基于信貸審查的銀行風(fēng)險防范

摘要：信貸作為銀行的主營業(yè)務(wù)之一，信貸風(fēng)險成為銀行的重要風(fēng)險要加以重點防范和化解。認(rèn)真把握銀行信貸風(fēng)險的基本特征，清醒認(rèn)識銀行面臨的主要信貸風(fēng)險，提出基于信貸審查的銀行風(fēng)險防范對策，對確保銀行資金安全，促進銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：信貸；審查，銀行；風(fēng)險防范

國際金融危機之后，由于受各種不確定因素的影響，銀行業(yè)面臨比較大的風(fēng)險，加之銀行的這種與生俱來的風(fēng)險具有一定的必然性。必須要充分認(rèn)清銀行面臨的主要風(fēng)險，以及進行防范中存在的突出矛盾和問題，研判出切實有效的規(guī)避風(fēng)險的具體舉措，保持銀行業(yè)健康發(fā)展。

一、銀行信貸風(fēng)險基本特征

信貸風(fēng)險是指商業(yè)銀行在從事信貸業(yè)務(wù)過程中，借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還貸款本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。其類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險；非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風(fēng)險；社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風(fēng)險。

一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有以下特征：一是客觀性。只要有信貸活動存在，信貸風(fēng)險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風(fēng)險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在。二是隱蔽性。信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。擴散性。信貸風(fēng)險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场Ｈ强煽匦浴Ｖ搞y行依照一定的方法，制度可以對風(fēng)險進行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。

二、銀行面臨的主要信貸風(fēng)險分析

筆者認(rèn)為，目前銀行業(yè)面臨的主要信貸風(fēng)險有以下幾種：

1.操作風(fēng)險

隨著我國金融市場對外開放的不斷深入，本土商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求，但由于本土商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機制缺乏，流程設(shè)計失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險日益凸顯。操作風(fēng)險依據(jù)風(fēng)險成因又可細(xì)分為兩類：一類是操作失敗或失誤風(fēng)險，包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等；另一類是操作策略風(fēng)險，指在應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時，如政治、稅收、監(jiān)管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。前者主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，又稱為內(nèi)部風(fēng)險，后者主要與外部事件有關(guān)，又稱為外部事件或外部依存風(fēng)險。

2.擔(dān)保風(fēng)險

信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件而不是發(fā)放信貸的充分條件。目前，商業(yè)銀行對信貸擔(dān)保還存在一種錯誤認(rèn)識，即過于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是分散了信貸風(fēng)險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風(fēng)險。同時，還存在抵押品評估機構(gòu)的評估風(fēng)險，評估機制的評估資格和識別評估結(jié)論準(zhǔn)確與否，缺乏有效的判斷和把握，對于是由銀行還是由借款人聘用評估機構(gòu)、聘用具有什么資格的評估機構(gòu)、如何考核評估機構(gòu)的資信狀況、如何判定評估機構(gòu)的評估結(jié)論是否準(zhǔn)確等截止目前沒有明確要求。通常的慣例是評估機構(gòu)基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機構(gòu)往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機構(gòu)的評估報告后就予以認(rèn)可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，要么抵押物有價無市，要么清算價值大大低于賬面價值，造成實際工作中無法判斷抵押物能否為市場所接受，接受程度如何，缺乏判斷抵押物變現(xiàn)能力的標(biāo)準(zhǔn)。

