對建立和完善國有企業(yè)反腐敗機制的探討

　　改革開放以來，在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期出現(xiàn)了腐敗高發(fā)現(xiàn)象。在國有企業(yè)改革已取得階段性勝利的同時，如何建立和完善企業(yè)反腐敗機制，加強對國企領(lǐng)導者和高層管理人員可能出現(xiàn)的非法謀取個人私利行為的約束，成為我國深化國有企業(yè)改革過程中必須考慮的一個非常重要的問題。
　　一、深化國企改革，形成有效的制度化約束體系
　　由于我國國有企業(yè)存在很長的“委托—代理”鏈條，而企業(yè)所有者同企業(yè)經(jīng)營者之間的“委托——代理”鏈條越長，發(fā)生資產(chǎn)流失的可能性也越大。這使得我們在企業(yè)自主權(quán)擴大的同時，面臨著一個極大的改革風險：由于缺乏生產(chǎn)資料所有者對獲得自主經(jīng)營權(quán)的企業(yè)領(lǐng)導者“硬約束”，有可能導致國有資產(chǎn)的大量流失。因此，在擴大國有企業(yè)領(lǐng)導者自主經(jīng)營權(quán)的同時，應對他們行為進行有效制約，即建立起全方位的、完整的制度化約束體系。制度化約束體系的建立，應當體現(xiàn)出以下原則：
　　1、它應當僅僅是對企業(yè)領(lǐng)導者和企業(yè)高層管理人員在損害國家、集體和職工利益的情況下非法謀取自己的個人私利行為進行約束，而不應當由于約束而影響企業(yè)領(lǐng)導者生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)的正常使用和他們正當?shù)刈非笞约旱膫€人經(jīng)濟利益的權(quán)利。
　　2、它應當是一種事前的約束，即以預防為主，而不應當是一種事后被迫的“查辦”。
　　3、它應當是一種企業(yè)領(lǐng)導者的個人經(jīng)濟利益與國家、企業(yè)和職工利益結(jié)合在一起的約束體系，即要形成一種當國有資產(chǎn)實現(xiàn)了價值的保值和增值，企業(yè)的經(jīng)濟效益有所提高時，企業(yè)領(lǐng)導者的個人經(jīng)濟利益也相應得到體現(xiàn)的結(jié)果，也就是說要實現(xiàn)激勵機制與約束機制的同時并舉。
　　4、它的實施，應當同企業(yè)職工主人翁地位的體現(xiàn)結(jié)合在一起，即應當充分發(fā)揮職工的民主管理和民主監(jiān)督作用，而不應當僅僅通過少數(shù)人進行約束。
　　二、改革政府管理企業(yè)方式，建立現(xiàn)代企業(yè)制度
　　幾乎所有的腐敗都產(chǎn)生于有限資源的配置方式。在我國已經(jīng)加入WTO的形勢下，應繼續(xù)加快改革政府管理國有企業(yè)的方式，調(diào)整和界定政府與國有企業(yè)的關(guān)系，轉(zhuǎn)變政府管理職能，提高管理水平。
　　一是放棄種種非市場的做法，讓市場來配置資源。只有按市場原則辦事，把應由市場配置的權(quán)力交還市場，才能遏制腐敗。如減少過多的行政干預，解除不必要的管制，改革行政審批方式，取消內(nèi)部市場保護，建立公開市場，規(guī)范競爭秩序，充分釋放市場威力，逐步淡化行政權(quán)力在企業(yè)經(jīng)濟生活中的影響。
　　二是強化國有資產(chǎn)內(nèi)部管理，減少腐敗的誘因。當前，尤其要強化資產(chǎn)運營管理、對外投資管理、合同管理、物流管理、資金管理，有效地防范用新手段、新方法侵犯國有資產(chǎn)的行為。在保證其運行暢通、協(xié)調(diào)、有序、高效的前提下，應進行權(quán)力的適度分解和合理限制，降低權(quán)力行使的隨意度，增加監(jiān)控程序，防止權(quán)力壟斷。
