國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題淺析

摘要：國有商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的支柱，然而數(shù)額巨大的國有銀行不良資產(chǎn)為我國金融行業(yè)、國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展埋下了隱患。本文旨在分析我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生原因，由此探索解決該問題的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；對(duì)策

一、研究國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的意義

我國的銀行體系脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的“大統(tǒng)一”，從1953年到1979年，只有中國人民銀行一家銀行，既是中央銀行，又是商業(yè)銀行。從1979年到1984年，中農(nóng)建工四大國有銀行先后恢復(fù)或成立，但只是作為國家專業(yè)銀行而存在，仍然是行政機(jī)構(gòu)，不具有商業(yè)性。直到1997年11月，中國召開了建國以來最高規(guī)格的全國金融工作會(huì)議，國有銀行的商業(yè)化改革方向才正式確立，強(qiáng)調(diào)國有銀行的商業(yè)性，要求弱化行政對(duì)銀行經(jīng)營的干預(yù)。作為我國銀行業(yè)主體的國有商業(yè)銀行由于長期的政策干預(yù)，不良貸款額大，不良貸款率高，這不僅加劇了我國銀行系統(tǒng)自身的風(fēng)險(xiǎn)，還困擾著我國金融與經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于非良性經(jīng)營狀態(tài)的，不能及時(shí)給商業(yè)銀行帶來正常利息收入甚至難以收回本金的銀行資產(chǎn)，就我國金融現(xiàn)實(shí)考察，商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，貸款所占比重很大，所以不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，在某種程度上，兩者基本上是等價(jià)關(guān)系。我國自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款。各國政府、金融監(jiān)管當(dāng)局和金融實(shí)務(wù)界一直致力于研究化解銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的方法。我國也于1999年前后由中央政府投資設(shè)立了四大金融資產(chǎn)管理公司，負(fù)責(zé)收購、管理和處置國有銀行的不良資產(chǎn)。經(jīng)過1999年、2004年和2005年三次大規(guī)模的不良資產(chǎn)剝離，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)大大減少，極大減輕了國有銀行的歷史負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了發(fā)展活力。

二、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的戍因比較復(fù)雜，歸結(jié)起來，主要有自身信貸管理機(jī)制不健全和外部因素兩個(gè)方面。

1 國有商業(yè)銀行自身信貸管理機(jī)制不健全

許多商業(yè)銀行沿用了行政管理手段，加上風(fēng)險(xiǎn)和利益機(jī)制不對(duì)稱，約束和激勵(lì)機(jī)制不完善，對(duì)資產(chǎn)的考核手段與承擔(dān)責(zé)任不明確，使銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感和壓力感。另外，國有銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，貸款管理體制不健全，缺少預(yù)防信貸資產(chǎn)損失的有效手段，很多決策者違規(guī)經(jīng)營和違反貸款審批程序，致使貸款易放難回，道德風(fēng)險(xiǎn)問題相當(dāng)普遍。

2 國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的外部因素

(1)政府的行政干預(yù)，國有商業(yè)銀行承擔(dān)了一定的行政職能，政策性貸款比重大。國有銀行擔(dān)負(fù)著為財(cái)政分憂的重任，對(duì)于一些重要的國有企業(yè)，銀行只是聽從政府的命令對(duì)其發(fā)放貸款，而不管其經(jīng)營狀況如何。

(2)國企貸款軟約束，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)的最終責(zé)任人是各級(jí)政府，由于產(chǎn)權(quán)不明晰，相當(dāng)數(shù)量的國有企業(yè)在向國有銀行貸款的時(shí)候沒有考慮過還款問題，從而在經(jīng)營活動(dòng)中不顧自身經(jīng)營狀況和承受能力，在缺乏市場調(diào)研和項(xiàng)目可行性分析的情況下，盲目擴(kuò)大投資，他們對(duì)貸款的需求是無限的。而長期以來形成的巨額貸款利息又加重了企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，形成無力還款又繼續(xù)借款的惡性循環(huán)。

(3)金融監(jiān)管部門監(jiān)管不力。監(jiān)管部門、商業(yè)銀行以及商業(yè)銀行上下級(jí)之間的貸款信息不對(duì)稱情況嚴(yán)重，監(jiān)管部門處于明顯不利地位而且監(jiān)管部門的獨(dú)立性不夠。

四是我國相關(guān)法律制度不健全。一旦企業(yè)破產(chǎn)，作為最大債權(quán)人的銀行就成為最大的受害者，權(quán)益難以收到法律的保障，

三、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題對(duì)策

1 建立健全國有商業(yè)銀行的內(nèi)控、監(jiān)管機(jī)制

(1)進(jìn)一步深化國有商業(yè)銀行改革，建立嚴(yán)格的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估制度，提高信貸人員素質(zhì)，準(zhǔn)確分析每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)。引入有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任制，建立與貸款質(zhì)量掛鉤的績效考核與獎(jiǎng)懲制度。(2)建立信息公開披露制度，接受市場監(jiān)督，加強(qiáng)金融外部監(jiān)管，

2 深化國有企業(yè)改革，規(guī)范政府行為

國有商業(yè)銀行不良貸款的形成實(shí)際上是制度變遷的背景下，金融資源配置過程中的一種制度低效率現(xiàn)象。由于產(chǎn)權(quán)不清，國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)之間缺乏基本的激勵(lì)與約束機(jī)制，這直接導(dǎo)致大量不良貸款的產(chǎn)生。因此，解決我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，根本上還是要加快國有企業(yè)改革步伐，提高其經(jīng)濟(jì)效益和償債能力，從而降低國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率。另外，盡快廢止政府在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下及在向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中對(duì)國有商業(yè)銀行的政策性干預(yù)，提高國有商業(yè)銀行經(jīng)營的自主性。

3 探索更多商業(yè)銀行不了資產(chǎn)的解決方式

充分發(fā)揮政策性銀行的作用，徹底剝離國有商業(yè)銀行的政策性職能。再者，資產(chǎn)證券化是一種有效的處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方式，首先，不良資產(chǎn)證券化有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，通過證券化處理，將流動(dòng)性差的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為可在市場上交易的證券。其次，不良資產(chǎn)證券化有利于商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)。通過不良資產(chǎn)證券化，不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)移到投資者和其他機(jī)構(gòu)，原來由銀行一家承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，通過資產(chǎn)證券化將分散為由多個(gè)主體承擔(dān)，從而降低了整個(gè)金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。