有關第二方審核的理論探索與實踐研究

趙 勇王 旭安翠花

1.中國石化安全工程研究院 （山東 青島 266071）2.青島適佳樓宇設備有限公司 （山東 青島 266106）3.青島恒星職業技術學院 （山東 青島 266100）

有關第二方審核的理論探索與實踐研究

趙 勇1王 旭2安翠花3

1.中國石化安全工程研究院 （山東 青島 266071）2.青島適佳樓宇設備有限公司 （山東 青島 266106）3.青島恒星職業技術學院 （山東 青島 266100）

在當前第三方審核有效性趨于降低的情況下，第二方審核優越性重新被企業重視，國際公司開始重視對自身子公司、供應商、承包商實施的第二方審核。如何完善和發展第二方審核，成為客戶（審核委托方）和審核機構亟需解決的課題。深入研究第二方審核的理論基礎、審核方案的策劃、審核的實施、審核結論的表達、持續改進的理論方法成為第二方審核研究的第一要務。深層次的分析第二方審核的分類及理論支持，以促進第二方審核的發展和推廣。

第二方審核 審核分類 審核方法

第二方審核共經歷了產生、發展、衰落、振興4個階段[1]。現代貿易出現后，第二方審核得到了快速發展，但是也逐漸暴露出很大弊端，包括重復性審核和客戶成本的增加多個方面，因此第三方審核開始迅速得到推廣。由于審核機構市場競爭激烈，并受到利益驅使，使第三方審核質量出現滑坡，審核結論的可信度下降[2]。所以第二方審核又重新被客戶認識，得到第二次大發展。在第二方審核重新振興的機遇期內，審核機構如何理解和實踐第二方審核，成為當前一個急需探索和解決的課題。

1 關于第二方審核

1.1 定義目的

第二方審核是客戶委托具備審核能力的組織對其子公司、供應商或承包商管理體系的審核。第二方審核的目的是為了滿足客戶要求，向客戶提交審核報告，報告是在審核組充分了解受審核方產品、活動、服務的基礎上，對管理體系科學的、系統的、針對性的評估。評估是以相應管理體系標準為依據并考慮了客戶特殊要求，對客戶子公司、供應商或承包商是否具有穩定、有效的管理體系，是否具備可持續發展的能力的檢驗。

1.2 客戶要求

第二方審核客戶提出的要求是審核的重點，客戶作為審核委托方是希望審核能夠按照自己的要求進行，并驗證受審核方是否能夠滿足自己的期望。通常客戶提出的要求包括管理體系的策劃和實施，關系生產能力的關鍵工藝、設備、設施，物流、采購、生產計劃、生產實施、檢驗、包裝倉儲等全過程或部分過程的審核，及受審核方執行客戶的技術和管理方面要求的能力，法律法規及其他要求的符合性等[3]。

1.3 審核分類

第二方審核可按審核的時間連續性分為4類。第1類是客戶要求對提供產品或服務的子公司、供應商或承包商按照規定的時間間隔進行審核；第2類是客戶要求對供應商或承包商一次性的審核，從時間上具有一次性的特點；第3類是客戶要求審核其子公司，且每次被審核的子公司均不相同；第4類是有別于以上3種的第二方審核，其中包括以第二方審核形式出現的特殊審核。

2 審核實施

2.1 準備階段

對于第二方審核而言，客戶要求時常是非系統性的，是主體意圖的簡單表達，并不具備可操作性，所以審核機構必須將客戶要求轉化為明確的審核思路、審核方法、審核方案、審核文件[4]，并且確保準備了可以保證審核能夠順利完成的資源。

審核方案的策劃是第二方審核區別于其他審核的重要方面，審核方案應根據4大類進行具體策劃，應符合客戶的要求和審核對象的具體情況。

（1）第1類是以軍工項目為代表的第二方審核，其中包含GJB/Z 9000系列質量標準的第二方審核，軍代表長期駐扎在生產單位，并且對供應商實行連續的第二方審核[5]。諸如此類的第二方審核應當考慮審核的連續性，審核方案的策劃參照第三方審核。

