跨國公司在華行賄案例淺析及對策研究

摘要：近年來所曝出的一系列跨國公司在華行賄事件使得跨國公司在華的商業賄賂活動逐漸浮出水面。本文在對跨國公司商業賄賂特征及其動因進行分析的基礎上，對如何有效監管跨國公司商業賄賂行為提出一些操作性較強的對策：必須進一步推動規范的市場經濟建設，完善我國法律制度，形成對跨國公司行為的有效監督與約束機制，維護市場的正常秩序。

關鍵詞：跨國公司；行賄；案例；對策

跨國公司進行商業賄賂也并不是什么新鮮事，然而，值得關注的是，懾于發達經濟體的嚴刑峻法，跨國公司如今已經將商業賄賂的主戰場轉移到了發展中國家，尤其近年來，外資企業在中國市場行賄問題再度成為國內外關注的熱點，跨國公司在華行賄事件近10年來都在呈上升趨勢，有數據顯示：中國在10年內至少調查的50萬件商業腐敗案件，其中64％與國際貿易和外商有關，懲治跨國公司在華商業賄賂已刻不容緩。

一 案例回顧

最近幾年在麥肯錫、朗迅、大摩、IBM等財富巨頭包括“沃爾瑪”、“西門子”等身上都發生的商業賄賂事件：

“沃爾瑪案”。2003年]2月，昆明沃爾瑪管理服務有限公司在報審昆明沃爾瑪管理服務有限公司項目時，為云南省對外貿易經濟合作廳原黨組書記、廳長彭木裕之妻在香港導購，并為其支付了10余萬元人民幣的購物費。東窗事發后，彭木裕獲10年之監。

“朗訊案”。2004年4月，朗訊被曝光在過去3年間為近千人次的中國政府官員、電信運營商高管出資“訪問”美國，并以“參觀工廠，接受培訓”為由安排前往夏威夷、拉斯韋加斯、大峽谷，迪斯尼樂園和紐約等地的行程。朗訊為此出資超過千萬美元。案發后，朗迅被美國司法部和美國證券交易委員會重罰250萬美元，

“德普案”。2005年5月，美國司法部披露，全球最大的診斷設備生產企業德普公司天津子公司從1991年開始的11年間，向中國國有醫院醫生行賄162，3萬美元現金，用來換取這些機構購買德普公司的產品，德普公司從中賺取了200萬美元。這家企業最后被美國相關機構以違反“反商業賄賂法”為由處以479萬美元巨額罰金。

“IBM案”。2002年到2003年之間，IBM高管通過中間人的安排，多次違反中國金融外事活動的工作原則和程序與中國建設銀行原行長張恩照會面，作為報酬，IBM將22.5萬美元以“服務費”的名義匯人中間人在香港匯豐銀行的賬戶，之后轉交張恩照。

“家樂福案”。2007年8月，法國零售業巨頭家樂福中國總部發出通告稱，北京區域的s名經理級員工因涉嫌收受供應商賄賂被警方拘留，此案涉案賄賂總額超過百萬元。

“西門子案”。2008年底，德國電信工程業巨頭西門子公司同意支付大約13億美元的罰金了結了困擾自己兩年多的賄賂案，創下了有史以來的最大商業賄賂罰單，西門子遭遇如此重罰的原因是：在2003年，2007年間，西門子曾向5家中國國有醫院行賄2340萬美元，與此同時，西門子還通過賄賂中國部分官員，獲得了價值10億美元的地鐵工程和華南地區兩個總價值約為8.38億美元的電力高壓傳輸線項目。

“大摩案”。2009年2月，摩根士丹利向SEC提交文件稱，公司發現一名中國區地產雇員“似乎有違反《反海外腐敗法》的行為”，隨后，兩名中國區地產主管宣告離職。

跨國公司輪番登上中國商業賄賂榜單的結果大大超出了人們的預料。國內民間經濟分析機構安邦集團公布的一份研究報告顯示：跨國企業在華行賄事件一直呈上升趨勢，中國在10年內至少調查了50萬件腐敗事件，其中64％與國際貿易和外商有關。

二、現狀分析

跨國公司在華的行賄采取什么樣的路徑呢?

