氣候變化資金機制研究＊

谷德近

（中山大學法學院，廣東廣州510275）

應對氣候變化需要大量資金投入，1公平合理分擔相應成本是氣候變化法律的核心事項。在國際層面，發達國家通過全球環境基金和適應基金2以及正在建立的綠色氣候基金3向發展中國家提供部分資金，數額限于發展中國家履約的增加成本。4對于發展中國家自主減排和適應的費用，則自行承擔。那么，如何在不同主體之間分擔這一成本呢？如果需要以政府公共財政投入為主導，如何保障公共投資的效率呢？又如何處理公共投資和商業投資的協作關系呢？實現合理、高效投資的目標，需要建立哪些管理機構和法律規則？這些都是應對氣候變化資金機制制度需要解決的問題。

一、我國資金機制的效率問題和制度完善路徑

我國已經確定了“十二五”期間單位GDP溫室氣體排放強度降低17％的目標，5相應減排指標必然逐級分解為企業的減排任務。可是，我國現有立法并沒有規定溫室氣體排放者的減排義務。因此，企業減排的相應成本應當由公共財政承擔。然而，我國《預算法》和相關環境立法都沒有明確規定公共財政為應對氣候變化提供資金支持，不過，這一立法空白并非緊迫的實踐問題。事實上，我國中央財政已經開始支持節能減排和發展可再生能源，并且數額不斷增加。6這一實踐契合了公平分擔應對氣候變化成本的理論要求。

然而，公共財政投資于氣候領域只是氣候變化資金機制制度的基礎事項。接下來的問題是，大量公共財政投資是否取得了緩解或適應的良好效果？我國相關法律、法規或行政規章是否能夠保障公共投資的效率？

隨著我國中央財政對氣候變化投資規模的增加，國務院相關部委已經初步制定了一些規章或規范性文件，用于規范中央財政專項資金的使用。通過實證分析可以發現，我國現有相關制度無法保障公共投資的效率，這是我國資金機制制度的最大缺失，具體表現為以下三個方面。（1）目標凌亂，缺乏協調。應對氣候變化涉及的行業和領域非常廣泛，可是，相同數量的公共財政資金投資于不同行業和領域，所取得的減排或適應效果是不同的。因此，為了提高公共資金使用效率，將有限資金用于減排或適應效果最好的領域，應當確定統一的整體目標，以及相互協調、彼此促進的具體目標，將有限公共財政資金配置到可以取得最大效益的行業和領域。然而，目前我國缺乏總體投資目標，中央財政投資被分散到很多具體領域，例如，節能技術改造、居住建筑供熱計量及節能改造機關辦公建筑和大型公共建筑節能、淘汰落后產能、風力發電設備產業化、再生節能建筑材料財政補助、節能與新能源汽車示范推廣等。7問題是，這些領域是如何確定的？彼此如何協調？對這些領域的公共投資如何服務于應對氣候變化的目標，是否能夠實現公共投資效益的最大化？顯然，有關“管理辦法”是無法回答和解決這些問題的，這必然影響公共投資的整體效率。（2）管理體制不科學。即使確定了具體的投資范圍，對于具體項目而言，投資的“有效性”仍然是監管難點。因此，氣候變化公共投資的管理體制應當是多部門充分參與的，以便充分發揮不同部門在不同行業和領域的技術優勢和監管能力。可是，我國應對氣候變化的各類專項資金的管理機構卻是單一的，項目審批和監督權限都屬于財政部。8這種單一體制排除了環保、能源、交通、建設等行業部門的參與，無法發揮這些部門的業務優勢，只能保障資金的合法使用，卻無法保障資金的高效使用。（3）運作規則不完善。為了保障公共投資的效率，資金機制的運作應當遵循一定的內部決策程序和外部項目規則。可是，我國規范相關專項資金使用的規章或規范性文件主要規定了資助項目的審批職權，監督內容主要是專項資金是否合法使用，沒有使用效率的監督，至于效果評估，則幾乎沒有規定。這造成氣候變化項目重審批、輕監督和評估的不良狀況。

