推進財務集約化 實現管理大跨越

　　【摘 要】 財務集約化的推進，對財務工作和財務人員提出了更高的要求，必須夯實財務基礎，大力推進管理創新，建設符合集團化運作、集約化發展的財務隊伍，以提高公司管理水平，推動公司跨越發展。
　　【關鍵詞】 財務集約化； 財務管理； 管理創新
　　
　　2010年7月23日，國資委召開了中央企業負責人會議，要求各中央企業從著力資源整合、提高運行質量入手，加強企業內部資源整合，進一步強化集團管控能力，提高資源配置效率，實現企業物流、資金流、信息流的集成和統一，增強核心競爭力。在國家電網公司年中工作會議上，劉振亞總經理再次強調，構建“三集五大”體系是公司從傳統企業向現代一流企業轉變的必由之路，指出“三集”工作的重點是繼續加強對人、財、物的決策權、調配權、監督權的集約管控，統一調配公司核心資源，充分發揮規模效應，提高經濟效益。財務集約化管理作為“三集”的重要內容，核心是全面推進“六統一”、“五集中”管理，實現財務與其他業務縱向集約、橫向融合、重點集中，進而建立起適應現代企業制度需要、科學高效的財務集約化管理體系。為促進和加強財務集約化建設，推動公司工作再上新臺階，省網公司廣大財務工作者必須大力加強如下工作。
　　
　　一、統一思想，深化認識，增強推進財務集約化工作的責任感
　　
　　山西省電力公司自2009年9月啟動財務集約化工作以來，經過公司廣大干部員工特別是財務工作者的不懈努力，取得了階段性成果。實現財務管控系統對399個會計主體的全覆蓋，賬務集中部署已具備了核算“一本賬”和報表“一鍵式”生成的條件；基本建成涵蓋省、市、縣三級的資金集團賬戶管控體系，資金歸集率由95.3%提高到98.87%；建立了電網檢修運維和管理費用的標準成本體系并全面推廣應用；通過提前還貸和融資結構的調整，實現資金管理和運作效益2 230萬元；重大資產重組取得實質性突破；全面清理對外投資，處置對外擔保9.2億元；研究提出并實施了財務與各相關業務部門的集成方案，橫向融合與重點集中效果明顯。但是也要看到，與當前國家電網公司“兩個轉變”的新要求相比，公司財務集約化工作推進還存在較大的差距。會計主體仍較多，管理基礎還不牢固，內控制度尚不完善，風險管控有待加強，公司各專業數據口徑、業務流程、管理要求還存在差異，信息平臺支撐能力仍需加強，一體化運作水平還需進一步提高等等。這些問題都將影響和制約公司進一步規范管理、科學發展，需要統一思想、提高認識、集中力量，加快實施財務集約化，以提高公司核心資源的集中度和調控力，全面提升公司經營效益，促進“兩個轉變”，實現新的突破。
　　
　　二、加大溝通，強化協同，以財務管理為中心促進經營管理水平的全面提升
　　
　　實施集約化是集團公司成功的標志。集團公司的健康發展首先是以財務集約化為主線增強整體控制的，資金的統一調度和集中管理，以及財務管控能力的高低，決定著集團公司整體效益的提升。集約化也是科學管理的必由之路。財務集約化管理是一項系統工程，涉及公司各層級、各相關業務領域在管理方法、流程、職責界面、組織機構等方面的變更，工作內容多、涉及面廣、調整改革力度大，是對傳統管理模式的變革和創新。集約化不僅對財務人員和財務部門的工作提出了新的要求，而且對各部門各專業都提出了學習新規則、適應新變化、服從新流程、執行新制度的要求。
　　（一）財務集約化工作的推進，對財務人員的素質能力提出了更高的要求
　　一要提高協同能力。財務集約化使財務管理從原先獨立的工作通過網絡成為集團管控中的一個核心內容，從單純的處理賬務轉變為需要上下左右溝通協調的控制中心。因此，財務人員要根據工作內容和工作方式的變化，提高溝通協調能力，加快角色轉變，充分發揮財務管控中心的作用。
