我國商業(yè)銀行提高資本充足率的對策

摘要：為避免全球信貸危機重演，全球銀行業(yè)監(jiān)管者于當地時間9月12日在瑞士巴塞爾達成協議，根據《巴塞爾協議Ⅲ》規(guī)定，商業(yè)銀行必須上調資本金比率，以加強抵御金融風險的能力。本文針對我國商業(yè)銀行目前存在股份制商業(yè)銀行和有限責任制商業(yè)銀行兩種形式分別提出提高資本充足率的對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；資本充足率

9月12號，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會管理層會議在瑞士舉行，27個成員國的中央銀行代表就加強銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞爾協議Ⅲ》達成一致。

該改革方案主要涉及最低資本要求水平，包括將普通股比例最低要求從2％提升至4.5％，建立2.5％的資本留存緩沖和0％～2.5％的逆周期資本緩沖。目前主要銀行資本充足率基本符合要求。由于巴塞爾協議Ⅲ對于資本金的計算有新的規(guī)定，包括中國在內的全球銀行資本充足率將因此下降。

我們知道，資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而在很大程度上資本充足率會影響一家銀行的國際金融活動能力。在金融業(yè)開放不斷加快、銀行監(jiān)管標準逐步國際化的大背景下，商業(yè)銀行資本充足率日益成為一個迫切需要解決的問題。采取有效措施提高資本充足率，已成為當前和今后一個時期國有商業(yè)銀行改革和發(fā)展的當務之急。

目前，我國的商業(yè)銀行既有中、農、工、建、交等股份制商業(yè)銀行，又有有限責任制的郵政儲蓄銀行，兩種形式的商業(yè)銀行提高資本充足率的對策大致相同但有所區(qū)別。

1 股份制商業(yè)銀行

1.1分子對策

1.1.1內源資本策略

要解決資本困境問題，單純依靠拓寬資本補充渠道是遠遠不夠的，還需要股份制商業(yè)銀行實現業(yè)務經營模式和盈利模式的轉型，即實現過去的粗放型經營方式向集約型經營方式轉變，實現過去過度依賴存貸款利差收入的單一盈利模式向節(jié)約資本占用的多元盈利模式轉變，同時積極調整業(yè)務結構，轉化風險，增強自身的積累能力和對外部資本的吸引力。

1.1.2發(fā)展零售銀行業(yè)務

相對于批發(fā)業(yè)務，零售銀行業(yè)務有兩個顯著特點，一是收入穩(wěn)定，有較廣闊的盈利空間。零售業(yè)務是構成現代商業(yè)銀行綜合化經營的基礎，業(yè)務覆蓋面大，服務產品多元化，并且許多以零售客戶為基礎的中間業(yè)務品種實行固定費率，收入來源較為穩(wěn)定。二是資本消耗較低，風險比較分散。零售業(yè)務客戶對象眾多且分布廣泛，風險暴露的概率總體上比批發(fā)業(yè)務低，因此資本的邊際消耗低，以較小的資本數量可以推動較大的零售業(yè)務規(guī)模。

(1)發(fā)展中間業(yè)務

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入比重與西方各國相比普遍偏低，但由于中間業(yè)務占用的銀行資本少、風險低，并且可以為銀行帶來大量的手續(xù)費收入和傭金收入，銀行應該重視中間業(yè)務。我國股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務種類少，高附加值的中間業(yè)務產品不多，為此，股份制商業(yè)銀行要把中間業(yè)務發(fā)展放到戰(zhàn)略高度來認識，從減少資本占用，拓寬盈利來源角度，大力拓展中間業(yè)務。一是逐步提高中間業(yè)務收入占總收入中的占比；二是加大發(fā)展高附加值的創(chuàng)新業(yè)務品種和交叉性金融市場業(yè)務。

(2)改善銀行經營管理狀況

由盈利轉增核心資本是商業(yè)銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，國有商業(yè)銀行一方面要加大市場營銷力度，多渠道運用資金，加強風險管理和控制，不斷擴大盈利區(qū)間：另一方面，在財務管理上要加強核算，實行全面成本管理。開源節(jié)流，以創(chuàng)造更多的利潤充實核心資本，不斷提高資本充足率。

(3)提足貸款損失準備

商業(yè)銀行應該按照要求在盡可能的情況下提足貸款損失準備。準備金專帳管理，專款專用。

(4)重估銀行的固定資產

由于物價上漲的因素，銀行的固定資產也在不斷增值。根據《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》我們應該把重估儲備列入附屬資本，盡快對商業(yè)銀行的固定資產進行重估，以提高附屬資本所占比重。

1.2外援資本策略

1.2.1發(fā)行普通股策略

普通股是股份制商業(yè)銀行資本的基本形式，其來源穩(wěn)定可靠，股份制商業(yè)銀行可公開上市發(fā)行普通股以增加資本金。

1.2.2行優(yōu)先股策略

發(fā)行優(yōu)先股可以在不影響股東利益，不分散商業(yè)銀行控制權的條件下增加銀行資本金。

1.2.3發(fā)行債務資本策略

主要包括發(fā)行注資債券、可轉換債券、長期次級債和混合資本債務。銀行發(fā)行的長期債券可作為附屬資本計算資本充足率，但不能超過核心資本的50％。由于債券的利率較存款高，這樣既可增加購買者的利息收入，調動其購買積極性，又可為銀行迅速地補充資本。

1.2.4財政注資

對國有銀行來說，財政注資是提高資本充足率一條直接而有效途徑。

1.2.4.1分母對策

1 加強資產質量，加大對不良資產的處置力度

2 調整資產結構。從種類結構看，應該減少風險權重高的資產業(yè)務，增加風險權重低的資產業(yè)務；從期限結構看，可以通過資產證券化調整現有資產結構，化解不良資產可能帶來的風險。

3 加強表外業(yè)務管理。運用表外業(yè)務風險小，動用資產少的優(yōu)點，增強銀行盈利能力以提高資本金。

4 壓縮資產規(guī)模。從資本充足率的公式看，壓縮資產規(guī)模，縮小分母可以提高資本充足率但是壓縮資產規(guī)模會降低資本回報率，影響投資者利益，所以有一定的局限性。

1.2.4.2分子分母對策

商業(yè)銀行可以通過并購實現資本規(guī)模和資產規(guī)模的同時擴大，當被并購機構的資本充足率較高時，可提高并購后資本充足率。

2 有限責任制商業(yè)銀行

郵政儲蓄銀行是我國的有限責任制商業(yè)銀行，它提高資本充足率的的對策也可分為分子對策，分母對策，分子分母對策。其中大部分政策與股份制商業(yè)銀行相同，但是在分子政策中的外援資本策略中，非股份制商業(yè)銀行應該加快股份制改造。然后通過發(fā)行新股直接充實核心資本，在不良資產比重偏高、呆帳準備金不足、自身盈利水平有限的條件下，這是提高資本充足率一種最直接、最有效的方法。

商業(yè)銀行應根據各種路徑實施阻力的大小對各種補充方式進行有效組合，以最大限度為原則努力構建穩(wěn)定而有效的資本補充機制。