為中小企業融資分憂的好辦法還需完善

云南省麗江市華坪縣位于滇西北與川西結合部的金沙江畔，是全國100個重點產煤縣之一，全縣煤炭、建材、水電、石灰石、房地產、化工等各類中小企業已發展到600余家。針對許多中小企業融資難這一實際問題，中國人民銀行華坪縣支行發揮窗口指導作用，引導轄內工商銀行、建設銀行于2009年6月首創資源型企業應收賬款質押貸款業務，以創新行動為中小企業解貸款難之憂，收到了較好的效果。

工商銀行于2009年6月第一次發放了2筆應收賬款質押貸款業務，金額合計為1000萬元人民幣，到年末，累計發放達5230萬元人民幣，余額4000萬元人民幣；2010年累計發放12420萬元人民幣，余額7100萬元人民幣；2011年1～3月底累計發放7470萬元人民幣，余額12120萬元人民幣。開辦該業務近兩年來，累計發放已達25120萬元人民幣，其中發放金額單筆最大的為1000萬元人民幣，最小的為150萬元人民幣；同時，執行利率2010年以前為基準利率，2011年1月初以來實行上浮利率，其中最低的上浮5%，最高的上浮20%，上浮比例主要根據企業的規模情況而定；放貸的行業主要是煤炭、石灰石，實際獲貸企業13家，業務范圍除本縣外還涉及攀枝花、永勝地區。目前，該業務運行良好，到期貸款均全部按時回收，無一逾期或發生爭議，同時，已被列入了工商銀行信貸主要業務品種。建設銀行于也于2009年5月份為煤炭企業發放了1000萬元人民幣的應收賬款質押貸款業務，2009年12月31日收回此筆貸款。

從實踐來看，華坪縣金融機構開辦應收賬款質押貸款業務之所以收到好效果，主要有三方面的因素：

首先，金融機構創新和服務意識強。人民銀行為化解中小企業融資難的問題，在認真調研的基礎上，針對華坪縣煤炭和石灰石等資源型企業的特點，積極引導銀行業金融機構開展應收賬款質押貸款業務這一適合當地實際的信貸品種。開辦銀行為確保應收賬款質押貸款業務的順利開展，多次深入煤炭、建材、水電、石灰石、房地產、化工等各類中小企業了解企業的資金需求、市場前景、經營中存在的困難，并對企業的應收賬款情況作詳細的核實和評估，摸排確定試點企業后大膽開展業務。另外，還在利率優惠、減少審批環節、提高決策效率等方面下工夫，切實為中小企業辦實事，為應收賬款質押貸款業務的推廣提供了各種條件。

其次，中小企業具備相應的條件。隨著華坪地方經濟的發展，全縣中小企業應收賬款的數額呈現逐年上升的趨勢，據調查，2009年工商銀行摸排的13家企業，其應收賬款就達33493萬元人民幣。如此，中小企業流動資金短缺與大量債權無法變現之間的矛盾也日趨突出，應收賬款的不斷增長使不少中小企業運營資金拮據，對貸款的需求更是迫切，推出應收賬款質押貸款也順應了中小企業的實際需求，銀企之間的結合點自然形成。

第三，有效緩解了中小企業擔保抵押門檻的問題，使貸款受限的困境大為改善。因為多數中小企業在土地、機器、廠房等方面，如果按照銀行信貸要求是不具備擔保抵押條件的，而應收賬款質押貸款業務的開辦，降低了中小企業信貸門檻，使得中小企業可根據資金需求情況辦理信貸業務。如華坪縣騰輝生態農業開發有限責任公司成立于2005年，主要經營經濟林果、牧草種植銷售，石灰石開采、燒制、加工銷售等。2009年以前，由于受銀行信貸準入條件的限定，經營效益不理想，而與工商銀行合作展業應收賬款質押貸款業務后，僅一年半時間其主營業務收入從2008年的2583萬元人民幣增至2010年的3891萬元人民幣，凈增1308萬元人民幣。與此同時，工商銀行通過開辦應收賬款質押貸款業務，不僅信貸業務得到了長足發展，而且經營效益也迅速體現出來。截至2010年年末，應收賬款質押貸款一項業務收入累計達845萬元人民幣。金融業務的創新，使企業和銀行實現了雙贏。

不過，從華坪工商銀行應收賬款質押貸款業務開辦的情況來看，盡管發展較快，但與全縣中小企業的資金需求相比，還遠遠不足；同時，全面推廣此業務仍面臨著諸多制約因素，如開展業務的銀行勢單力薄，開始雖有工商銀行和建設銀行相繼開辦，但經試運行后，目前能夠正常運作的只有工商銀行一家，而且業務范圍狹窄。工商銀行所承辦的13家企業，主要集中于少數實力雄厚的煤炭企業和石灰石企業，市場定位均屬符合國家產業政策、市場前景好的企業，而眾多獲貸門檻較低的中小企業依然沒有機會。銀行核實大量中小企業應收賬款真實性難度也較大。近年來，人民銀行雖積極開展了個人信用和企業信用體系的建設工作，但離商業銀行對征信的需求還有一定距離，加之目前社會信用體系尚未健全，企業信用有關的公開信息難以取得，銀行開展企業應收賬款質押等保理業務承擔的信用風險還很大。同時，由于開展應收賬款質押貸款等保理業務的時間尚短，目前只有極少數客戶了解并能有意識地應用該業務，業務操作程序一般參照銀行信貸模式，操作人員也只是相關的銀行人員，缺乏專業的保理業務人員。

可見，華坪縣開展應收賬款質押貸款這一為中小企業融資解憂的好辦法還需進一步完善。

一是銀行要加大對應收賬款質押等保理業務的宣傳力度。要在轉變經營觀念的前提下，通過開辦企業培訓班、上門宣傳講解，讓更多的企業了解應收賬款質押貸款等保理業務，選擇應收賬款質押貸款等保理業務，以發揮其業務的優勢作用，使這個新型的融資工具更好地為企業服務。

二是地方要加強信用體系建設。在地方信用機制不健全仍是制約保理業務發展的主要原因的情況下，依托人民銀行企業征信系統，進一步完善企業注冊登記、納稅、進出口、司法等信用信息，健全企業信用檔案，為銀行開展內容豐富的保理業務提供風險控制，才能進一步激發銀行創新金融產品的動力。

三是銀行要盡快培養高素質的保理人才。保理業務的特點，決定了保理業務人員要有較高的專業知識、具備商業貿易知識和較強的綜合財務分析能力，同時還要具備法律常識，充分了解公約和法規，懂得如何制定出一套切實可行的守信辦法，降低自身的風險。因此，商業銀行應該創造良好的環境和條件，加強對保理業務人員的專業培訓，建立一支有良好職業道德和專業化水準的保理、資信評估專業隊伍。