　　三是逐步消除行政性壟斷，實施公開化、信息化、透明化的管理方式，以解決腐敗盲點和“黑洞”。具體措施就是實行公務(wù)消費貨幣化、職務(wù)待遇貨幣化、福利補貼貨幣化；加強財務(wù)監(jiān)管，對各種收支進行清理和監(jiān)督；加快會計、審計體制改革，根據(jù)新形勢下社會信息化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展趨勢，不斷適應電算化、網(wǎng)上結(jié)算、電子商務(wù)等無紙化辦公的要求，減少現(xiàn)金結(jié)算，形成阻斷權(quán)錢交易的“防火墻”等。
　　三、從源頭抓起，建立企業(yè)反腐敗預警機制
　　建立預警防范機制，必須加強對腐敗規(guī)律的研究，針對腐敗過程的每一個環(huán)節(jié)，采取各有側(cè)重的治腐方略。
　　一是要完善教育防范系統(tǒng)。腐敗的發(fā)生是一個過程，它由腐敗意識、腐敗行為、腐敗結(jié)果三個要件組成。滋生腐敗意識是走向腐敗的第一步，遏制腐敗意識的蔓延也是消除腐敗的第一步。因此，要著眼事前教育和預防機制的建立，堅持把廉政教育作為主動防范的基礎(chǔ)工程來抓。應改進教育方式，擴大教育覆蓋面，開展全員性的廉潔環(huán)境教育；以廉潔自身、廉潔家庭、廉潔社區(qū)活動為載體的近身式教育。
　　二是要建立測評指標。對各個階段的反腐敗工作進行檢測、評價、定位，發(fā)生、揭露、剖析深層次問題，并提供準確、快捷的預警信息和改革措施的建議。
　　三是要建立健全監(jiān)督預防制度。對容易發(fā)生腐敗的關(guān)鍵領(lǐng)域要經(jīng)常開展監(jiān)督檢查，針對種種關(guān)口和環(huán)節(jié)，安裝“紅燈”，設(shè)立“高壓線”，并堅持“紅燈”亮在“越軌”之前。如對關(guān)鍵崗位實行崗位輪換，上下交流，對管人、管錢、管物和管項目的部門，實行權(quán)力分解，形成內(nèi)部互相制約，防止權(quán)力過分集中而失去監(jiān)督。
　　四是要著眼研究減少腐敗機會的對策。腐敗機會是能夠在不被發(fā)生的條件下完成腐敗行為的條件，它具有差異性的特點，腐敗機會千變?nèi)f化，而且每種腐敗行為所利用的腐敗機會不盡相同，腐敗機會的產(chǎn)生，大多因為無規(guī)可循、規(guī)則不清、機構(gòu)設(shè)置失誤、有規(guī)不循，信息盲目區(qū)等等。消除腐敗機會的根本辦法，必須針對違紀發(fā)生的個案，進行深入的預防研究，把典型案例和管理中的弊端結(jié)合起來進行剖析，提出有針對性的防范對策。同時，加強預防經(jīng)濟的交流與共享，并長期化、制度化。
　　四、完善腐敗的發(fā)現(xiàn)機制，提高反腐敗效率
　　近幾年，不少大案要案都是通過一些偶然因素牽帶出來的，這說明我們的發(fā)現(xiàn)機制還不完善，監(jiān)督機制存在較多缺陷。如何增大發(fā)現(xiàn)概率，減少腐敗黑數(shù)，是我們需要認真研究的。
　　一是要加強同步監(jiān)管，防止產(chǎn)生腐敗。重點是要開展好效能監(jiān)察工作。效能監(jiān)察是新時期企業(yè)行政監(jiān)察組織加強監(jiān)管力度，將監(jiān)督點前移，實現(xiàn)事前預防和同步監(jiān)管的有效形式。要針對新生腐敗的各種形式，選題立項，建章立制，專人負責，全過程介入。如對資產(chǎn)重組中的帶資分流、關(guān)聯(lián)交易中業(yè)務(wù)的往來、應收賬款的清理、干部配置中的選拔任免等，都應該開展專項的效能監(jiān)察，在改制的過程中實行同步監(jiān)管。要致力于樹立效能監(jiān)察工作在企業(yè)的權(quán)威性，保證效能監(jiān)察的效果。
　　二是要完善民主監(jiān)督機制。建立反腐敗領(lǐng)導體制和工作機制，必須依靠群眾的直接參與，努力構(gòu)建反腐敗的民主機制。現(xiàn)在群眾還處于嚴重的信息劣勢狀態(tài)，要加強信息公開制度，最大限度地利用現(xiàn)代媒體，廣泛、適時地公開企業(yè)重要決策和重大活動以及職工關(guān)注的問題，讓權(quán)力在群眾的視線中運行。應加大輿論監(jiān)督的力度，采取“購買”制度，激活職工參與反腐敗的熱情。輿論監(jiān)督應不設(shè)禁區(qū)，賦予職工批評、控告、檢舉權(quán)，增強公眾的正義感。如果把群眾在反腐敗上的投入看成是一種資源的話，那么，對做出貢獻并支付了成本的舉報者，給予認定和補償，不僅可以提高反腐敗效率，還可以通過獎勵和購買，使群眾的反腐敗資源成為再生資源，并形成良性循環(huán)。當前，要疏通群眾舉報渠道，改善群眾舉報環(huán)境，特別是要加大群眾舉報獎勵的力度，采取“購買”制度有助于提高反腐敗效率。