3.關(guān)聯(lián)貸款風(fēng)險

關(guān)聯(lián)貸款的核心就是通過各種相互關(guān)聯(lián)的關(guān)系來套取銀行的信用，套取銀行的貸款。關(guān)聯(lián)可以概括為四種：第一種是法人代表關(guān)聯(lián)；第二是集團關(guān)聯(lián)，即企業(yè)集團；第三種是跨國公司關(guān)聯(lián)；第四種是人際關(guān)系關(guān)聯(lián)，即人緣關(guān)系。法人代表關(guān)聯(lián)，就是多個企業(yè)都是同一個法人代表，或者一個人注冊若干家企業(yè)。很難對其實行約束，因為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)通常是企業(yè)法人而并非個人，這種關(guān)聯(lián)隱蔽性更大。集團關(guān)聯(lián)是指一個集團擁有若干家子公司，這些子公司都是獨立法人，獨家承擔(dān)民事責(zé)任。跨國公司關(guān)聯(lián)，是指跨國公司通過境外公司高價進口原料，低價賣出產(chǎn)品，而在國內(nèi)銀行申請貸款。跨國公司這種“一高一低”經(jīng)營行為，促進大量利益流向國外，實質(zhì)上是套取銀行貸款，使國內(nèi)銀行的大量貸款流向國外，彼盈此虧，令人防不勝防。人際關(guān)聯(lián)，主要是銀行人員與企業(yè)的法人代表發(fā)生關(guān)聯(lián)。銀行是公有的，而一些企業(yè)是私人的。銀行人員與私企以某種默契或者承諾，企業(yè)向銀行申請貸款，當(dāng)然貸款手續(xù)是合法的，也可能有一定的抵押物。貸款到期無法收回，但因為貸款手續(xù)是完整合法的，法律無法制裁，只能追究銀行當(dāng)事人的責(zé)任，最嚴(yán)重的處分就是停職或者免職。半年或者一年以后，此銀行人員就可能到企業(yè)去任職，這種現(xiàn)象實質(zhì)是銀行內(nèi)部人擠占、侵吞國家財產(chǎn)。

4.道德風(fēng)險

道德風(fēng)險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的管理體制和操作流程，道德風(fēng)險主要存在于以下三個層次商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的決策層的道德風(fēng)險，商業(yè)銀行管理層的道德風(fēng)險，商業(yè)銀行經(jīng)營層的道德風(fēng)險。

三、基于信貸審查的銀行風(fēng)險防范對策

加強信貸審查是銀行防范風(fēng)險的重要手段之一，銀行要自覺發(fā)揮好信貸審查的有利作用，增強銀行自我化解風(fēng)險的能力。

1.健全信貸風(fēng)險預(yù)警機制

隨著金融市場全球化趨勢的加快和金融服務(wù)創(chuàng)新的不斷推進，金融市場更加復(fù)雜多變，風(fēng)險的范圍越來越大，必須要建立健全有效的風(fēng)險預(yù)警機制，加大商業(yè)銀行投資風(fēng)險的識別與監(jiān)測力度。要嚴(yán)格加強對客戶資訊的跟蹤、監(jiān)測，確保授信額度控制、授信管理和風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的有效性。持續(xù)對各類投資風(fēng)險進行監(jiān)測，加強投資管理。同時，商業(yè)銀行要進一步強化風(fēng)險意識，不斷完善風(fēng)險制度，全面增強商業(yè)抗風(fēng)險能力。具體到信貸風(fēng)險，一是要建立企業(yè)的承貸能力分析指標(biāo)體系，通過對企業(yè)最大限度所能承擔(dān)負(fù)債的能力分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模，可以有效抑制借款人投資膨脹欲望，減少信貸資金被其直接或間接移位現(xiàn)象的發(fā)生，降低貸款風(fēng)險度。二是要充分運用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標(biāo)，搞好企業(yè)償債能力分析。三是要加強對企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測企業(yè)發(fā)展前景和趨勢。企業(yè)的盈利能力從長遠(yuǎn)看，是決定貸款安全性的根本。四是加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，根據(jù)客戶依據(jù)其信用和貢獻狀況而作出的授信先后順序及滿足程度的差異，對貸款客戶評定授信等級，并據(jù)以進行貸款投放和管理決策。

2.強化信貸流程的管理

銀行信貸風(fēng)險防范必須建立一套合理標(biāo)準(zhǔn)的審批流程以提高風(fēng)險的識別。針對目前我國商業(yè)銀行大部分信貸人員(客戶經(jīng)理)的風(fēng)險識別、測量的一般技能有限的實際情況，控制貸款風(fēng)險最可行的辦法是建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的貸款審批的流程體系，實現(xiàn)信貸審批過程在一定程度上的硬控制。這個標(biāo)準(zhǔn)化的審批流程由定量和定性兩部分組成；定量分析通過對客戶財務(wù)資源的評估得出風(fēng)險評分結(jié)果；定性部分以銀行內(nèi)部最好的信貸員根據(jù)個人經(jīng)驗進行貸款風(fēng)險決策的方法為基礎(chǔ)，系統(tǒng)通過進一步研究信貸員的判斷以及判斷得出的過程，歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標(biāo)準(zhǔn)。要對現(xiàn)有流程進行檢查和梳理，杜絕可能存在的漏洞。目前我國各商業(yè)銀行雖然都設(shè)有法規(guī)部門和風(fēng)險管理部門，但沒有具體的操作風(fēng)險管理部門，在借款合同、借款流程上存在較多的漏洞，如果不及早進行糾正，將嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。對檢查出來的漏洞和風(fēng)險，應(yīng)通過合理的手段進行規(guī)避和改正，盡量避免采用過急的手段和霸王條款進行處理。要制訂嚴(yán)格的業(yè)務(wù)手冊，很多情況下，操作風(fēng)險來源于操作人員對業(yè)務(wù)的不熟悉。這樣的操作手冊必須盡可能詳細(xì)，對每一個可能發(fā)生的具體情況進行合理的解釋和處理手冊的制定應(yīng)特別注重對操作風(fēng)險易發(fā)環(huán)節(jié)的設(shè)計與處理。

