不平衡報(bào)價(jià)法在國際工程商務(wù)報(bào)價(jià)中的研究與應(yīng)用

陳志勇

（中國石油工程建設(shè)公司，北京 100120）

不平衡報(bào)價(jià)法在國際工程商務(wù)報(bào)價(jià)中的研究與應(yīng)用

陳志勇

（中國石油工程建設(shè)公司，北京 100120）

從承包商的角度出發(fā)探討了不平衡報(bào)價(jià)的原理，提出了不平衡報(bào)價(jià)的計(jì)算模型，對不平衡報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析討論。通過某國油田地面建設(shè)項(xiàng)目實(shí)踐案例，闡述了不平衡報(bào)價(jià)模型對提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的現(xiàn)實(shí)意義。

不平衡報(bào)價(jià)；工程量清單；風(fēng)險(xiǎn)管理

0 引言

國際工程EPC項(xiàng)目在面向國際公開招投標(biāo)時(shí)，通常選擇固定總價(jià)法或固定單價(jià)法來要求投標(biāo)單位進(jìn)行報(bào)價(jià)。在這兩種報(bào)價(jià)方法中，不平衡報(bào)價(jià)法的合理利用，對項(xiàng)目是否中標(biāo)、中標(biāo)后項(xiàng)目運(yùn)行正常與否以及項(xiàng)目完工后的最終結(jié)算都起到了比較關(guān)鍵的作用，特別是固定單價(jià)的報(bào)價(jià)方法，其最終的效果最為明顯。一般采用工程量清單報(bào)價(jià)方法時(shí)，承包商根據(jù)業(yè)主提供的工程量，自行測算成本，自主報(bào)價(jià)。報(bào)價(jià)金額主要用于評(píng)估不同承包商間價(jià)格水平和確定合同金額，但工程最終價(jià)格是按實(shí)際工程量和合同單價(jià)來結(jié)算的。有經(jīng)驗(yàn)的承包商若能在報(bào)價(jià)過程中準(zhǔn)確地分析出業(yè)主提供的工程量不合理癥結(jié)，承包商就可利用不平衡報(bào)價(jià)的策略來調(diào)整綜合單價(jià)，在保持工程項(xiàng)目總價(jià)不變的基礎(chǔ)上提高結(jié)算效益。筆者對長期從事國際工程商務(wù)報(bào)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，提出基于不平衡報(bào)價(jià)模型 （Unbalanced Pricing Model,UPM）及不平衡報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

1 不平衡報(bào)價(jià)策略

不平衡報(bào)價(jià)是指在總報(bào)價(jià)不變的前提下，基于進(jìn)度和工程量變化的預(yù)測，調(diào)整各清單項(xiàng)的報(bào)價(jià)，達(dá)到項(xiàng)目結(jié)算的凈現(xiàn)值最大[1]，可表述為：

（1）考慮資金的時(shí)間價(jià)值，提前收回工程款，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（2）預(yù)測實(shí)際工程量的變化，獲得額外的經(jīng)濟(jì)效益。

（3）通過合理調(diào)整報(bào)價(jià)來使項(xiàng)目在執(zhí)行過程中正常運(yùn)行，并使承包商處于有利地位。

招標(biāo)文件中工程量是設(shè)計(jì)估算工程量，與實(shí)際施工時(shí)的工程量之間必然存在差異，甚至存在錯(cuò)誤。因此，承包商預(yù)測未來工程量的變化，通過調(diào)整各分項(xiàng)工程的單價(jià)來實(shí)現(xiàn) “多結(jié)錢”。若承包商適當(dāng)提高未來工程量可能會(huì)增加分項(xiàng)工程的單價(jià)，同時(shí)降低未來工程量可能會(huì)減少分項(xiàng)工程的單價(jià)，承包商就會(huì)在將來結(jié)算時(shí)增加額外的收入。一般，不平衡報(bào)價(jià)的具體操作要點(diǎn)總結(jié)如下[2]：

（1）前期工作分部分項(xiàng)適當(dāng)調(diào)高單價(jià)。

（2）后期工作成本項(xiàng)適當(dāng)降低單價(jià)。

（3）場地工程地質(zhì)勘探往往不能準(zhǔn)確預(yù)測地下情況，業(yè)主所列的工程量常常偏少，需適當(dāng)提高單價(jià)。

（4）對于暫定項(xiàng)目，預(yù)計(jì)其工程量會(huì)減少或取消的，調(diào)低其投標(biāo)報(bào)價(jià)；反之，調(diào)高其報(bào)價(jià)。