對于我國應對氣候變化各類專項資金的使用效率，目前還缺乏實證資料，但是，通過分析現有的管理制度，完全有理由擔憂公共投資由“造血”支持變成“輸血”資助，9而且這種管理制度還可能產生反向激勵，導致企業形成對政府資金的依賴，自主節能減排能力也會相應退化。可見，提高和保障公共財政投資的高效是構建我國氣候變化資金機制制度的核心目標。

那么，構建我國氣候變化資金機制應當包括哪些制度內容呢？具體思路又該如何確定呢？在國際層面，根據共同但有區別責任原則，發達國家向發展中國家提供部分資金支持。10為了接受發達國家的出資，并以項目贈款的形式向發展中國家轉移，1992年《氣候變化框架公約》規定全球環境基金（Global Environmental Faci l ity）這一專門國際組織承擔這一職能。11資金使用效率一直是全球環境基金的主要關注事項，為此，全球環境基金已經建立了完善的管理體制、程序規則和實體規則，12目前正在進行的綠色氣候基金建設也將借鑒全球環境基金的有益經驗。13因此，借鑒全球環境基金的管理制度是構建我國氣候變化資金機制的科學、可行路徑。

二、我國資金機制的單一管理模式及其改革

公共投資的高效是氣候變化資金機制的核心制度目標，也是改革的重點、難點。其中，資金機制的管理模式是影響其效率的首要因素。應對氣候變化幾乎涉及所有的經濟部門和行業，因此，資金機制的總體政策需要財政部門和行業管理部門共同制定。同時，由于不同行業的技術要求各不相同，公共財政投資的具體項目則應該由相應行業部門監督實施，以發揮其行業管理的信息、技術等優勢。最后，對于具體項目和資金機制的整體效益，還需要事后評估，以為后續項目的實施和整體政策的完善提供信息和建議。為了保證評估的客觀、中立，資金機制的評估機構應該是獨立的，以有效避免其他機構的干擾。

全球環境基金采用了決策機構、執行機構和監督評估機構三分的管理模式，14但我國資金機制的管理模式卻是單一的，無法滿足綜合決策、分工執行、獨立評估的要求。

1.決策機制從單一走向綜合

目前，我國氣候變化的各類專項資金的決策機制分為兩種。（1）綜合決策機制。采用這一決策機制的專項資金只有“清潔發展機制基金”，該基金的決策機構是基金審核理事會，由國家發展改革委、財政部、外交部、科技部、環境保護部、農業部和氣象局的代表組成。15這涵蓋了應對氣候變化的絕大部分行業部門，可以發揮各自的業務優勢，無疑是科學的安排。形成這一決策機制的原因是該基金的部分資金來源是我國清潔發展機制項目出售減排信用的收益，16該基金的決策模式顯然借鑒了先進的國際管理經驗。可是，清潔發展機制基金只是我國氣候變化公共財政投資的一小部分，資金數量有限，使用范圍也很狹窄，主要限于科研、宣傳等能力建設領域。17這一科學的綜合決策機制發揮的投資效率保障作用是非常有限的。（2）單一決策機制。我國氣候變化公共財政投資的主要形式是清潔發展機制基金以外的其他各類專項資金，例如節能技術改造專項資金、建筑供熱計量及節能改造專項資金、淘汰落后產能專項資金、風力發電設備產業化專項資金、再生節能建筑材料專項資金、節能與新能源汽車示范推廣專項資金等等，其資金規模占據了我國氣候變化公共財政投資的絕大部分。可是，這些專項資金都由財政部單獨管理，18排除了行業部門的參與。這種單一決策模式的弊端是顯而易見的，對于不同行業節能減排的技術要求、投資方法，財政部門顯然不具有行業部門的管理能力。這必然不利于科學制定資金機制的總體政策，并影響資金機制的總體效率。

建立氣候變化資金機制的綜合決策機制可以從整合目前各類專項資金入手，將其統一為綜合的氣候變化基金，決策機構可以采用清潔發展機制基金審核理事會的模式，在財政部門的基礎上，理事會成員吸納財政、發展改革、外交、能源、電力、科技、環境保護、農業、氣象、交通、建筑、教育等所有涉及緩解和適應氣候變化的行業部門，負責制定氣候變化資金機制的整體政策。