3.嚴(yán)格貸前審查制度

銀行需嚴(yán)格執(zhí)行貸款的有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕為了業(yè)務(wù)競爭而變相降低貸款門檻的行為發(fā)生，嚴(yán)格的貸前審查不可或缺，主要包括對貸款者及貸款相關(guān)者的審查。比如：住房按揭貸款，要對開發(fā)商進行審查，審查重點應(yīng)放在開發(fā)商的資質(zhì)能力、企業(yè)實力、資金實力、信譽狀況等要素上；對個人貸款者的審查重點應(yīng)放在購房行為的真實性上，對借款人的資金來源、收入與貸款后月償還比率、借款人社會信用等嚴(yán)格審查。加強對保證人財務(wù)實力的分析，在分析保證人的財務(wù)實力時，首先要分析掌握保證人的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用評級和或有負(fù)債的信息。其次，要通過對這些信息的分析，判斷保證人是否有履行其義務(wù)的能力，分析重點：一是保證人的或有負(fù)債情況，特別是目前保證人所提供的數(shù)量和金額；二是對外提供保證總額與保證人的有形凈資產(chǎn)是否在合理的比例關(guān)系之內(nèi)。

4.健全信貸審查機制

在嚴(yán)格執(zhí)行以往各種規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，要進一步明確辦貸、管貸責(zé)任，科學(xué)合理設(shè)置環(huán)節(jié)，健全信貸審查機制。明確貸款調(diào)查、審查、審批、貸后監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)的責(zé)任，落實貸款主責(zé)任人制度。凡是主責(zé)任人不落實的貸款項目，不得上報貸審委。貸款管理中出現(xiàn)問題，也要由相關(guān)主責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。建立信貸管理分級負(fù)責(zé)制，按照貸款額度的大小和風(fēng)險質(zhì)量的高低確定相應(yīng)的責(zé)任，明確相應(yīng)責(zé)任機構(gòu)和具體責(zé)任人。建立風(fēng)險責(zé)任約束和激勵機制，充分調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。結(jié)合信貸工作實際，以執(zhí)行政策規(guī)定的嚴(yán)肅性、信貸操作的合規(guī)性等為標(biāo)準(zhǔn)，衡量基層行、信貸部門及信貸員履行管理職責(zé)是否到位。對沒有認(rèn)真履行崗位職責(zé)、違規(guī)操作、監(jiān)管不到位的行為要嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任。

5.規(guī)范信用擔(dān)保機構(gòu)

要積極探索新形勢下強化信用擔(dān)保機構(gòu)建設(shè)的對策舉措，一是對于擔(dān)保公司要視同信貸客戶管理，經(jīng)過統(tǒng)一授信確定其擔(dān)保額度。同時，在授信時，探索建立符合擔(dān)保公司經(jīng)營管理實際的評信授信體系。二是認(rèn)真審查擔(dān)保公司披露的擔(dān)保額度是否全面，擔(dān)保額度是否超過擔(dān)保公司注冊資本的一定倍數(shù)，風(fēng)險補償機制是否健全。三是注意防范借款人與擔(dān)保公司聯(lián)合欺詐銀行產(chǎn)生的風(fēng)險，考察擔(dān)保機構(gòu)所設(shè)定的反擔(dān)保措施是否完備。對于擔(dān)保機構(gòu)所出具的受擔(dān)保企業(yè)的評估報告，銀行還需派人對借款企業(yè)進行調(diào)查等，通過規(guī)范信用擔(dān)保機構(gòu)，達(dá)到提高抵御風(fēng)險的能力。