我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因與對策研究

摘要：本文通過對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，并針對性的提出一些能夠切實(shí)提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的具體對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；成因；對策

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國目前已逐步建立起風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比較，我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在不足，主要表現(xiàn)在幾個(gè)方面：

1 我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：一是對商業(yè)銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分；二是對商業(yè)銀行的發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分；三是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識在員工中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不夠充分。

2 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工具十分有限。我國商業(yè)銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的工具和方法十分有限，特別是缺乏衍生金融工具，作為目前西方金融機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險(xiǎn)管理最直接、最有效的工具，它的缺乏是我國金融體系不成熟和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理落后的重要表現(xiàn)之一，這大大制約了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇。

3 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不完善。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足，這使得即便是簡單的分析工具也由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題，導(dǎo)致分析結(jié)果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)的管理模型，無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中去。

4 評級對象不全面，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。一是我國商業(yè)銀行在進(jìn)行內(nèi)部評級時(shí)基本方法采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。二是我國商業(yè)銀行開展客戶評級的時(shí)間較短，只對客戶進(jìn)行信用評級，未對貸款進(jìn)行評級。三是與先進(jìn)的外國商業(yè)銀行相比，我國的商業(yè)銀行不論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當(dāng)大的差距，極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

5 監(jiān)管機(jī)構(gòu)不完善。由于缺乏必要的監(jiān)管信息化工具與手段，無法實(shí)現(xiàn)對被監(jiān)管對象進(jìn)行持續(xù)、全面、有效監(jiān)管。隨著信息技術(shù)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)廣泛應(yīng)用，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息化水平不斷提高，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)品種與交易量大增，交易信息電子化、無紙化，業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性也越來越高，單靠手工方式，以有限的人力資源按照傳統(tǒng)方式翻閱賬本、傳票等，難以有效識別金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的形成在很大程度上是由于社會信用秩序混亂造成的，信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系是社會成員之間的基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系，企業(yè)或個(gè)人失信現(xiàn)象不僅普遍，而且相當(dāng)嚴(yán)重。

1 社會缺乏市場經(jīng)濟(jì)所要求的信用風(fēng)險(xiǎn)文化環(huán)境。由于我國信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，社會主體普遍缺乏市場經(jīng)濟(jì)所要求的守信意識和信用風(fēng)險(xiǎn)道德理念，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)所要求的信用文化環(huán)境并未真正形成，整個(gè)社會沒有真正樹立起以講信用為榮、不講信用為恥的信用風(fēng)險(xiǎn)道德評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和約束機(jī)制。

2 缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)信息的社會共享機(jī)制。信息不對稱是導(dǎo)致信息弱勢方上當(dāng)受騙，失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的市場開放程度低，對征信數(shù)據(jù)的開放與使用沒有明確的法律規(guī)定，政府部門和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)、個(gè)人資訊沒有合法開放，增加了企業(yè)和征信機(jī)構(gòu)獲取信息的難度。

三、進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策分析

1 進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部風(fēng)控制度，改進(jìn)組織體系。審貸分離制度的構(gòu)建對銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制起到了積極的推進(jìn)作用，但現(xiàn)實(shí)中基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部由于內(nèi)部組織架構(gòu)以及人事任免程序的設(shè)計(jì)尚不能完全在體制上達(dá)到客觀的相互制衡與監(jiān)督，上級機(jī)構(gòu)或其他的人為干擾仍大量存在，在一定程度上妨礙了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的建立與施行。

2 學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評級法，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部評級體系主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理等方面，因此，建立完善的內(nèi)部評級體系，對我國商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平顯得尤為重要?？茖W(xué)、合理的評級方法是充分揭示風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。發(fā)達(dá)國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評級過程中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了一套比較先進(jìn)、成熟的評級方法。

3 建立完善的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行在建設(shè)數(shù)據(jù)倉庫時(shí)，對于過去保留下來的數(shù)據(jù)要進(jìn)行整理和清洗，盡量提高其可用性，對于新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，一定要按照科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和原則進(jìn)行收集和整理，數(shù)據(jù)庫應(yīng)包括所有客戶(包括違約客戶)的信貸記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、基本面信息等信息。為保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量，還應(yīng)在客戶提交財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)經(jīng)過審計(jì)部門的審計(jì)。

4 完善外部監(jiān)管體系。監(jiān)管部門通過采用現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，定期或不定期對商業(yè)銀行的工作進(jìn)行檢查，應(yīng)對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取措施，積極引導(dǎo)其防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對監(jiān)管人員的培訓(xùn)，提高監(jiān)管工作的整體水平。。

總之，我國商業(yè)銀行要建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，必須進(jìn)行徹底地進(jìn)行公司治理結(jié)構(gòu)改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機(jī)制，不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系與管理機(jī)制，建設(shè)先進(jìn)的、優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管掣文化，借鑒國際先進(jìn)銀行管理經(jīng)驗(yàn)與管理技術(shù)，結(jié)合我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)際，不斷提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高商業(yè)銀行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，爭取在較短時(shí)間內(nèi)達(dá)到巴塞爾新資本協(xié)議的要求，這樣我國商業(yè)銀行才能真正實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展。