工作的法定年限者都可以參加基本養老金制度。英國的國家基本養老金制度也具有普遍性，它的條件是所有滿足國家基本養老金制度所規定的年齡和資格標準的老年人都可以領取。德國養老保障的受益人涵蓋普通雇員、礦工、公共部門、雇員、自雇者；農民、農業工人，被排除于制度之外者很少。

3、領取養老金年齡逐漸推遲。為了適應21世紀老齡化社會，1994年日本把領取養老金的起始年齡推遲到65歲，對沒有工作或低薪的勞動者，可在60～64歲期間支付部分養老金。瑞典基本養老金和與收入相聯系養老金的年齡資格未滿65歲。美國通過一項國會立法，將退休年齡從65歲推遲到67歲。

三、我國基本養老保險制度的變遷

1、1951年2月26日，當時的政務院頒布了《中華人民共和國勞動保障條例》，并于1953年進行了修正。該條例規定中國建立不向職工征收繳費的綜合性勞動保障基金，全部繳費由企業或雇主承擔。繳費額為職工工資總額的3%，上繳的資金由中華全國總工會委托中國人民銀行代為保管。該階段的養老保險制度是無職工個人繳費積累而由國家進行社會統籌的現收現付制度。

2、“文化大革命”期間養老金企業統籌取代了社會統籌。職工的養老保障以企業為單位進行管理，根據各企業退休金需要以支定收，職工個人仍然不承擔繳費義務。該階段的養老保險制度是由企業統籌的現收現付制度。以企業為單位的傳統養老保險制度，造成國有企業負擔過重、妨礙企業公平競爭和制約國有企業改革進程等問題。因此，各級政府開始重視養老保險制度的改革問題，并把養老保險制度改革作為整個經濟體制改革的重要環節之一。

3、“統賬結合”式養老保險制度的確立。“統賬結合”模式也就是社會統籌與個人賬戶相結合。這種基本養老保險制度是我國在世界上首創的一種新型的基本養老保險制度。這種制度在基本養老保險基金的籌集上采用傳統型的基本養老保險費用的籌集模式，即由國家、單位和個人共同負擔，基本養老保險基金實行社會互濟；在基本養老金的計發上采用結構式的計發辦法，強調個人賬戶養老金的激勵因素和勞動貢獻差別。社會統籌體現了各個從業人員之間共享，以公平為原則，體現社會保障互助互濟的特性。該制度既吸收了傳統型的養老保險制度的優點，又借鑒了個人賬戶模式的長處；既體現了傳統意義上的社會保險的社會互濟、分散風險、保障性強的特點，又強調了職工的自我保障意識和激勵機制。

四、我國社會養老保險現狀

1、保險對象范圍過窄。就實施范圍來說，現行養老保險制度一般限于全民所有制的國有企業、事業單位、國家機關的固定職工，而占人口較大比重的農民群體和數量逐漸增多的靈活就業者，還沒有被納入養老保險的框架之內，養老保險的覆蓋面依然較窄，說明我國的養老保險體系社會化程度不夠，其所應有的保障功能還未實現。

2、養老保險收支矛盾日益突出。我國養老保險的基金來源渠道單一，主要來源是征繳養老保險收入及其利息收支、財政補貼，受到經濟條件的制約，養老保險費的欠繳與流失情況十分嚴重。另一方面，由于老年人口數量的不斷上漲，享受養老保險的人數不斷增加，養老金的支出逐年增加，導致部分地區的收不抵支，原有的積累逐漸減少。此外，養老保險管理費用的不合理增加導致養老金開支更加“吃緊”。

3、老年高峰對養老保險制度壓力增大。由于人口基數大，我國老年人口發展速度快，這意味著年輕人需要照顧多位老人，撫養的負擔加重。而在我國人口老齡化超前于社會經濟發展，超出了社會經濟的承受能力，增加了解決老年問題的難度。我國現行法定退休年齡規定是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地區和企業為減輕職工下崗和事業壓力，通過采用提前退休的方式解決就業的矛盾，實際上就是把就業的壓力轉移給養老保險，把近期問題推向遠期。

五、總結

我國是一個處于社會主義初級階段，人口眾多、經濟水平較低，是一個典型的二元結構社會，工業比較落后，農業比重較大，各地區經濟發展水平和人口結構的差異很大，加上歷史、政治、經濟和文化等原因引起的各種利益差異，使新舊矛盾相互交織，情況極為復雜。因此，在養老保險制度的改善和完善上，不能一味照搬西方模式進行大范圍甚至全國性的社會統籌，必須把我國國情與經濟實力相適應，正確地借鑒國外的成功經驗。

養老保險制度越完善，服務越到位投保者的熱情就越高，保險基金也就越充足；反之，投保者越沒有熱情，保險基金就越不充足，因而周而復始形成惡性循環。因此，我們可以積極擴大養老保險的覆蓋面，建立包括基本養老保險、企業養老保險和個人儲蓄養老保險等多層次的養老保險體系；可以提高享受養老金的標準年齡，可以鼓勵勞動者延長工作時間，增加勞動力供給，從而減少對保險金的總需求；可以盡快改變養老保險立法的現狀，進一步明確責任規范，賦予法律強制力，強化實施機制，確保征繳工作的順利進行。

［1］鄭偉，孫祁祥.中國養老保險制度變遷的經濟效應.經濟研究，2003.10.

［2］李連友.我國養老保險體制轉軌過程中政府作用研究.財經理論與實踐，2004.6.

［3］叢樹海.我國養老金繳費和給付研究.財經研究，2002.1.