　　二要提高盈利能力。財務集約化為財務運作提供了更大的空間，使原來僅靠實物運作實現增值的方式，轉變為更多地通過財務運作實現資金的時間價值，達到增值和盈利。因此，迫切需要財務人員轉變思想觀念，開拓視野，加強學習，掌握多元化的資本運作手段，提高資金集中管理和資本協同運作的能力，拓展資金運作空間，增強資金的控制力，不斷開辟新的利潤增值點。
　　三要提高執法能力。規則意識是財務人員頭腦中始終要繃緊的一根弦，依法合規是對財務管理最重要最根本的要求，尤其是在當前各種監管越來越嚴格的形勢下，財務人員一定要認真執行制度，嚴格規范行為，使每一筆賬務處理都符合財經法規、會計準則的要求；要以推行財務集約化“六統一”為契機，強化財務執法行為的統一規范。
　　四要提高避險能力。要加大與財政、稅務、監察等政府相關部門的溝通聯系，積極爭取電價、財稅政策支持，合理避稅、避虧，增強抵御外部風險的能力，保障經營安全，提高經營效益。
　　五要提高服務能力。財務人員要樹立為中心工作服務的意識，為公司中心工作、重點工程提供資金保證，把資金用在最需要的地方。要善于抓主要矛盾，厘清資金供給與需求的關系，合理疏導，保證重點，促進發展。
　　（二）財務集約化工作的推進，對財務管理的中心站位提出了更高的要求
　　為公司管好家、理好財是財務部門的職責所在。財務作為企業經營管理的中心，貫穿于生產經營的全過程；公司的經營業績和管理水平最終都將體現在財務成果上。因此，財務部門要樹立中心意識，自覺提高站位，實現管理觸角和視角的“兩個”延伸，以財務管理帶動生產經營管理水平的整體提升。要將管理觸角延伸到生產經營各環節，深入了解公司的運營狀況，全面掌握項目的運轉情況，充分發揮資金流對項目實施的監督和管控作用，促進項目管理的合法合規，確保資金使用的安全性和有效性。要加強對基層單位的服務與指導，促進公司整體資金使用效益的最大化，體現管理價值。要將管理觸角延伸到公司發展全局，在做好預算管理、資金管理、成本管理、電價管理、會計核算等財務基礎工作的同時，更加注重經營效益預測和運營質量分析，不斷延伸、拓展財務價值鏈，增強公司的競爭能力和盈利能力。
　　（三）財務集約化工作的推進，對相關業務部門的協同配合提出了更高的要求
　　財務集約化工作涉及每一個部門，各部門高度協作、有效銜接、數據準確、完整集成等工作尤為重要，需要有高度的全局意識和協同配合意識。各部門要樹立關注財務工作就是關注自身發展的觀念，通過財務管理這條主線自覺加強專業管理，增強工作的協作性，為財務集約化管理提供堅強的業務保障，促進公司管理水平和運營效益的整體提升。各部門首先要嚴格項目審核，確保項目的必要可行；同時，要善于運用資金調控功能，驗證項目運作的合法合規性，這既是配合財務部門賬務處理的需要，也是促進自身規范運作、防范經營風險的重要手段。各部門、各單位要以財務集約化建設為推動，切實增強財務與專業管理的融合度，推動運作規范，促進管理增值。要認真落實財務集約化在各相關業務環節的管理要求，配合財務集約化對相關業務流程進行梳理和再造，主動研究業務管控系統與財務管控系統的集成路徑與措施；要按照綜合計劃、預算、項目、資金“四位一體”的管控模式，將預算分解、過程控制、分析評價等關鍵業務從財務后臺推向業務前臺，實現標準成本體系應用與現場生產作業標準化緊密結合；要充分利用信息化手段實現物資采購、設備管理和財務資產部門三者之間的聯動，解決好工程項目跨部門協作問題，以一體化信息平臺建設為帶動，確保各業務部門的集約化管理與財務集約化管理保持同步，消除集成融合中的“壁壘”和系統運行中的“自轉”現象。要進一步增強對財務工作的理解，認識到有時資金支付滯后是為了確保資金使用的安全。在這種情況下，一方面要積極做好自身工作，為財務工作創造好的條件；另一方面要主動地做好與供應商、施工方等的交流溝通，爭取理解支持，確保各項工作任務的順利推進。
