國內外利益相關者理論研究進展

摘要：利益相關者理論是企業治理、財務管理、績效評估、倫理管理、價值鏈經營戰略研究的主要理論基礎與支撐。從國內外研究的現狀來看，多屬規范性研究，實證研究較少，主要涉及利益相關者的概念界定及分類研究。

關鍵詞：利益相關者；概念界定；分類研究

中圖分類號：F011 文獻標志碼：Ａ 文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２０11）14－０005－02

一、利益相關者的提出及發展

“利益相關者”一詞最早記載于《牛津詞典》（1708年）。1929年，通用電器公司的一位經理在就職演說時第一次提出了“公司應該為利益相關者服務”的想法（劉俊海，1999）。E. Penrose（1959）在《企業成長理論》一書中提出了“企業是人力資產和人際關系的集合”的觀念，從而構建了“利益相關者理論”（Stakeholder Theory）的“知識基礎”，被認為是“企業利益相關者理論的先行者”（Pitelis，1998）。1963年，美國上演了一出名叫“股東”（Shareholder）的戲。斯坦福研究院的一些學者受此啟發，利用與之相對的一詞“利益相關者”（Stakeholder）來表示與企業有密切關系的所有人，并給出了利益相關者的定義：對企業來說存在這樣一些利益群體，如果沒有他們的支持，企業就無法生存（Clark，1998）。這是西方學者首次真正給“利益相關者”下定義。20世紀70年代，利益相關者理論逐漸被西方學者和企業所認識并接受，影響日漸擴大。1977年，美國賓夕法尼亞的沃頓學院（Wharton School）開設旨在應用于企業戰略管理的利益相關者管理課程，逐步形成了一個較為完善的分析框架。20世紀80年代以后，伴隨著經濟全球化的發展和企業間競爭的日益劇烈，在與主流企業理論“股東至上理論”（Shareholder Primacy Theory）的不斷爭辯中，以R. E. Freeman、T. Donaldson、 M. B. E. Clarkson、T. M. Jones、A. B. Carroll、M. M. Blair和 A. Mitchell為代表的一批西方管理學家和經濟學家們發展并逐漸完善了利益相關者理論。特別是進入20世紀90年代以后，對于利益相關者的界定日趨成熟，可操作性明顯增強。

二、利益相關者的概念界定研究

利益相關者從20世紀60年代提出至今，其概念仍然沒有得到一個普遍認同的界定。國外對于企業利益相關者的界定可謂形式多種多樣，但進行了歸納和分析后，總的來看有廣義和狹義之分。廣義的概念能夠為企業管理者提供一個全面的利益相關者分析框架；而狹義的概念則指出哪些利益相關者對企業具有直接影響從而必須加以考慮。在利益相關者的27種定義中，比較具有代表性的是R. E. Freeman、A. B. Carroll、 M. B. E. Clarkson和T. Donaldson等人的表述（Mitchell、Wood， 1997）。R. E. Freeman（1983）認為，廣義的利益相關者能夠影響一個組織目標的實現或者他們自身受到一個組織實現其目標過程的影響，狹義的利益相關者是那些組織為了實現其目標必須依賴的人。這一概念強調了利益相關者與企業的關系，界定范圍十分廣泛，包括了股東、債權人、雇員、供應商、顧客、社區、環境、媒體等對企業活動有直接或間接影響的組織或個人。A. B. Carroll（1993）也從利益相關者與企業的關系入手，認為“利益相關者在企業中投入一種或多種形式的‘賭注’，他們也許影響企業的活動，或者受到企業活動的影響。”M. B. E. Clarkson （1994）則認為，“利益相關者在企業中投入了一些實物資本、人力資本、財務資本或一些有價值的東西，并由此而承擔了某些形式的風險；或者說，他們因企業活動而承受風險。”這一表述既強調利益相關者與企業的關系，也強調了專用性投資。T. Donaldson （1995）給出了一個狹義的定義“利益相關者是那些在公司活動的過程中及活動本身有合法利益的人和團體”。國內學者關于利益相關者的界定中，有一定代表性的是賈生華、陳宏輝（2002）結合上述觀點給出的定義，他們認為，“利益相關者是指那些在企業中進行了一定的專用性投資，并承擔了一定風險的個體和群體，其活動能夠影響改企業目標的實現，或者受到企業實現其目標過程的影響。”這一定義既強調專用性投資，又強調利益相關者與企業的關聯性。

三、利益相關者的分類研究

20世紀80年代末期，西方學者在進行利益相關者界定的同時，普遍意識到僅僅界定出企業的利益相關者是不夠的，這引起了對企業利益相關者進行分類研究的熱潮。通過對眾多的企業利益相關者分類研究梳理后發現，企業利益相關者分類主要集中在多維細分法和評分法。