2.從決策和執行合一到執行分工

執行機構并非公共財政投資項目的具體實施者，其職責是負責受理并審核項目申請、指導項目實施。全球環境基金的執行機構最初包括聯合國環境規劃署、聯合國開發計劃署和世界銀行，分別負責科研、能力建設和實際減排項目，后來其執行機構擴大到亞洲開發銀行、聯合國工業組織等區域政策銀行和專門國際組織。19之所以將執行機構和決策機構分離，并采用多執行機構的體制安排，主要基于兩點考量：（1）發揮不同機構各自的專業優勢；（2）鼓勵各執行機構之間展開競爭。總之，這都有利于有限資金的高效使用。

我國各類專項資金的管理體制則采取了決策和執行合一的模式，并且，除了清潔發展機制基金的決策機構包括了行業部門之外，其他專項資金的決策機構是單一的，即財政部。這造成氣候變化項目的管理形成“財政部門——資金申請者”的簡單模式。顯然，對于判斷具體項目的效益，財政部門并不具有業務和專業優勢，而具有業務和專業優勢的行業部門卻被排除在外，這必然影響資金機制的效率。

因此，要改革氣候變化資金機制的管理模式，首先，應當將決策和執行分離，由行業部門負責受理審核企業的項目申請，并將初步審核意見提交綜合決策機構最終批準，同時指導、監督企業的項目實施；其次，建立執行分工模式。按照行業對口的原則，不同行業的項目分別由相應行業管理部門負責執行。例如，淘汰落后產能項目由發展改革部門執行、風力發電項目由電力部門執行、再生節能建筑項目由建設部門執行等。部門分工的執行模式不僅有利于提高各行業的資金使用效率，而且可以在行業之間展開競爭，最終將有限的公共財政資金配置到效率最高的行業和具體項目。

3.監督評估機構的缺位與構建

執行機構具有監督項目執行的職權，可是，對執行機構也需要監督。因此，全球環境基金成立了獨立的監督評估小組，通過監督項目實施、評估單個項目的效果來監督評估執行機構的業績。同時，監督評估小組還負責評估全球環境基金總體政策。20這一體制安排是全球環境基金投資效率的反饋機制，不僅可以有效監督單個項目、評估執行機構的績效，而且還有利于總體政策的完善。

統觀我國目前各類專項資金的管理規定，監督者仍然是財政部門，這種決策和監督合一的模式具有兩大弊端。（1）由于專業技術性很強，對于具體氣候變化項目，財政部門只能監督專項資金的合法、真實使用，卻無法防止低效使用。（2）如果財政部門無法確定具體項目的效率，那么就更難以對資金機制的整體效果做出科學評估，這就使其缺乏總體政策的反饋和完善機制。因此，必須改變重審批、輕監督和評估的定勢。建立獨立的監督評估機構已經成為提高資金使用效率的迫切需要。那么，審計機關是否可以承擔這一職責呢？顯然，由于專業技術性，審計機關除了監督合法、真實之外，在評估專項資金的使用效率方面，并不比財政部門具有更大的專業優勢。所以，應當建立由獨立專家組成的監督評估機構，或者聘請專業機構承擔相應職責。

三、我國資金機制運作規則的構建和法律效力

科學管理模式并不必然保障資金機制的高效，還需要健全的運作規則，包括公共財政資金的使用范圍、資助標準和項目程序等等。這些規則一般由資金的決策機構制定，并對執行機構和資金申請者具有法律約束力，同時，也用于指導監督評估活動。

1.業務規劃

為了將有限資金用于效率最高的領域，全球環境基金首先確定了優先資助的領域，然后再將資金使用效率最高的具體領域納入業務規劃，也就是確定資金的使用范圍。目前，全球環境基金共有4項氣候變化業務規劃。21