1 直接給付

如在工程建設，礦產開發、房屋拆遷、舊城改造、土地出讓、產權交易、醫藥購銷、國企改制等領域中，以回扣、獎金、咨詢費、促銷費、宣傳費、勞務費、報銷各種費用、提供境內外旅游等名義直接或間接給付現金、實物和其他利益的一種不正當競爭行為。

2 通過關聯交易給付

商業賄賂的目的是通過對交易行為施加不正當影響，以便在競爭中取得優勢。向有關人員支出的款項超出一般商業優惠慣例，違反了國家相關法律法規；商業賄賂的普遍性。當前賄賂犯罪已向社會多行業多領域滲透，甚至在一些行業已發展成企業運行的“潛規則”；商業賄賂行業性明顯。商業賄賂大多出現在醫療衛生、電信電力、金融市場、建筑領域等壟斷性強、開放透明度不高的行業。尤其是其采購與銷售環節，商業賄賂的時機相對集中，往往出現在重大交易決策做出時，跨國公司賄賂行為的敗露多由于其母公司或母國審計發現問題后反饋到中方。

三、成因探究

1 中國市場巨大的利潤令跨國巨頭在“潛規則”面前敢于大膽出手

以電信行業為例，中國電信市場占全球電信市場的10％－15％，朗訊的財務報告顯示，中國市場已經成為其在全球的第二大市場，僅次于其在美國的業務，面對中國巨大的市場和利潤空間，朗訊難以在中國式商業形態下獨善其身，而賄賂自然成為其打開商業大門的一把鑰匙。

2 壟斷特權的存在驅使跨國公司在“潛規則”面前鋌而走險

商業賄賂與資源壟斷相伴而生。壟斷行業和政府嚴格管制的行業中，從業人員手中所掌控的壟斷性資源太多，權力部門與企業存在頻繁的微觀接觸，在缺乏全面監督的環境中，手握行政審批權、資源分配權、管理權等公權的人員自然成為商業賄賂獵取的對象，各類強勢組織權力尋租的機會大大增加，而急于開拓中國市場的跨國公司則成為商業賄賂的重要參與者。

3 制度供給不足、官員腐敗難脫干系

在中國反商業腐敗，是不是建立起了嚴刑峻法就一定有效呢?從過去的例子來看，并非如此，因為中國還存在有法不依、執法不嚴的問題，還有比法律更大的“現實規則”問題。這是涉及中國深層改革的根本問題。集中表現為我國現行治理商業賄賂法律體系尚不完善，法律處罰力度不夠，加之地方政府對跨國公司違規行為的放任以及企業、商界長期以來的“習慣性沉默”，既使各交易參與方產生了關于潛規則的悲觀心理預期，又變相助長了在華跨國公司的違規氣焰。

4 中國違法成本太低

在中國市場的違法成本太低，是外資企業商業腐敗增多的重要原因。這表現在兩個方面：一是即使出事暴露，受到的處罰很輕，相對于腐敗收益來說是完全值得的；二是法律法規缺失，使得很多地方存在漏洞，難以監管和懲罰各種商業腐敗行為。比如，《刑法》中只有賄賂的概念，而沒有明確商業賄賂的概念。這意味著，中國的《刑法》只能打擊向政府公務員進行賄賂的犯罪，而且對于賄賂手段的界定也只限于“一定數額的財物”。這實際上為商業行賄者提供了很大的空子。清華大學公共管理學院廉政與治理研究中心副主任任建明的研究顯示，在中國和美國進行同等數額的商業賄賂，在美國給予的處罰是中國的100倍!

從我國目前的立法狀況看，我國不僅沒有《海外反腐敗法》，連涉及國內的《反商業賄賂法》和《反腐敗法》等專門法律都沒有。雖然在1993年公布的《反不正當競爭法》對商業賄賂有一定程度的規定，《刑法》也規定行賄罪最高可處10年以上有期徒刑甚至無期徒刑，但在司法實踐中，我國法律法規對商業賄賂缺乏具體的司法解釋，特別是商業賄賂花樣繁多，因此實施的效果并不好。

