我國住房公積金管理制度的缺失與完善措施

○梅蓮瓊（湖北省宜昌市秭歸縣住房資金管理中心 湖北 宜昌 443600）

我國住房公積金管理制度的缺失與完善措施

○梅蓮瓊（湖北省宜昌市秭歸縣住房資金管理中心 湖北 宜昌 443600）

我國住房公積金管理制度缺失，導致出現種種問題，為了規避這些問題需要完善管理制度。本文立足于該視角首先簡要概述了我國的住房公積金及其管理制度，進而論述了我國住房公積金管理制度的缺失方面，據此，提出完善的方向與措施。

住房公積金 住房公積金制度 住房公積金管理制度

自20世紀90年代初，上海市成功借鑒新加坡的經驗，在全國率先實施住房公積金制度，我國各大城市各地區均以較快的發展勢頭開展開來。住房公積金制度作為城鎮住房融資體制改革的重大舉措對我國城鎮居民住房和推進住房改革的進程發揮了巨大的重要。然而在住房公積金的運作過程中不斷出現一些違反法律法規規定的現象，部分個案性質甚為惡劣。本文將從我國住房公積金管理制度的缺失這一源頭分析我國住房公積金制度下存在的問題，茲在促進其完善、規范化運作。

一、住房公積金及其管理制度

我國住房公積金是在城鎮住房制度改革的過程中，學習新加坡應用的中央公積金制度的成功經驗，并根據我國特有的國情的一種公民義務性、長期性的儲蓄制度。住房公積金是在職員工及其單位繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的具體表現。每一位城鎮在職職工自參加工作之日起都必須繳納個人住房公積金，而職工所在的單位也必須按照規定按照一定的比率為職工補助繳納住房公積金，兩者均歸職工個人所有，計入職工名下的公積金存款賬戶。住房公積金是有特別的用處的，用于職工個人翻建、大修、建造、購買自住住房，不可挪作他用。

住房公積金制度是指我國法律規定的住房社會保障制度，具有保障性、強制性、互助性、長期性的特征，規定包括國家機關、國有企業、集體企業、外資企業、民營企業、事業單位、民辦非企業單位等組織在內的單位及職工個人必須依法繳存住房公積金。

近年來，隨著我國經濟的不斷發展，以從事房地產開發、建設、經營及管理等集多種經濟活動為一體的房地產業也不斷得到重視和發展，住房公積金的管理亦不斷得到重視，而我國的住房公積金制度運行順利、發展迅速并取得一定成效，主要表現在：其覆蓋率不斷擴大、規模不斷擴張；在支持廉租住房制度建設、支持低收入家庭住房方面發揮著重要作用。

二、住房公積金管理制度缺失導致的問題

我國住房公積金的使用率亦在不斷提升，雖然貸款的總規模仍然較小，但是依然存在潛在的風險。不僅如此，隨著住房公積金制度的發展、職工使用住房公積金覆蓋面的擴大，許多問題日益凸顯。換句話說，在我國目前的住房公積金管理制度中，由于條件的缺失仍然導致許多管理問題的產生。

1、風險管理的缺失導致住房公積金的貸款風險較大

當前我國的住房公積金管理制度尚未涉及關于貸款者的無力償還、信用低、抵押物評估等方面的制度，導致住房公積金的貸款風險仍然較大。具體來說有三點：一是借款者的償債能力風險，由于我國各行業、各地區發展不平衡以及職工個人的原因并不具備所需的償債能力，貸款存在風險；或是職工個人突發變故，導致無法順利償債的狀況。二是借款者的信用風險，我國有關法律規定個人住房公積金貸款時需要提供擔保，從而保證貸款資金的安全并且對借款者進行約束，然而由于我國相關的信用體制尚不健全，導致信用問題屢屢發生，譬如借款者本身無誠信意識或是很淡薄。三是借款者抵押物方面的風險，當借款者由于種種原因無法順利償債時，貸款者可以根據法律規定以擔保的資產折價變賣、拍賣來進行償債。但是如在貸款時，貸款者對該資產或者該抵押物的評估不準確，一旦發生借款者無力償債時，可能導致變賣、拍賣抵押物仍無法償還借款者所欠款目。