　　三是引入競爭機制，實現(xiàn)異體監(jiān)督，提高監(jiān)督效果。要改變現(xiàn)行的監(jiān)督者與被監(jiān)督者一體化的體制，形成以一種權(quán)力制約另一種權(quán)力的異體監(jiān)督方式，監(jiān)督權(quán)應相對獨立出來，賦予更大的根底力，產(chǎn)生更大的威懾力。一方面可以把會計事務(wù)、資產(chǎn)評估、公正、律師事務(wù)、工程質(zhì)量監(jiān)理、專業(yè)職稱評審等中介機構(gòu)引入企業(yè)的各個管理領(lǐng)域，加強監(jiān)管力度，使監(jiān)督過程更為透明化，使監(jiān)督效果更為公正、公平、公開。另一方面，可以在集團公司內(nèi)部采取交叉監(jiān)管，企業(yè)與企業(yè)之間互派人員，對公司的改制、對外投資、借貸、亂拆借、亂擔保等問題進行清查，對改制單位擔任領(lǐng)導職務(wù)或要害崗位的經(jīng)營管理人員進行中期和離任審計，將有關(guān)問題清算完畢，責任落實到人。
　　五、改革紀檢監(jiān)察管理體制，強化獨立行使監(jiān)督職能
　　探索將紀檢監(jiān)察機關(guān)從企業(yè)的黨政一體中剝離出來，轉(zhuǎn)變?yōu)榧瘓F公司外派紀檢機構(gòu)的性質(zhì)，直接由上級紀檢監(jiān)察組織垂直領(lǐng)導，減少諸多的制約因素，以強化獨立行使監(jiān)督職能的力度。
　　一是改革紀檢監(jiān)察管理體制。現(xiàn)行體制無法從根本上解決監(jiān)督難、辦案難、執(zhí)紀難等普遍存在的問題。紀檢監(jiān)察部門及其工作人員不可避免地受到各種非正常因素的干擾，影響其獨立性、公正性、權(quán)威性。因此，必須改變現(xiàn)行的行政隸屬關(guān)系，實行不受干擾、獨立行使職權(quán)的垂直式管理體制，使紀檢監(jiān)察部門有足夠的超脫性和權(quán)威性。同時，企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)和人員也要相應調(diào)整，做到力量相對集中，下沉一級管理，逐步實行以同體監(jiān)督為主向異體監(jiān)督為主的轉(zhuǎn)變。
　　二是加大懲戒力度。反腐敗的目的不在于查處多少，而在于腐敗受到懲罰的不可避免。所以，必須增大腐敗風險系數(shù)，提高腐敗成本，做到有案必立，有查必結(jié)，有錯必糾，執(zhí)紀必嚴。對腐敗分子的懲處，除充分用足法紀手段、行政措施以外，還要設(shè)立職業(yè)資格限制和剝奪政治權(quán)力，如禁止從事一定的職業(yè)、禁止擔任相應的職務(wù)和剝奪政治權(quán)力、剝奪榮譽稱號等等。
　　六、實施激勵機制創(chuàng)新，建立科學有效的激勵和約束機制
　　過去，我們一味倡導無私奉獻的引導機制和規(guī)范權(quán)力的約束機制，忽視科學、合理的利益機制的建立和完善，單純地排擠個人利益因素的廉政教育，容易演化成空泛的說教，一味強調(diào)無私奉獻的正面引導，很難達到示范的目的。特別是分配制度缺乏科學性，既容易造成經(jīng)濟上的短期行為，促使一些人通過不正當途徑獲得利益的補償，從而誘發(fā)腐敗問題。所以，正當利益的承認與給予，對廉政起著激勵、調(diào)控、平衡作用，為此，應完善對經(jīng)營管理者特別是企業(yè)領(lǐng)導干部的激勵機制，包括物資激勵、產(chǎn)權(quán)激勵、地位和權(quán)力的激勵等，讓其參與企業(yè)剩余權(quán)益的分配，把其自身利益與企業(yè)利益緊密地結(jié)合起來，實行經(jīng)營管理者與股東利益的共同最大化。
　　（作者單位：中鐵四局集團第一工程有限公司）
　　責編：姚少寶