四、對策研究

商業賄賂意味著包括跨國公司在內的社會群體向潛規則低頭，企業用盡違規手段進行惡性競爭，權力部門積極進行權力尋租，使市場競爭變成違規經營與守法經營的惡性博弈。一個盛行商業賄賂的社會，絕不是一個規范的、有秩序的社會。同時，跨國公司的商業賄賂與暗箱操作相伴相生，而暗箱操作可以將那些正當經營的企業淘汰出去，破壞了我國市場交易的秩序，使價值規律無法正常發揮作用。在不正當競爭手段的左右下，資源不合理地流向了跨國公司，本土企業所擁有的市場遭遇蠶食，民族企業無形之中受到排擠和壓制。更應該看到的是，商業賄賂不僅分流和擠占了企業技術創新所需要的正常資金供給，而且強化了“技術逆向選擇”，即企業不通過技術變革而是通過“潛規則”的利用就可以獲得競爭優勢。這種逆向思想的傳染最終必然稀釋與抑制企業創新的動力與熱情，阻礙技術進步的進程。

1 倡導誠信經營，糾正被歪曲的財富觀

我們必須積極加強商業道德教育和社會誠信體系建設，廣泛開展商業道德宣傳，引導社會公眾特別是市場主體樹立自律意識，糾正關于賄賂“潛規則”的被歪曲的價值觀，確立“君子愛財，取之有道”的正確財富價值觀，使崇尚公平競爭、誠實信用成為人們參與商業活動的共識，為維護市場秩序創良好的社會氛圍，徹底走出商業賄賂潛規則的怪圈。

2 讓市場機制進一步發揮作用

由于跨國公司的商業賄賂多發生在國有企事業單位，這些部門就成為以制度創新抑制商業腐敗的主要領域。一方面，要建立清晰的產權制度，包括引進非國有化的產權主體實現產權多元化，強化產權的自我監督，推動產權的人格化，防止產權所有者主體的缺位，強化所有權對使用權和處置權的控制。另一方面，要實現商業行為的市場化，包括推動壟斷行業的市場化變革，最大程度地減少政府權力的主導功能，推廣采購與供銷環節的陽光招投標制度，增加經濟行為的透明度。我們應當著力按現代市場經濟要求構建合理、規范的市場制度和公平競爭秩序，讓市場無形之手進行自我制約，從內部來消耗產生賄賂行為的勢能，減少行業壟斷是從業者戰則同一條起跑線上公平競爭。

3 減少尋租機會。避免灰色交易

蒼蠅不叮無縫的蛋，跨國公司的中國賄賂之風的確可以在國內找到策應的基礎，因此，遏制跨國公司的商業行賄，還必須清除國內公職務人員權力尋租的惡俗，因此，反跨國商業賄賂的根本之一就是杜絕租源。我們在把矛頭指向跨國公司賄賂之前。應首先治理國內受賄者，創造一個良好的競爭環境和市場規則，讓行賄沒有市場，減少跨國公司進入中滋生腐敗的溫床。

4 完善國內立法，加大懲罰力度

鑒于我國現行治理跨國公司商業賄賂的相關法律的分散、存在嚴重漏洞的現狀，以及國際反商業賄賂立法的趨勢，應進一步完善和合理運用法律手段構成對跨國公司商業行為的硬約束機制。盡快制定統一的《反商業賄賂法》，盡快修訂《反不正當競爭法》，為治理跨國公司商業賄賂提供有力的法律武器，并加大懲罰力度。首先將商業賄賂犯罪的主體擴大到企業以外的其他單位的工作人員；其次，應將非財務利益加入到賄賂性的范疇；再次，應該應當制定專門條文打擊在華跨國公司商業賄賂；最后，加大對商業領域灰色地帶的界定研究。特別應明確界定跨國商業賄賂行為和查處跨國商業賄賂行為的主管機關；借鑒美國、日本成功經驗(如美國在處理商業賄賂上采取從重罰款的政策。一旦被查出有賄賂行為，行賄者將面臨超過利潤10倍的罰款，)，以高昂的違規成本使行賄者和受賄者止步于成本收益分析面前；制定具有震懾力的處罰措施、加強對行賄受賄人變相逃脫處罰的辦法；建立對公司賬目管理的責任規定、獎勵舉報措施等。

另外，加強國際合作。由于跨國公司經營活動及其行為的后果往往是跨國界的，一方面，經濟全球化的迅猛發展增加了腐敗現象的擴散，國際交往的日益頻繁淡化了各國的領土管轄權，另一方面，國際電子金融網絡系統的出現明顯地增加了反跨國腐敗的產生機會、控制的難度以及潛在的危害。因此，在對跨國公司商業賄賂行為進行監督時還需要我國與其他國家之間的國際間合作。