我國清潔發展機制基金目前已經制定了7項業務規劃，22可是，相較于全球環境基金的業務規劃，反而更寬泛。例如，全球環境基金的業務規劃5是“消除提高能效和節能的障礙”，而我國清潔發展機制基金的業務規劃3是“促進能效提高和節能”，二者所屬領域都是能效和節能。前者確定的使用范圍是消除提高能效和節能的政策、體制和技術障礙，后者則還包括促進技術進步、體制改革、政策制定等更廣泛的使用范圍。顯然，后者無法突出最有效率的投資重點。

至于其它各類專項資金的使用范圍，則非常具體，例如，節能技術改造、居住建筑供熱計量及節能改造、機關辦公建筑和大型公共建筑節能、淘汰落后產能、風力發電設備產業化、再生節能建筑材料財政補助、節能與新能源汽車示范推廣等。23可是，在這些具體使用范圍之外，難道就沒有資金使用效率更高的具體項目嗎？如果有，由于不屬于這些專項資金的使用范圍，也就無法獲得資金支持。可見，過于具體的使用范圍同樣不利于提高資金使用效率。

目前我國氣候變化資金機制中的業務規劃表現為兩個極端，一是清潔發展機制基金過于寬泛的業務規劃，二是其他專項資金的過于具體、甚至僵化的業務規劃。可見，資金機制的業務規劃應當寬窄適宜，既要篩選出效率較高的行業和項目，但又不能過于具體，否則就會限制企業自主選擇高效項目。因此，就業務規劃的功能而言，也需要將我國目前的各類專項資金整合為統一的氣候變化基金，并制定使用范圍寬窄適當的業務規劃。

業務規劃一般由資金的決策機構制定，其法律效力分為兩個方面：首先，對于資金申請者而言，企業申請資助的項目必須屬于某個或某幾個業務規劃確定的使用范圍，否則，將被視為不合格的項目申請；其次，對于資金機制的管理機構而言，業務規劃是執行機構受理項目申請、通過初步審查，以及決策機構的最終批準項目的必要條件。

2.資助標準

符合業務規劃的項目可能數量眾多，但未必都可以實現資金的高效使用。因此，還需要通過資助標準進一步篩選符合業務規劃的項目，其功能仍然是提高資金使用效率，是項目擇優規則。目前，我國各類氣候變化專項資金的規范文件都沒有規定資助標準，或者說是以使用范圍作為資助標準。例如，風力發電設備產業化專項資金的申請企業必須具備如下條件：擁有自主知識產權和品牌、風電機組的單機容量在1500千瓦（含）以上、風電機組配套的核心部件由中資或中資控股企業制造等。24問題在于，如果多個企業都符合資助條件，其申請資金合計超過該專項資金的總量，該如何選擇資助項目呢？顯然，缺乏資助標準會導致項目審批的隨意性，影響公共資金的整體使用效率。

在國際層面，由于發達國家提供的資金有限，全球環境基金也遇到類似問題。對此，全球環境基金制定了篩選優質項目的標準，具體包括以下四項，可資借鑒。

第一，符合地方的優先計劃。這一標準來源于全球環境基金的符合發展中國家的優先計劃。25由于發展中國家將經濟社會發展作為優先事項，缺乏應對氣候變化的政治意愿和經濟能力，傾向于用全球環境基金的贈款補充本國發展資金的不足，而全球環境基金則希望贈款可以取得緩解氣候變化的效益。我國也存在類似矛盾，中央財政的投資目標是緩解和適應氣候變化，可是地方政府和企業則希望通過中央專項資金來促進相關產業的發展。因此，將全球環境基金的這一標準轉化為符合地方的優先計劃，可以緩解這一沖突，找到中央政府和地方政府以及企業的利益重合點，保障應對氣候變化政策目標的實現。

