關于礦業企業社會責任的若干理論探討

李彥龍

(1.國務院發展研究中心社會發展研究部，北京100010；2.中共云南省委黨校，云南 昆明 650111)

本文運用“責任鐵律”，立足于權利和義務(責任)統一的角度，審視和界定礦業企業社會責任，回答礦業企業社會責任是什么(what)、礦業企業為什么要履行社會責任(why)；以責任層次理論和外部性理論作為礦業企業社會責任的層次理論和邊界理論，回答礦業企業應履行哪些社會責任(which)。并以此為基礎，結合我國礦業企業社會責任理論研究的現狀，對這些理論問題進行了總結和概括。

1 “責任鐵律”與礦業企業社會責任的基本內涵

戴維斯(K.davis.1960)提出了“責任鐵律”(iron law of responsibility)原則，即“企業的社會責任必須與企業的社會權利相稱”，“權利越大，責任越大”。根據“責任鐵律”，企業回避社會責任，必然導致企業社會權利的逐步喪失。企業的權利與責任是一致的，企業的權利越大，企業所必須肩負的社會責任就越多。

基于“責任鐵律”原則，從企業權利和義務(責任)有機統一的角度，來界定礦業企業社會責任。礦業企業社會責任主要是指特定時期社會(含國際社會)對企業應該肩負的義務或承擔責任的特定期望，以及企業在自愿基礎上給予這一特定社會期望的回應。同樣體現了企業發展中權利與義務(責任)、效益與公益、利己與利他、目標與手段的具體的歷史的統一，是企業在自愿基礎上，對以人為本、全面、協調和可持續發展的義務或責任，是與礦業企業社會權利相對等的義務。但是，作為礦業企業，其社會責任又具有突出的個性特色，主要體現在以下三個方面：一是在資源和環境方面，權利和義務(責任)不對稱現象嚴重。因礦區環境破壞嚴重、影響深遠、恢復整治投入大、周期長、見效慢、收益小、技術要求高，環境保護、尾礦整治和生態恢復責任重大。二是在利益相關者中，因礦權獲取來源于政府，政府影響巨大；因作業環境險、苦、臟、累，企業員工生產生活安全隱患大；因多數礦區分布在民族地區，促進礦區民族團結進步任務艱巨。三是在企業和政府的責任邊界方面，礦業企業社會責任邊界特殊，因大多數礦區處于交通不便的偏遠山區，沒有現代化城鎮可依托，礦業企業還普遍存在著“企業辦社會”現象，企業與政府之間社會責任邊界更加模糊。

2 責任層次理論與礦業企業社會責任層次

責任層次理論認為：一個企業所應承擔的責任，可以分為必盡責任、應盡責任和愿盡責任。其中，必盡責任是指法律法規規定企業必須承擔的責任；應盡責任是指高于法律法規要求、符合利益相關方明確期望、有助于增強企業競爭力的責任；愿盡責任是指法律法規沒有明確規定、利益相關方也沒有明確期望，但有助于社會和環境可持續發展的企業自愿承擔的責任。

從礦業企業社會責任的內容看，礦業企業社會責任的層次主要分以下幾個方面，即“經濟人”責任、“社會人”責任、“生態人”責任、“道德人”責任和慈善責任等，如圖1所示。

圖1 企業社會責任的層次

從圖1可以看出，礦業企業社會責任不同于一般企業的社會責任，主要體現在以下幾個方面：

第一，應該更加注重維護礦工的合法權益。由于礦業企業是基礎產業，從業人員數量大、文化素質低、勞動技能單一，還有相當部分是流動性較大的農民工，作業環境惡劣，勞動強度大，危險性強，有些甚至是用生命去換錢。因此，除了實現股東的經濟利益最大化外，確保礦工的經濟利益最大化，既是礦業企業的良知，又是礦業企業應盡的經濟責任。

第二，應該更加注重維護礦業企業員工安全。由于礦業企業作業場所多在地下，員工工作臟、累、苦、險，有些員工本身缺乏安全培訓，安全意識較差，再加上有些礦業企業為追趕進度、完成指標，盲目施工，疏于管理，致使重大特大礦難易發多發，礦業企業已經成為重特大事故的重災行業，員工生產危險性遠遠高于一般企業。因此，履行安全責任，確保礦業企業員工的生產生活安全，是礦業企業社會責任的重中之重。

第三，應該更加注重優先維護礦區“小社會”利益。由于礦業企業基本處在交通不便的偏遠山區，沒有規模城鎮做為依托，礦區內“企業辦社會”現象普遍存在。因此，礦業企業在履行“社會人”責任時，面對礦區“小社會”與當地社區，在現行條件下，優先維護好發展好服務好礦區“小社會”，優先解決好礦業企業員工及其家屬、子女的上學、就醫、就業等問題，優先使礦工們安居樂業，然后才能積極參與當地社區發展。

第四，應該更加注重促進礦區各民族團結進步。礦業企業在履行社會責任時，社區參與的民族特色突出，促進社區各民族“共同繁榮發展，共同團結進步”的責任重大、任務艱巨。由于許多礦業企業都處在邊疆民族地區，社區民族成分多樣，文化背景、宗教信仰、思想觀念多元，溝通難、協調難，共建企業和諧發展環境、促進礦區各民族共同團結進步更難。

第五，應該更加注重環境保護、尾礦整治和生態恢復。由于礦業企業是直接從自然界獲取礦產資源的企業，環境破壞嚴重。我國礦業企業對生態環境的破壞主要體現在：一是在開采過程中對地表生態和地下水的污染；二是因開采導致的環境質量下降和地表水土流失；三是關閉后尾礦的整治和生態恢復嚴重不到位。礦業企業發展所引發的環境問題，與一般企業相比，更為顯性，更為直接，因而礦業企業的環境責任也更加突出。