（5）項(xiàng)目執(zhí)行中預(yù)計(jì)工程量可能會(huì)增加的項(xiàng)目，調(diào)高單價(jià)；反之，降低單價(jià)。

（6）適當(dāng)提高計(jì)日工資和零星機(jī)械臺(tái)班單價(jià)。因?yàn)檫@些價(jià)格并不包括在投標(biāo)總價(jià)中，未來按實(shí)際結(jié)算可額外獲利等，但要充足的商務(wù)支持資料。

2 不平衡報(bào)價(jià)計(jì)算模型

目前承包商通過手工調(diào)整報(bào)價(jià)，不但工作量大，容易出錯(cuò)，而且調(diào)整后的報(bào)價(jià)不一定是最佳方案。若報(bào)價(jià)項(xiàng)目有數(shù)千個(gè)成本項(xiàng)，手工調(diào)整難度更大。在應(yīng)用不平衡報(bào)價(jià)策略進(jìn)行投標(biāo)時(shí)，如何調(diào)整BOQ中各分項(xiàng)工程的單價(jià)，就成為承包商十分關(guān)心的問題。參考有關(guān)文獻(xiàn)[3]后筆者提出UPM模型，該模型既考慮了各分項(xiàng)工程施工的先后順序，又兼顧到各分項(xiàng)工程未來工程量的變化，以工程實(shí)際結(jié)算額現(xiàn)值最大化為目標(biāo)。

UPM模型的約束條件：

（1）調(diào)價(jià)前后的總報(bào)價(jià)相等。

（2）調(diào)價(jià)范圍為合理區(qū)域內(nèi)，即上下浮動(dòng)15%。

在考慮折現(xiàn)率的條件下，不平衡報(bào)價(jià)優(yōu)化的UPM模型公式如下：

筆者分析不平衡報(bào)價(jià)執(zhí)行效果后發(fā)現(xiàn)：因工程變數(shù)大，考慮時(shí)間價(jià)值的折現(xiàn)，對提高工程效益作用很少，實(shí)際意義不大。因此在公式 （1）的基礎(chǔ)上簡化了計(jì)算模型，可表達(dá)如公式 （2）：

式中V——工程結(jié)算款。

不平衡報(bào)價(jià)計(jì)算過程：

（1）按正常方法計(jì)算有關(guān)分項(xiàng)工程的單價(jià)及總價(jià)。

（2）了解工程進(jìn)度情況和付款方式。

（3）經(jīng)過圖紙技術(shù)分析、調(diào)研和場地踏勘，預(yù)測各成本項(xiàng)結(jié)算的工程量。

（4）在Excel表單中建立UPM模型。

（5）按UPM模式計(jì)算最優(yōu)調(diào)價(jià)方案。

（6）分析調(diào)價(jià)后的經(jīng)濟(jì)效益。

3 不平衡報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理

采用不平衡報(bào)價(jià)雖然可以帶來額外的收益，但也要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)[4]。如果工程的客觀條件及外部環(huán)境發(fā)生的變化造成了與承包商預(yù)期相反的結(jié)果，將會(huì)導(dǎo)致承包商的虧損。因此承包商應(yīng)分析其風(fēng)險(xiǎn)，并落實(shí)相應(yīng)方案。

3.1 業(yè)主拒絕風(fēng)險(xiǎn)

各分項(xiàng)工程的單價(jià)調(diào)整幅度直接影響額外收益的多少，調(diào)整幅度越大，收益越高。但是承包商的“額外獲利”對業(yè)主則是 “額外損失”。業(yè)主一般不希望承包商采用不平衡報(bào)價(jià)，招標(biāo)文件限制不平衡報(bào)價(jià)。如果調(diào)整幅度過大，業(yè)主評(píng)標(biāo)中發(fā)現(xiàn)綜合單價(jià)成倍地偏離了市場價(jià)格時(shí)，易引起業(yè)主的反感。一般業(yè)主會(huì)要求承包商對報(bào)價(jià)過高的分項(xiàng)工程進(jìn)行單價(jià)分析，壓低價(jià)格不合理的分項(xiàng)工程的單價(jià)，使承包商得不償失，甚至判為廢標(biāo)，將承包商列入黑名單。

調(diào)整幅度一定要控制在合理的范圍。合理范圍內(nèi)的報(bào)價(jià)調(diào)整是承包商自主報(bào)價(jià)的體現(xiàn)，也避免了出現(xiàn)嚴(yán)重的不平衡報(bào)價(jià)而廢標(biāo)的現(xiàn)象。因此UPM要求承包商要把單價(jià)的調(diào)整控制在一定合理的幅度范圍內(nèi)，筆者建議報(bào)價(jià)偏離市場價(jià)15%范圍內(nèi)，可以解釋為考慮各種間接費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