至于地方的優先計劃的界定，是指某個具體項目同地方經濟利益或其他政策目標具有一致性。這可以有力保障項目的順利實施，并得到地方政府的財政和政策支持。那么，如何判斷某一項目是否符合地方優先計劃呢？由于地方政府的經濟社會發展計劃往往非常龐雜，通過分析地方立法或一般政策通常不容易判斷某項目是否符合地方優先性。因此，可以借助“地方收益”和“地方驅動”兩個工具概念。“地方收益”指項目可以產生經濟效益，如增加地方財政收入、提供就業機會等。“地方驅動”指盡管沒有短期經濟效益，但由于考慮其他因素，地方政府仍然會大力支持。例如，在奧運會、世博會、亞運會期間，控制大氣污染的項目就會得到北京、上海、廣州的有力驅動。此時，能夠節能和減少空氣污染的項目，例如火力發電技術改造項目、淘汰落后產能項目等，就可以實現中央和地方政府的雙重目標。一般而言，同時具有“地方收益”和“地方驅動”優質項目很難得到，只要具備其一，就可以認定符合地方優先計劃。

第二，法律額外性的增加成本。這一標準用于確定具體項目的資助金額，其原則是只資助因執行項目增加的成本，而非資助項目的全部成本。否則，不僅會大大降低資金使用效率，而且會造成補貼扭曲，影響企業公平競爭。目前，全球環境基金采用“基線方案”和“替代方案”的方法確定增加成本。例如，某火力發電項目在沒有全球環境基金贈款的情形下，不采用碳捕捉和封存技術，這是“基線方案”，如果獲得贈款，則采用相應的工藝和設備，后者是“替代方案”，兩種成本的差額就是贈款數額。26“替代方案”是項目實施方案，其成本容易測算。可是，“基線方案”是計劃方案，其成本往往較難確定。對此，可以援用“額外性”的概念來確定資助數額。這一概念來自清潔發展機制，指沒有清潔發展項目，減排效益就不會產生，由于清潔發展項目而產生的減排效益就是額外的。所謂“法律額外性”指某項目在法定減排義務之上進一步減排，才視為額外性。27因此，可以將法定節能減排義務視為基線方案，只有在此基礎上額外產生節能減排效益，才可以獲得財政資助，具體數額是因此而增加的成本。履行法定節能減排義務的性質是防治公害，其成本自行承擔，在法律規定之上額外減排，則屬于促進公益，成本應獲得資金機制的補償。

第三，協同融資的規模。盡管氣候系統屬于公共物品，應當由公共財政投資，可是，減排項目往往同時可以產生節能效益，也就是說，氣候變化項目在促進公益的同時，還可以增進私益。因此，公共財政資金應該發揮種子資金或投資催化劑的作用，通過財政杠桿拉動地方財政的配套投資和企業、金融機構的協同融資。在同等情形下，優先資助協同融資規模大的項目，從而擴大中央財政投資的規模效益。

第四，項目效益的可持續性。可持續性指財政資助結束后，項目仍然可以持續產生經濟效益，使贈款項目能夠繼續運營，從而持續產生減排或適應氣候變化的效益。例如，1991年，全球環境基金在西安、開灤、松藻和鐵法實施“煤層甲烷資源開發項目”，通過贈款1000萬美元，推廣減少煤層甲烷泄漏的方法和技術。該項目為16.5萬家庭供應廉價、清潔的氣體燃料，鐵法市和松藻市每年分別增加財政收入2500萬元和1200萬元。同時，煤層甲烷利用使采礦區和鄰近城鎮的空氣質量大大提高，并消除了礦井瓦斯爆炸的危險。并且，該項目使煤層甲烷的回收率從40％上升到70％，實施項目的煤炭企業掌握了資源評估、甲烷勘探和利用的改良技術，并通過技術商業化向全國和國外推廣。28可見，將氣候變化效益同經濟效益良好結合的項目具有很強的可持續性。

那么，資助標準具有哪些法律效力呢？該法律效力具體體現為：首先，項目申請者需要在申請書中逐一論證符合資助標準，并提供相應證明材料；其次，資金機制的執行機構、決策機構根據資助標準篩選預期效益最高的優質項目予以資助。

3.項目程序

項目程序是資金機制的程序規則，通過規范項目申請者、執行機構、決策機構和監督評估機構的項目申請、審批、實施和監督評估等活動，保障業務規劃、資助標準等實體規則的良好實施。我國各類氣候變化專項資金的管理辦法也規定了簡單的項目程序，主要規定了項目的審批和監督權限。由于我國氣候變化資金機制的決策、執行、監督合一的模式，項目程序演化成項目申請者和財政部門之間的簡單行政管理關系，缺乏同行業部門之間的溝通協調，必然影響項目審批、實施和監督評估的質量。