從利益相關者角度，結合礦業企業本身的特點，礦業企業社會責任結構層次如圖2所示。

圖2 企業社會責任結構層次圖

圖2體現了礦業企業社會責任的層次性，按照重要性依次排列，首先是股東、礦工(利益、安全)，其次是礦區(“小社會”)和當地社區(礦區各民族團結進步)，再次是生態環境(包括尾礦整治、生態環境恢復)，最后是弱勢群體幫扶、災難群體求助、慈善捐助等等。

3 外部性理論與礦業企業社會責任邊界

外部性理論是在外部性概念基礎上發展起來的一種經濟理論，即“一種收益或成本源于生產，由生產者以外的其他人分享或承擔；或者一種收益或成本源于消費，卻并不由消費者本人獲得或承擔，這就是外部性。”(邁克爾·帕金：《經濟學》)。而經濟外部性是經濟主體(包括廠商或個人)的經濟活動對他人和社會造成的非市場化的影響。分為正外部性 (positive externality) 和負外部性 (negative externality)。正外部性是某個經濟行為個體的活動使他人或社會受益，而受益者無須花費代價；負外部性是某個經濟行為個體的活動使他人或社會受損，而造成外部不經濟的人卻沒有為此承擔成本。

在礦業企業各種社會責任邊界中，法律責任是十分確定的，完全可以通過法律法規的規定及其法律一般原則來確定。經濟責任和環境責任是有邊界的，可以根據外部性理論來界定。道德責任、慈善責任則是沒有邊際的，企業可以憑借“良心”和政府激勵政策量力而行。其中，經濟責任邊界和環境責任邊界是本文探討的重點。

與一般企業相比，礦業企業與政府間的經濟社會責任邊界更加模糊，尤其是“企業辦社會”現象的大量存在，更加模糊了政府和企業之間的經濟社會責任邊界。邊疆民族地區的礦業企業，由于礦區民族成分復雜多樣，促進礦區各民族共同團結進步責任重大，共建企業和諧發展環境任務艱巨，相對于其他地方的礦業企業，他們承擔了更多的經濟社會責任，有些甚至是政府本應該承擔的社會責任。但是，隨著市場經濟的不斷發展，各種體制改革的不斷深入，許多礦業企業通過將“辦社會”職能移交政府的方式，使 “企業辦社會”現象正逐步得到消解。

根據外部性理論分析，礦業企業環境責任的邊界更加復雜，環境保護欠賬更多。相對于一般企業，礦業企業對環境破壞嚴重，對地質和水質影響深遠，對礦業企業環境責任邊界的確定，應該從空間和時間兩個維度上來確定。環境破壞到哪里，環境責任就延伸到哪里；環境污染持續多久，環境責任就履行多久。

4 結論

根據以上分析和探討，我們作以下歸納和總結：

1)研究礦業企業社會責任，必須立足于中國經濟社會發展的實際，做到三個緊密結合：一是礦業企業社會責任必須與中國社會發展的階段性特征緊密結合。礦業企業社會責任是特定時期社會對礦業企業的特定期望。二是礦業企業社會責任必須與中國經濟體制環境緊密結合。礦業企業首先是一個經濟體，其生存和發展離不開市場經濟環境，礦業企業社會責任應該與市場經濟的發育程度保持一致。三是礦業企業社會責任必須與礦業企業類型及其發展階段緊密結合。不同類型的企業，企業發展的不同階段，社會對礦業企業的期望不同，礦業企業對社會期望的回應也不相同，因而礦業企業社會責任也必然不同。

2)界定礦業企業社會責任的基本內涵，必須立足于“責任鐵律”，體現三個有機統一：一是必須堅持權利與義務(責任)的有機統一，使企業的權、責、利保持相稱；二是效益與公益的有機統一，使企業的經濟效益、社會效益和環境效益相互協調；三是利己與利他的有機統一，堅持以人為本，促進礦業企業全面、協調和可持續發展。

3)礦業企業社會責任是有邊界的，作為特定時期社會(含國際社會)對礦業企業應該肩負義務或承擔責任的特定期望，以及礦業企業在自愿基礎上給予這一特定社會期望的回應，礦業企業社會責任不能無限擴大。可以通過外部性理論，來確定礦業企業的經濟責任邊界、環境責任邊界；通過法律法規及相關政策，來確定礦業企業的法律責任邊界；通過政策設計、制度安排等的引導和激勵，來擴展礦業企業的道德責任邊界和慈善責任邊界。

4)礦業企業社會責任必須突出礦業企業本身的特點。一是必須突出礦業企業員工險、苦、臟、累的特點；二是必須突出礦業企業周圍社區民族成分多樣性、文化和信仰多元性、社區參與的復雜性和艱巨性的特點；三是必須突出礦業企業“辦社會”現象還普遍存在、企業負擔比較沉重的特點；四是必須突出礦業企業環境破壞嚴重、尾礦整治和生態恢復任務艱巨的特點。

5)礦業企業社會責任必須突出其社會責任內容和對象的特殊性。與一般企業社會責任內容相比，礦業企業更加強調以下幾個方面：一是更加強調維護礦工利益，確保礦工的生產安全；二是更加強調礦區“小社會”(礦業企業辦“企業辦社會”)利益優先，確保礦業企業員工安居樂業；三是更加強調環境保護、尾礦整治和生態恢復。

6)礦業企業社會責任必須突出其社會責任邊界的特殊性。與一般企業社會責任邊界相比，礦業企業社會責任與政府責任之間的界限更加模糊，尤其是“企業辦社會”現象大量存在和延續，擴大了企業社會責任邊界，政企不分，以企代政。

致謝：本文得到了導師林家彬研究員的精心指導，在此表示由衷的感謝。

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