2、監管機制的缺失導致違規發放貸款、擠占挪用貸款資金的現象仍然存在

我國的住房公積金管理中心并無嚴格的內控機制，通過內部補賬，補簽、修改合同等方式占用、挪用資金的現象較多出現，甚至有部分工作人員捐款而逃，譬如，之前名震全國的“全國住房公積金第一案”所涉及金額1.2億元，用于豪賭。而在這樣腐敗現象屢屢出現的情況，我國的財政、銀行監督機構卻如同虛設，監管手段與監管本身的缺失，導致腐敗現象滋生。我國《住房公積金管理條例》規定職工對住房公積金的提取或使用，需要進行嚴格的審批程序，并且財政部門對所屬行政區域內住房公積金的歸集、提取與使用情況有進行監督的職責，銀行作為考核機構也有對職工的住房公積金的提取與使用情況進行嚴格把關的職責。然而實際上，財政部門暗度陳倉甚至明目張膽縱容挪用公積金的現象，而銀行的監管力不足或是根本不管，在如此總體監管制度不完善、管理人員素質低下的情況，為住房公積金被挪用提供了主客觀的條件。

3、住房公積金提取管理制度的缺陷導致其使用率并不高

由于我國住房公積金提取管理制度客觀存在的不合理方面，譬如，職工在購房時無法要求同時辦理住房公積金貸款和提取個人住房公積金賬戶內的余額；若職工使用商業性貸款需限制其提取個人住房公積金；職工本人或其配偶可按規定提取公積金賬戶上的余額，每次提取額不得超過當期應還款付息額，提前還款的提取額不得超過住房公積金貸款余額，這些規定都是存在不合理的，使得職工在真正提取和使用個人住房公積金時存在種種不便之處，部分職工圖方便直接進行商業貸款、部分職工在提取和使用中遇到種種規定不符等情況的發生導致職工繳存的個人公積金越多，職工辦理公積金貸款時所承擔的實際利率越高；公積金稍有余額的職工舍棄辦理公積金貸款而選擇商業貸款等等情況。在這些情況下，職工明顯將公積金的貸款拒之門外，稍不慎跨入門內的缺失承擔超額的貸款利率，造成了社會資源分配不均的現象。

4、住房公積金的覆蓋范圍尚不夠廣、二次分配不公導致社會不公平擴大化

當前，我國住房公積金的繳納對象是包括國家機關、國有企業、集體企業、外資企業、民營企業、事業單位、民辦非企業單位等組織在內的單位職工，而社會上的自由職業者、個體經營戶以及農民尚未納入這個群體。我國的實際情況是農民尚占很大一個群體，并且在尚未納入住房公積金保障范圍內的這部分軀體有相當一部分是屬于低收入群體，亟需有利的保障。因此這部分群體由于缺乏住房公積金而被迫以低于市場利率水平進行儲蓄，而在進行翻建、大修、建造、購買自住住房時又被迫以較高的貸款利率進行貸款。同時，由于我國目前各地發展不均、不同行業發展不均等形勢下，再加上職工個人的工資情況不一，而職工和企業繳存的公積金是按照只夠收入的一定比例繳存的，因此，容易造成二次分配不公，最終導致處于不同地區、不同行業、不同企業、不同崗位的職工收入差距日益擴大。

三、完善住房公積金管理制度的措施

1、加強住房公積金的貸款風險管理

近年來，我國住房公積金貸款規模急劇擴張，貸款總規模較小，因此，貸款呆壞賬數額相對較少，潛在的風險尚未釋放。但是這并不說明我們就可以忽視住房公積金的貸款風險管理。當前，對于如何規范住房公積金貸款中存在的風險，實現“有貸必應，貸出必還”已經成為各級住房公積金管理中心工作人員的重要難題之一。