全球環境基金根據贈款數額制定了繁簡不同的項目程序，我國氣候變化資金機制的項目程序，也可以依據贈款數額、業務規劃的不同將項目進行分類，然后根據項目類型分別制定不同的項目程序。項目程序可以保障項目申請者、執行機構、決策機構和監督評估機構相互溝通的暢通，以公開透明的方式將業務規劃和資助標準執行到位。遵循此原則，可以將我國資金機制的項目程序設計為五個階段。（1）項目建議階段。項目申請者根據擬議項目所屬的業務規劃向相應執行機構提出項目建議，例如，建筑節能項目向建設部門申請。受理的執行機構對項目建議初步審查后，提交其他執行機構和監督評估機構，供其評論，再將項目建議和評論提交決策機構，由其審查并決定是否批準該項目建議。（2）項目準備階段。得到批準的項目建議進入準備階段，由申請者制定詳細的項目計劃，并經過類似項目建議階段的評論程序，最終提交決策機構審批，獲批的項目納入資助計劃。（3）項目批準階段。對于納入資助計劃的項目，執行機構應指導項目申請者檢查是否符合資金機制的業務規劃和資助標準，并完成項目的細節安排，形成最終項目文件，并提交其他執行機構和監督評估機構評論，最后由決策機構進行第二次審查，并決定是否最終批準該項目。（4）實施和監督階段。獲得決策機構最終批準的項目由項目申請者開始實施，并由相應執行機構根據決策機構批準的最終項目文件指導、監督項目實施。（5）項目結束和評估階段。項目實施結束后，項目實施者向監督評估機構提交總結報告，由監督評估機構根據項目最終文件和總結報告對項目效果進行評估，并形成評估報告，提交相應執行機構和決策機構。

可見，完整的項目程序可以形成一個循環圈，不僅可以保證單個項目的效率，還可以為完善業務規劃和資助標準提供可靠的信息和建議。相對于我國現有的項目程序，這一包括五階段的程序比較繁瑣。實際上，項目程序的制度作用就在于其繁瑣程序可以保障業務規劃和資助標準的良好實施，從而保障項目效率。當然，在此前提下，可以針對贈款數額小、經濟技術因素簡單的項目類型，制定簡潔的項目程序。

項目程序需要資金機制的決策機構制定，除了要求項目申請者遵守之外，主要約束對象是資金機制的各個管理機構，后者必須遵守行政程序，每個階段的決定和依據都應公開。如果出現違反項目程序的情形，因此遭受不利影響的項目申請者可通過行政復議或行政訴訟獲得救濟。當然，這有待于我國行政程序法和行政訴訟法的進一步發展。

注：

1根據《氣候變化框架公約》秘書處的研究，如果到2030年全球溫室氣體相對于2000年減排25％，全球每年所需資金總額為全球GDP的0.3-0.5％，或全球投資的1.1-1.7％。參見UNFCCC secretariat,Review of the experience of international funds,mul ti lateral financial institutions and other sources of funding relevant to the cur rent and future investment and financial needs of developing count ries,21 November 2007,para 8；UNFCCC secretariat,Investment and financial flows to address climate change： an update,26 November 2008,para 16。

2根據《氣候變化框架公約》，發達國家提供資金的途徑包括全球環境基金信托基金、氣候變化特別基金、最不發達國家基金，這三個基金都由全球環境基金管理。根據《京都議定書》建立的適應基金由適應基金董事會管理。參見谷德近：《多邊環境協定的資金機制》，法律出版社2008年版，第106-116頁。

3《哥本哈根協定》第8條，載《氣候變化框架公約》締約方大會第2/CP.15號決定附件。《坎昆協議：〈公約〉之下的長期合作問題特設工作組的工作結果》，第95-112條，以及附錄三，載《氣候變化框架公約》締約方大會第1/CP.16號決定附件。