3.2 工程量預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)

設(shè)計(jì)總存在這樣那樣的問題，同時(shí)項(xiàng)目執(zhí)行中經(jīng)常發(fā)生設(shè)計(jì)變更，給承包商帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。還有外部諸多因素影響工程量變化，如功能需求變更。承包商未全部發(fā)現(xiàn)潛在的設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，預(yù)計(jì)工程量將減少的工程分項(xiàng)調(diào)低報(bào)價(jià)，但因設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，導(dǎo)致工程分項(xiàng)工程量大幅增加。

當(dāng)承包商對項(xiàng)目實(shí)際的工程量預(yù)測沒有把握時(shí)，就不建議采用UPM模型，不準(zhǔn)確的工程量預(yù)測可能使承包商弄巧成拙。采用不平衡報(bào)價(jià)策略，一定要建立在對工程量表中工程量仔細(xì)核對分析的基礎(chǔ)上，特別是對于報(bào)價(jià)單中單價(jià)降低的項(xiàng)目，若在實(shí)際施工過程中，該項(xiàng)目的工程量增加，將造成承包商的重大損失。為了準(zhǔn)確預(yù)測工程量，承包商應(yīng)在投標(biāo)階段，做好以下工作：

（1）深入現(xiàn)場，充分了解現(xiàn)場 （地表和地下）條件。

（2）分析工程歷史資料。

（3）加強(qiáng)設(shè)計(jì)文件評(píng)審。

（4）研究工程進(jìn)度安排。

（5）掌握豐富的資料、準(zhǔn)確的信息。

（6）注意經(jīng)驗(yàn)的積累。

（7）準(zhǔn)備好報(bào)價(jià)支持材料，以備業(yè)主詢標(biāo)。

3.3 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

在執(zhí)行階段，業(yè)主發(fā)現(xiàn)承包商存在不平衡報(bào)價(jià)，有意改變原有設(shè)計(jì)，調(diào)整某些工程量，甚至減少工作范圍，業(yè)主利用承包商的不平衡報(bào)價(jià) “反擊”承包商，那樣承包商將處于不利的地位。

因此，中標(biāo)后承包商應(yīng)重視技術(shù)交底工作，投標(biāo)人員要將哪些分項(xiàng)調(diào)高、哪些分項(xiàng)調(diào)低對項(xiàng)目有關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)交底，讓其知道各分項(xiàng)工程未來工程量變化趨勢，并將有關(guān)合同管理和執(zhí)行計(jì)劃落實(shí)到具體崗位，對業(yè)主的變更保持高度注意，按預(yù)定的方向引導(dǎo)項(xiàng)目執(zhí)行，才能實(shí)現(xiàn)工程增效。執(zhí)行階段的風(fēng)險(xiǎn)管理直接決定不平衡報(bào)價(jià)是否能達(dá)到預(yù)期效果。

4 案例計(jì)算分析

4.1 項(xiàng)目工程量分析背景

某承包商參與某國油田地面建設(shè)工程的投標(biāo)，為了中標(biāo)后取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，決定采用UPM進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。承包商按一般報(bào)價(jià)方式測算成本，見表1。

表1 不平衡報(bào)價(jià)計(jì)算

承包商對有關(guān)工程量進(jìn)行分析。根據(jù)設(shè)計(jì)圖分析和現(xiàn)場測量，承包商認(rèn)為工程量存在差異：

（1）化學(xué)注入橇招標(biāo)工程量為25套，承包商通過優(yōu)化設(shè)計(jì)，預(yù)計(jì)只要5套就滿足生產(chǎn)要求。

（2）招標(biāo)中的管道工程量是個(gè)大概數(shù)，承包商分析在項(xiàng)目的詳細(xì)設(shè)計(jì)階段，必須要優(yōu)化油田地面設(shè)施的平面布置，輸油管道的長短將會(huì)發(fā)生較大的變化。

（3）調(diào)低注水分部工程單價(jià)，在合同 （EPC工期為2年，在合同執(zhí)行期間，業(yè)主視油田開發(fā)需要可與承包商續(xù)合同1年）期間，因該油田油藏豐富，油井壓力高，在油田生產(chǎn)的初期 （1至3年內(nèi)）不需要注水以提高采油量，故注水部分工程量預(yù)計(jì)為0。其他工程量預(yù)計(jì)分析不贅述。其工程量分析結(jié)果見表1中 “預(yù)計(jì)工程量”列。利用計(jì)算機(jī)中Excel工作表建立UPM模型。