我國的住房公積金管理制度應該加強相關的貸款風險管理，具體的改善方向即是根據所存在的貸款風險來源，具體分為三方面：一是提升對借款償債能力的具體考察，對于抵償債能力的職工根據其自身的具體情況，提供相應的貸款數額。二是完善對職工的信用情況管理，各銀行間的顧客信用信息情況互相相同，同時對借款者的信用情況在貸款前與職工所在單位進行信息完全交流，根據信用情況做出是否給予貸款的決定或是貸款數額的決定。三是提高對抵押物的評估能力，通過評估能力提升的相關培訓、建立評估專家隊伍等方式提升對借款者的抵押物的評估能力，精確評估情況，預防出現借款者無力償債時變賣、拍賣抵押物仍無法償還借款者所欠款目的情況。

2、從完善內控機制入手，強化各方監管機制

若想從源頭上杜絕違規發放貸款、擠占挪用貸款資金等現象，需要從加強住房公積金管理中心的內部管理入手，建立和完善各項內控機制，如完善管理監管與內部審計職能，提高管理中心人員的工作效能，并追查財政部門、銀行機構的相關責任。提升財政部門、銀行機構的監管職能，同時配套提升住房公積金管理中心的配合能力，共筑起公積金安全的“防火墻”。具體來說，可以從四個方面來完善與強化各項機制：一是建立合適的職責分離制度、完善的崗位管理制度。建立起各崗位的責任體系以及考核標準，對各崗位人員的工作績效進行嚴格考核，并將考核結果與各人員的薪酬相掛鉤。二是建立完善的嚴密的內審管理與內控制度，對于住房公積金管理中心權利運行、職責履行情況等方面采取動態的監督，對會計、財務、審核等重要崗位人員采取輪崗、分工明確的制度，同時輔以透明明確的獎懲制度，防止濫用職權的現象。三是健全各方監管制度，相關部門如財政部門、銀行機構等必須各施其職，在公積金的提取與使用的過程中表現出謹慎的態度，保證公積金的有效性、嚴肅性、適應性與審慎性，確保住房公積金的規范運行。四是完善信息披露制度，按照監管要求進行信息披露，與各大主流媒體合作，及時披露不正規運作的信息，發揮監管辦的重大影響力，提升運作的透明度。

3、創新住房公積金的提取、使用及貸款管理，提高住房公積金的使用率

針對住房公積金提取管理制度的缺陷導致其使用率不高的現象，主要從創新住房公積金的提取、使用以及公積金貸款管理來提高住房公積金的使用率。主要包括四個方面：一是擴大住房公積金的使用范圍，當前規定是住房公積金可用于個人翻建、大修、建造、購買自住住房方面，筆者認為可擴大至支付住房租金，甚至對于通過審核的低收入家庭，還可用于房屋的維修、物業管理費等方面。二是放寬住房公積金提取的要求，特別是對于通過審核的低收入家庭，可放寬規定，允許其按月或按年提取本人的住房公積金用于租房等用途。三是簡化提取住房公積金的程序，使操作簡單化，可以只憑借職工個人的相關材料到貸款銀行與之簽訂相關房貸委托書，銀行根據委托書定期從職工個人的住房公積金賬戶中自動扣款，條件允許可以開發相關的住房公積金使用軟件，用戶可以憑借網上注冊與操作提取和使用其住房公積金，方便、易行。四是加快發展個人住房貸款中介服務，主要職責是開展住房公積金貸款全程代理的服務，可適當推行電話委托的程序，提升住房公積金的個人貸款服務效率與質量。

4、擴大住房公積金繳存的覆蓋面，對于公積金提取比率采取“因地制宜”

不斷擴大住房公積金繳存的覆蓋面，可以在部分城市先試點將自由職業者、個體經營戶以及農民等群體也納入公積金加納群體，將住房公積金制度建設成為普惠制的社會保險。同時，公積金的提取比率根據不同地區、不同行業的收入水平與消費水平來確定，同時參考職工個人的客觀狀況，防止收入差距進一步擴大化。

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