4《氣候變化框架公約》第4條第3款。

5《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》第三章。

6 2010年，中央財政投資于節能減排和可再生能源的資金分別達851.25億元、106.31億元。在2011年的中央財政預算中，相應投資分別增加到945億元、122億元。參見財政部：《2010年中央和地方預算執行與2011年預算草案報告》，2011年3月5日在第十一屆全國人民代表大會第四次會議上的報告。

7、23參見財政部、國家發展改革委：《節能技術改造財政獎勵資金管理暫行辦法》（2007年）；財政部：《北方采暖區既有居住建筑供熱計量及節能改造獎勵資金管理暫行辦法》（2007年）；財政部：《國家機關辦公建筑和大型公共建筑節能專項資金管理暫行辦法》（2007年）；財政部：《淘汰落后產能中央財政獎勵資金管理暫行辦法》（2007年）；財政部：《風力發電設備產業化專項資金管理暫行辦法》（2008年）；財政部：《再生節能建筑材料財政補助資金管理暫行辦法》（2008年）；財政部、科技部：《節能與新能源汽車示范推廣財政補助資金管理暫行辦法》（2009年）。

8、18財政部、國家發展改革委：《節能技術改造財政獎勵資金管理暫行辦法》（2007年），第13條；財政部：《北方采暖區既有居住建筑供熱計量及節能改造獎勵資金管理暫行辦法》（2007年），第9條；財政部：《淘汰落后產能中央財政獎勵資金管理暫行辦法》（2007年），第15條；財政部：《淘汰落后產能中央財政獎勵資金管理暫行辦法》（2007年），第12條；財政部：《風力發電設備產業化專項資金管理暫行辦法》（2008年），第12條；財政部：《再生節能建筑材料財政補助資金管理暫行辦法》（2008年），第4條；財政部、科技部：《節能與新能源汽車示范推廣財政補助資金管理暫行辦法》（2009年），第13條。

9 Mark A.Drumbl,Northern Economic Obligation,Southern Moral Entitlement,and International Environmental Governance,27 Colum.J.Envt l.L.363（2002）.

10《氣候變化框架公約》第4條第3款。

11《氣候變化框架公約》第21條第3款。

12、14、19、20、25、26、28谷德近：《多邊環境協定的資金機制》，法律出版社2008年版，第10-13頁，第41-63頁，第11-24頁，第20-22頁，第23-24頁，第42頁，第48-51頁。

13《坎昆協議：〈公約〉之下的長期合作問題特設工作組的工作結果》，第111段，載《氣候變化框架公約》締約方大會第1/CP.16號決定附件。

15財政部、國家發展改革委、外交部、科技部、環境保護部、農業部、中國氣象局：《中國清潔發展機制基金管理辦法》（2010年），第6條。

16財政部、國家發展改革委、外交部、科技部、環境保護部、農業部、中國氣象局：《中國清潔發展機制基金管理辦法》（2010年），第9條。

17財政部、國家發展改革委、外交部、科技部、環境保護部、農業部、中國氣象局：《中國清潔發展機制基金管理辦法》（2010年），第9條、第15條。

21四項業務規劃是：消除提高能效和節能的障礙（OP5）、通過消除障礙和降低實施成本促進使用可再生能源（OP6）、降低低溫室氣體排放能源技術的長期成本（OP7）和促進環境可持續運輸（OP11）。參見谷德近：《多邊環境協定的資金機制》，法律出版社2008年版，第59頁。

22這7項業務規劃分別：（1）加強能力建設；（2）促進公眾意識提高；（3）促進能效提高和節能；（4）促進可再生能源的開發和利用；（5）促進其他具有顯著的減緩氣候變化效益的活動；（6）促進對氣候變化的適應；（7）基金投資業務中的金融活動。參見巨奎林：《為國家應對氣候變化創立資金機制——中國清潔發展機制基金介紹》，《環境保護》2007年第6A期。

24財政部：《風力發電設備產業化專項資金管理暫行辦法》（2008年），第6條。

27彭峰：《后哥本哈根時代：〈京都議定書〉之清潔發展機制的實施及轉型》，《中國政法大學學報》2010年第5期。