4.2 效益分析

本文利用Excel的規(guī)劃求解功能實(shí)現(xiàn)公式（2）規(guī)劃求解。優(yōu)化求解后單價(jià)調(diào)整系數(shù)的最優(yōu)解見表1“報(bào)價(jià)調(diào)整”列。經(jīng)過驗(yàn)證，調(diào)價(jià)后的投標(biāo)總價(jià)不發(fā)生變化，仍為17 808 049美元。2.1.b項(xiàng) （D 76 mm保溫支管道）工程量偏高，經(jīng)過UPM計(jì)算，將原42美元/m的綜合單價(jià)調(diào)低為35.7美元/m；2.2.b項(xiàng) （D102 mm保溫支管道）工程量偏低，經(jīng)過UPM計(jì)算，將原50美元/m的綜合單價(jià)調(diào)高為57.7美元/m。由上分析可知，通過基于不平衡報(bào)價(jià)優(yōu)化模型對綜合單價(jià)做出優(yōu)化調(diào)整后，使承包商工程結(jié)算增加，最終增加1597875美 元 （19 859 848－18 261 973）， 即 占 報(bào) 價(jià) 的8.75%。由于綜合單價(jià)的調(diào)整幅度都在承包商允許的范圍內(nèi)，不會(huì)被業(yè)主認(rèn)定為惡意的不平衡報(bào)價(jià)，這就是承包商的報(bào)價(jià)水平的體現(xiàn)。

項(xiàng)目執(zhí)行前，投標(biāo)報(bào)價(jià)人員將調(diào)價(jià)要點(diǎn)對有關(guān)項(xiàng)目成本管理和合同管理人員進(jìn)行交底。實(shí)踐結(jié)果表明，該項(xiàng)目取得了預(yù)期的效益。

5 結(jié)束語

UPM模型雖能提高項(xiàng)目結(jié)算效益，但不太適用于采用固定總價(jià)合同模式，固定總價(jià)的項(xiàng)目一般業(yè)主不提供工程量，即使提供了，業(yè)主也會(huì)在標(biāo)書中注明標(biāo)書中的工程量清單僅作為承包商報(bào)價(jià)的參考；項(xiàng)目執(zhí)行階段工程量發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)由承包商自己承擔(dān)，業(yè)主不保證其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；也不適用于工期短、業(yè)主采用固定總價(jià)合同并完工后一次性付款的項(xiàng)目。

UPM模型適用于工期長、投資大的工程項(xiàng)目，能產(chǎn)生明顯效益。UPM模型簡單、易于推廣，對承包商參與國際工程及國內(nèi)工程的投標(biāo)報(bào)價(jià)都具有實(shí)際的指導(dǎo)意義。

[1]張東華.淺談工程建設(shè)投標(biāo)報(bào)價(jià)策略與技巧[J].工程經(jīng)濟(jì),2004，（9）：33-35.

[2]白明,劉志偉.合同條件下不平衡報(bào)價(jià)的規(guī)劃模型[J].遼寧石油化工大學(xué)學(xué)報(bào),2002,26（4）:82-85.

[3]盧有杰.不平衡報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)估測[J].建筑經(jīng)濟(jì),1996，（3）:17-18.

[4]黃新忠.試論不平衡報(bào)價(jià)的防范與控制[J].建筑經(jīng)濟(jì),2009,320（6）:61-64.

Research and Application of Unbalanced Pricing Method in Commercial Quotation for International Projects

CHEN Zhi-yong（China Petroleum Engineering and Construction Corp.,Beijing 100120， China）

The Paper,from the perspective of an EPC contractor,studies unbalanced pricing method,puts forward the calculation model of unbalanced pricing method and discusses risk management for the method.On the basis of a case study for an international oilfield surface facilities project,the author expounds that application of unbalanced pricing model in bidding stage shows an important significance of improving economic benefits in project settlement.

unbalanced pricing;bill of quantity;risk management

F284

C

1001－2206（2011）05－0056－04

陳志勇 （1963-），男，江蘇泰興人，工程師，1987年畢業(yè)于江蘇廣播電視大學(xué)工業(yè)與民用建筑專業(yè)，現(xiàn)從事工程項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理及項(xiàng)目成本控制工作。

2011-02-11；

2011-06-20