（一）多維細分法

按照“多維細分法”進行企業利益相關者分類的主要有R. E. Freeman、W. C. Frederick、J. Charkham、M. B. E. Clarkson和D. Wheeler等人。 R. E. Freeman （1984）從所有權（Ownership）、經濟依賴性（Economic Dependence）和社會利益（Social Interest）三個角度對利益相關者進行了分類：持有公司股票的經理、董事和其他持股人是與企業所有權有關的利益相關者；在公司取得薪俸的所有經理人員、內部服務機構、雇員、債權人、消費者、供應商、競爭者、地方社區、管理機構等是與企業在經濟上有依賴關系的利益相關者；特殊群體、政府領導人和媒體等是與公司在社會利益上有關系的利益相關者。W. C. Frederick（1998）將利益相關者分成了直接利益相關者（Direct Interest Groups）和間接利益相關者（Indirect Interest Groups）。直接利益相關者包括股東、雇員、債權人、供應商、零售商、消費者、競爭者等。間接利益相關者包括國內外政府、社會團體、媒體、一般公眾和其他團體。J. Charkham（1992）按照群體與企業是否存在交易性的合同關系，將利益相關者分為契約型利益相關者（Contractual Stakeholders）和公眾型利益相關者（Community Stakeholders）。前者包括股東、雇員、分銷商、供應商、貸款人；后者包括消費者、監管者、政府部門、媒體、當地社區。M. B. E. Clarkson（1994，1995）提出了兩種有代表性的分類方法：根據相關群體在企業經營活動中承擔的風險種類，可以將利益相關者分為自愿利益相關者（Voluntary Stakeholders）和非自愿利益相關者（Involuntary Stakeholders）；根據相關者群體與企業聯系的緊密性，可以將利益相關者分為首要的利益相關者（Primary Stakeholders）（如股東、投資者、雇員、顧客、供應商等）和次要的利益相關者（Secondary Stakeholders）（如媒體和眾多的特定利益集團）。D. Wheeler（1998） 則將社會性維度引入到利益相關者的界定中，并結合M. B. E. Clarkson提出的緊密性維度，把所有的利益相關者分為首要的社會性利益相關者（如顧客、投資者、雇員、當地社區、供應商、其他商業合伙人等）、次要的社會性利益相關者（居民團體、相關企業、眾多的利益集團等）、首要的非社會利益相關者（如自然環境，人類后代等）、次要的非社會性利益相關者（如非人物種等）等四種。這些從多維度來細分利益相關者的方法存在的缺陷是缺乏可操作性，這制約了利益相關者理論的實際運用。

（二）評分法

美國學者A. Mitchell、B. R. Agle和D. Wood（1997）在詳細研究了27種有代表性的利益相關者定義的基礎上，提出了一種評分法（Score based Approach）來界定利益相關者的類型。他們認為，根據企業的具體情況，可以從權力性（Power）、合法性（Legitimacy）和緊急性（Urgency）三個方面①對其利益相關者進行評分，然后根據分值高低確定某一個人或者群體是不是企業的利益相關者，是哪一類型的利益相關者。針對上述三個屬性進行評分后，企業的利益相關者可以被分為以下三大類型七個種類（圖1）。第一種類型是潛在型利益相關者（Latent Stakeholders），他們只具有利益相關者三種屬性中的一種。進一步細分，又可將其分為休眠型利益相關者（Dormant Stakeholders）、自由型利益相關者（Discretionary Stakeholders）和要求型利益相關者（Demanding Stakeholders）。第二種類型是預期型利益相關者（Expectant Stakeholders），他們與企業保持較密切的聯系，擁有上述三項屬性中的兩項，包括支配型利益相關者（Dominant Stakeholders）、危險型利益相關者（Dangerous Stakeholders）和依存型利益相關者（Dependent Stakeholders）三種。第三種類型是確定型利益相關者（Definitive Stakeholders），他們同時具有利益相關者的三種屬性。除此以外，由于不具有合法性、權力性和緊急性中的任何一條屬性，則都不是企業的利益相關者。需要特別指出的是，該分類模型是動態的，任何一個個人或者群體獲得或失去某些屬性后，就會從一種形態轉化為另一種形態。米切爾評分法的提出大大改善了利益相關者界定的可操作性，極大地推動了利益相關者理論的推廣應用，并逐步成為利益相關者界定和分類的最常用的方法。

結語

20世紀70年代以來，利益相關者理論逐漸被國內外學者、企業所認識并接受，引起了世界各國學者的普遍關注，其理論研究逐漸成為了活躍的研究方向。國內外利益相關者的研究文獻已經頗豐，研究成果主要體現在利益相關者的概念界定、分類等方面，但在這些研究成果中實證和運用研究成果的少，規范性和描述性研究成果的居多，研究成果缺乏有力的數據和理論支撐，可信性、可操作性低。未來關于利益相關者理論的研究，應形成統一、普遍認可的研究體系，加強實證和運用成果的研究，增強運用成果的可操作性，方能有所突破。

參考文獻：

[1] Donaldson， T.， Preston， L. E.（1995）， “The Stakeholder Theory of the Corporation Concepts， Evidence and Implications”， Academy of Management Review，20，（1）.

[2] Mitchell， A.， Agle， B. R.， Wood， D.（1997）， “Toward a Theory of Stakeholder Identification and Salience ： Defining the Principle of Whom and What Really Counts”， Academy of Management Review，22，（4）.

[3] Donaldson， T.， Preston， L. E. （1995）， “The Stakeholder Theory of the Corporation： Concepts， Evidence and Implications”， Academy of Management Review，20，（1）.

[4] 賈生華，陳宏輝. 利益相關者的界定方法述評[J]. 外國經濟與管理，2002，24（5）.

[5] 陳宏輝. 企業利益相關者的利益要求：理論與實證研究[M]. 北京：經濟管理出版社，2004，（3）.