　　
　　
　　三、夯實基礎，創新管理，全力推動公司財務工作晉級突破
　　
　　財務是企業最核心的資源，財務管控也是企業最有效的管控手段。各部門、各單位要以財務集約化管理為帶動，持續夯實管理基礎，大力推動管理創新，為深入、扎實推進“兩個轉變”提供堅強的財力支撐。
　　（一）以財務集約化建設為載體，全面夯實管理基礎
　　近年來，公司在建立健全各項財務規章制度上做了大量工作，會計核算、資金管理、資產管理、預算管控等基礎工作明顯加強。但也要看到，隨著“兩個轉變”的不斷深入，原有的財務管理模式已難以適應高速發展的公司運營需要，必須加快構建集中、統一、精益、高效的財務集約化管理體系。各單位要以財務集約化“六統一”、“五集中”為要求，修訂完善各項規章制度和實施細則，統一內部財務政策，優化業務流程，加強內控體系建設，全面實現財務管理的標準化、規范化、制度化。同時，要依托財務集約化管理體系，及時發現公司生產經營中的薄弱環節，提出改進意見和措施，推動管理水平不斷提升。
　　（二）以財務集約化建設為契機，加快推進管理創新
　　創新是企業發展的不竭動力。財務集約化既是適應集團化運作、集約化發展的產物，也是推動機制創新、技術革新的重要舉措。要以財務集約化建設為推動，改變各單位各自為政、資源不共享的落后管理方式，實現流程規范、信息共享、精干高效的新型管控模式；要改變靜態的、過于簡化、種類單一、主要限于財務部門的預算管理，實現動態的、種類齊全、范圍覆蓋財務部門和各業務部門的全面預算管理；要改變事后記錄型、隨機被動的核算型財務管理，實現事前有標準、事中有控制、事后有評價的控制型財務管理；要以財務集約化建設為帶動，加大科技投入力度，改變人與人之間彈性的管理為人機交互式的剛性管理，建設全新的工作關系，全面推進管理現代化。
　　（三）以財務集約化建設為推動，建設符合集團化運作、集約化發展的財務管理隊伍
　　財務是一個受人尊重的職業，財務經驗是員工個人的能力也是公司集體的財富，有財務意識的干部是好干部，對企業的經營管理都會起到非常重要的作用。各單位要按照“三專”隊伍建設要求，把提高上述“五種能力”作為財務隊伍建設的重中之重，加強適應集約化、信息化管理要求的業務培訓，保證業務發展的需要。各級財務人員要充分認識到肩負的責任，自覺加強學習，既要眼睛向外學習政策法規、財經法律、電力專業等理論知識，也要眼睛向內通過財務營銷審計案例、對標交流等形式，向實踐一線學習，向典型先進學習，向管理規范學習，不斷提升規范履職能力。要注重職業道德、理想信念和廉潔自律教育，提高財務人員自重、自省、自警、自勵的能力，努力建設一支品德高尚、誠信守法、業務精通的財務隊伍。同時，財務工作強度高、壓力大、任務重，各單位領導要加大人文關懷，體諒大家的辛苦，關心大家的工作、生活和個人進步，營造友愛、和諧、奮進的工作環境。
　　總之，財務集約化是推進“兩個轉變”、提升管理水平、推動科學發展的現實需要，廣大財務人員肩上承擔的責任重大，使命光榮，應以更加奮發有為的精神，更加卓有成效的工作，夯實基礎，創新管理，加快實施財務集約化，為提高公司管理水平和運營效益、推動公司晉級發展作出新的貢獻！●