我國農村合作金融存在的問題

曹巧會，劉全文

一、我國農村合作金融發展現狀

經過幾十年的發展，農村信用社已真正成為農村金融的主力軍，特別是2003年深化農村信用社改革試點以來，農村信用社經營管理的外部條件得到一定程度的改善，改革取得了重大進展。

1、支農服務功能增強，信貸支農力度明顯加大。農村信用社在改革中緊緊圍繞增強支農服務功能的目標，健全支農信貸制度，加大支農信貸投放，提高信貸服務水平，廣大農民用于簡單再生產的有效資金需求得到基本滿足，信貸支農主渠道作用增強。

2、歷史包袱初步化解，資產質量明顯改善。通過落實國家扶持政策和農村信用社自身努力，部分不良貸款和掛賬虧損被消化，自我發展和自我約束能力不斷加強，經營狀況逐步改善。

3、法人治理結構逐步完善。農村信用社在改革中不斷健全完善法人治理機制，因地制宜地選擇不同的組織模式:即以縣為單位統一法人、組建農村合作銀行、組建農村商業銀行，把解決“由誰出資、由誰管理、出了問題誰負責”的問題放在首位，“三會一層”職責明確，保證了各項決策的民主化、科學化。

4、資本充足率大幅提高，產權制度改革初見成效。根據區域經濟情況，推行了股權結構多樣化和投資主體的多元化，農村信用社逐步轉變為自我約束、自我發展、自負盈虧、自擔風險的獨立市場主體，抗風險能力顯著增強。抗風險能力有了質的變化。

5、行業管理加強，新的監督管理體制初步形成。2005年末，中國銀行業協會農村合作金融工作委員會在北京成立，按照自愿原則吸收省級聯社為會員單位，以促進農村合作金融機構實現共同利益為宗旨，主要任務是維護農村金融市場秩序，提高農村合作金融機構從業人員素質，促進合作金融機構可持續發展，做好全國性的自律、維權、協調、服務工作。

二、我國農村合作金融存在的問題

1、法人治理結構不完善，民主管理流于形式。農村信用社社員大都是自然人股東，持股分散，普通社員缺乏監督的權利和動力，加上在“入股自愿、退股自由”的原則下，存在著股東變動頻繁，剩余索取權不清晰，所有者缺位、產權歸屬不清、信用社內部缺乏約束機制等問題，使農村信用社的法人治理結構長期以來不完善。另外，“三會”（社會代表大會、理事會、監事會）形同虛設，容易出現內部人控制現象。

2、經營效益差，風險隱患大。長期以來，內控制度不健全，經營和業務運作決策缺乏透明度，加上行政干預、行社分家剝離不良資產等多種因素，造成了內在行為和外部干預隨意性大，致使農村信用社的貸款質量差、經營負擔沉重、資本金嚴重不足，風險隱患較大。同時，農村信用社的撥備嚴重不足，經營能力并沒有從根本上明顯增強。剔除票據置換的因素，不良貸款“雙降”工作收效甚微，由于考慮到專項票據的兌付，還有許多潛在的不良資產沒有反映出來。另外，為了達到票據兌付條件，農村信用社開展了增資擴股工作，但吸收的股金大多為存款化股金，管理不規范，波動性大，資本充足率仍然很低。

3、中央政府扶持不到位，地方政府干預性強。為了實現國家整體利益，政府要求信用社服務“三農”，承擔起部分政策性金融的職責，但在稅收、財政、不良資產剝離等方面，并未給農信社提供一個寬松的政策環境，征稅除營業稅、所得稅等十多種外，還有各種附加費和地方攤派款項，給農村信用社的經營造成了沉重的負擔。這些都加大了農村信用社的經營成本，導致了經營狀況惡化和服務“三農”功能的削弱。同時，地方政府為了局部利益，經常利用指定貸款、幫助企業逃信用社債務、轉移地方財政負擔等手段干預農村信用社的經營。

4、支農力度有待進一步加大。隨著金融體制改革的不斷推進，國有商業銀行逐步收縮農村營業網點，農業發展銀行只限于糧棉收購業務，郵政儲蓄只存不貸，農村信用社成為為“三農”服務的唯一的規范化金融機構，但由于為“三農”，服務的成本高，加上農村信用社經營困難，阻礙了支農功能的發揮，農民資金需求得不到滿足。2003年改革后，小額信用貸款和聯戶聯保貸款的推廣在一定程度上緩解了農戶貸款難問題，但貸款周期短、額度小，加上貸款利率上浮太高，作用有限。

5、人員素質參差不齊。由于歷史原因，農村信用社的大部分職工綜合素質不高，阻礙了農村信用社的創新發展，加上內控制度很不健全，容易產生道德風險。隨著合作金融事業的迅猛發展，專業人才數量不足和現有職員質量的提高成為重要問題。

三、我國農信社改革建議

1、應加大政府扶持政策。由于一般農業合作金融機構的貸款利率較低，風險較大且具有明顯的季節性、均衡性以及自然和市場的雙重風險性，因而要彌補農業金融吸引資金水平低、能力差的不足，保證農業資金的充分供給，政府就必須加大重視，在稅收政策、利率管制、資金扶持政策等方面給予政策性的扶持。

2、農村信用社的改革，無論從功能還是性質定位，都應因地制宜、分類指導。尤其從欠發達地區的實際情況看，以家庭經營為基礎的生產方式將在較長時期內存在下去。絕大多數地區農民仍然需要有深入農村、貼近農民、提供及時方便服務的金融機構，實行合作制的農村信用社在中國農村還是有很大需求的。

3、建立總分行制縱向管理體制。這種體制能有效地規避地方行政干預和分擔風險，增強農村信用社經營管理的獨立性和自主性。同時，以銀監會合作部管理人員為基礎，組建全國性的不經營金融業務的、集管理與服務于一體的中國農村商業銀行總行。省級行也是管理行，縣級行才開展業務。

4、完善的法制環境。市場經濟是法制經濟。西方發達國家農村金融運作模式較為固定.成效比較顯著，主要得益于制度的保證。要規范我國農村金融，引導農村金融繁榮興旺，就應有完備的農村金融法律規范體系。我國應盡快研究和制定農業合作金融的發展規劃和發展戰略，以利于央行以立法的形式對農業合作金融的作用性質、組織形式與管理方式及經驗范圍等加以界定與規范。

5、建立嚴密的審計監督系統和風險防范系統。風險是影響金融決策行為的基本要素，而農業容易遭受較大的自然風險，這會造成農村信用社貸款風險的加大，鑒于農村信用社業務范圍較為狹窄，業務量較小，農信社的風險控制能力和風險抵御能力比商業銀行更為脆弱，建立風險控制體系是確保農信社戰略得到順利實施的重要環節。可以從以下幾個方面進行風險控制:系統風險控制、市場風險控制、信用風險控制和操作風險控制，等等。

[1]謝平.中國農村信用合作社體制改革的爭論.金融研究，2001.1.

[2]郭瑋.農村信用杜改革中的問題與建議[J].農業經濟問題，2006.4.

[3]莊歲林，張榮強.中國農村合作金融之路探析[J].經濟經緯，2000.3.

[4]于海.中外農村金融制度比較研究[M].北京:中國金融出版社，2005.