我國村鎮銀行金融風險的防范問題研究

中國農業銀行股份有限公司四川省分行 曾洵

受農業本身高風險性等特質的影響，我國村鎮金融市場的供給主體都出現邊緣化的現象，農村資金外流嚴重，支農供給不足，村鎮銀行面臨著多種風險，對農村經濟發展起到的推進作用有限。因此，研究我國村鎮銀行金融風險的防范問題，具有十分積極的理論和現實意義。

一、村鎮銀行面臨的金融風險

村鎮銀行的主要信貸對象是農業和農民，農業屬于弱勢產業，而農民也相對屬于弱勢群體，農業的發展和農民的利益嚴重依賴于自然條件，抗災害的能力十分薄弱，這在本質上決定了我國的村鎮銀行必然面臨嚴重的金融風險。具體來講，村鎮銀行面臨的金融風險有以下方面：

（一）信用風險

信用風險是村鎮銀行始終面臨的重要風險。由于農戶或是鄉鎮企業缺乏信用記錄，也難以有效的對其進行信用評估，而且許多農戶缺乏信用意識，欠賬不還的現象時有發生，使得村鎮銀行面臨著嚴重的信用風險。

（二）經營風險

村鎮銀行同其他銀行一樣，都面臨著一定的經營風險，而村鎮銀行更是因其服務對象的特殊性而面臨著比其他銀行更大的經營風險。一方面，村鎮銀行的資金少、規模小、業務數量和種類少，許多村鎮銀行不能進行支付結算，不能開辦銀聯業務；另一方面，村鎮銀行受自然條件和農村市場條件的制約，經營風險大大增加。

（三）市場風險

農村金融市場是一種高風險市場，受農業生產高風險的影響，涉農貸款可能面對農業產量降低導致農戶無法還貸的風險。與此同時，村鎮銀行的客戶相對集中，分散風險的難度高，而且風險造成的影響大。另外，農民的金融意識不強，缺乏基本的金融知識，許多農戶將小額貸款視為財政補貼，貸款的意愿強而還款的意愿弱。

（四）流動性風險

受農業生產季節性特性的影響，貸款人與銀行儲戶極可能集中于一個時期從銀行提取現金，使銀行資金大量減少。村鎮銀行的網點少、成立時間短、規模小、業務少，導致農民到村鎮銀行儲蓄的少。另外，村鎮銀行受到地域限制，加劇了村鎮銀行面臨的流動性風險。

（五）操作風險

村鎮銀行的員工多是在本地招聘，受教育水平相對較低，業務素質也比較低，再加上銀行內控能力低，極容易產生操作風險。

二、金融風險的成因

（一）農村金融環境存在缺陷

跟城市金融市場相比，農村雖然有著大量的資金需求，卻存在金融環境的嚴重缺陷：法制化程度落后，金融債券受保護的力度不夠，受行政干預的程度比較嚴重，服務體系仍然不夠完善，受農業高風險性和農民低文化程度的影響，農民收入不夠穩定。

（二）農村信用體系存在缺陷

首先，農村金融市場的信息不對稱，財務會計制度存在缺陷，難以避免銀行信息、企業信息、個人信息不對稱的問題，增加了貸款前調查、貸款時審查、貸款后跟蹤的難度；其次，我國還缺乏農村的征信體系，中國人民銀行的信貸登記咨詢系統緊緊覆蓋銀行與企業，沒能全面覆蓋農村企業與農戶。

（三）農民缺乏貸款能力

農民缺乏貸款所需的有效擔保，許多農民想要貸款卻沒有有效的抵押物，土地使用權、宅基地等資產的抵押受到限制，而聯保業務中其他農民常因某個聯保小組成員的違約而承擔連帶責任。

（四）農村行業集中的影響

農村經濟發展過程中，出現了行業集中的現象，農村經濟通常優先發展優勢產業，以優勢產業帶動其他企業、農戶形成規模不等的產業群，村鎮銀行的主要業務都集中于這些產業，使得村鎮銀行的金融風險高度集中。

（五）從業人員素質有限

受農村基層設施建設等條件的影響，村鎮銀行的從業人員多在本地區招聘，而難以招到、留住具備較高素質的專業人才，運營、決策等方面存在的操作風險比較突出，道德風險的問題也比較嚴重。于此同時，農村的審計、擔保抵押、法律咨詢、會計、資產評估等中介機構還不夠規范，受政府干預較為嚴重，使得相關信息不夠準確、及時、完整，為村鎮銀行帶來了更多、更大的金融風險。

（六）政策支持不夠

目前許多村鎮銀行還沒有加入中國人民銀行的征信、支付結算、身份識別系統，開展結算業務等業務時極為不便。近年來，國家出臺了一系列的財政支持政策、業務管理放寬政策、稅收優惠政策，但扶持力度有限，例如村鎮銀行的所得稅為25%，而農村信用社免除所得稅，村鎮銀行的營業稅為5%,而農村信用社僅為3%。另外，目前的風險經濟補償機制不健全，不僅增加了其金融風險的系數，還弱化了其支持“三農”的力度。

三、防范村鎮銀行金融風險的對策

（一）完善村鎮銀行的資本和組織結構

村鎮銀行需要強化民間資本的份額，弱化政府的作用，實現金融與產業、本地與異地、法人與自然人資本的結合。完善股東結構，吸納農村一定數量的小股東和內部員工入股，以改善信息不對稱的狀況，降低經營成本和運營風險，

（二）健全經營管理機制

村鎮銀行的辦行宗旨是為“三農”服務，因此村鎮銀行應創新信貸模式，為鄉鎮企業、種養大戶等帶頭企業、農戶提供完善的金融服務，實行擔保分擔機制，封閉運行信貸資金，以兼顧銀行、企業與農戶三方利益。另外，強調董事會的核心作用，加強風險控制的監督，尤其要管控大額貸款與重要的風險部位，規范、完善內部管理制度與業務流程。

（三）完善存款保險制度

存款保險制度能夠增強存款人對銀行的信心，維護銀行運營的穩定。為保證該制度的順利落實，必須對村鎮銀行進行嚴格的監管，通過激勵約束機制避免道德風險問題。

（四）完善市場退出機制

為保證農村金融秩序的穩定、有序，必須建立健全退出機制，依照相關法律法規的要求，執行接管、撤銷等操作。

結束語

目前，我國農村經濟正處于騰飛階段，村鎮銀行也正處于快速發展的擴張期和金融風險的高發期。因此，必須做好風險防范工作，以促進我國村鎮銀行的發展，進而推動農村經濟的發展。

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