（2）第2類是以短期合作為主要目的的第二方審核，客戶希望對受審核方的某些情況進行評估，以確定受審核方能夠滿足期望的合作條件，審核方案的策劃應考慮此類審核一次性的特點，在方案中應考慮后繼審核的可能性，并預留接口。在審核方案中應規定審核對審核報告中出現的不符合或觀察項是否與受審核方交流，應當征得客戶的授權，是否規定對不符合或觀察項采取糾正措施、預防措施，應當遵循客戶的意向。

（3）第3類是最為常見的一種第二方審核模式，并且在眾多的大型企業中得到了良好的實踐，石油石化領域企業包括 SHELL、BP、EXXON MOBIL等都采取此類審核方式，建立了針對自身子公司 （項目）的第二方審核。審核方案的策劃需要考慮一次性特點，但是同時考慮客戶對審核需求的持續性，即審核方案需有連續性。審核評估應當基于但是不限于單獨的一次審核，應當將每次審核進行分析和連貫，評估整體的績效是否能滿足客戶的微觀和宏觀的雙重要求。

（4）第4類是不屬于以上3類的特殊性質的審核，包括類似于檢查之類的監督評估活動，在此不再贅述。

2.2 現場審核

由于第二方審核的特殊性，審核的實施比較第三方審核具有更多的目的性，對于被審核方則希望得到良好的評價，以滿足客戶的期待。現場審核也與其他審核的方式有差異。可以從以下2方面來分析。

2.2.1 關注的側重點

由于第二方審核的目的和期待與其他審核存在差異，涉及客戶和受審核方之間的利益關系，這往往帶來審核人員和受審核方就審核結論是否能夠通過的博弈。審核人員如何避免或減弱受審核方因為和客戶之間的利益關系而帶來的消極掩飾或有意阻撓，這需要審核人員在審核過程中體現三方共贏的理念，[6，7]這就是審核實施過程中需要關注的重要方面之一。

第二方審核可以是對組織體系所能覆蓋領域的全面審核，也可以是對組織的活動、產品、服務的一部分的審核。除對主要的支持性要素和通用管理要素的審核，第二方審核重點還包括審核客戶所關注的被審核方實現管理體系要求和實現客戶所提出的其他特殊要求的能力的評價。

2.2.2 現場審核活動

由于審核過程的節奏快、任務重，所以審核進度的把握是每個審核員必須具備的能力。審核計劃的安排應當體現這種節奏，并有意識的關注審核側重點。對于不同類型的二方審核應當注意審核的側重點不同。現場審核及記錄要體現第二方審核的類型和側重點，為滿足客戶要求目標作適當記錄。

2.2.3 爭執的處理

爭執發生時審核組應耐心的根據客觀證據說服受審核方，如果爭執不能解決，最后可提交國家質量監督檢驗檢疫總局或中國認證認可協會（CCAA）仲裁。但是基于第二方審核的特殊性，審核組應當考慮客戶要求，在不違背審核原則的情況下聯合客戶對審核中的爭執進行協商，確定爭執的問題是否影響客戶要求的滿足性，如果可以滿足客戶要求且客戶同意的情況下，爭執被認為可接受。

2.3 審核結論

審核結論代表了審核是否滿足客戶要求的最終結果，審核組應當給出是否滿足客戶要求的結論，并且審核組應對審核結論的有效性負責。

2.4 糾正措施與預防措施

4種類型的第二方審核中，對糾正措施和預防措施的關注受到審核結論中對受審核方的評價是否滿足客戶要求的限制，不符合是否開具應根據客戶要求而定。一般情況下如果受審核方滿足客戶要求，如有不符合應當開具不符合，并要求整改。如客戶要求中對不符合開具另有要求，視合同而定[8，9]。糾正措施與預防措施是客戶在得知審核結論滿足或改進后可以滿足其要求，驗證受審核方在原有基礎上對現有績效進行提升的一種證明，本身具有驗證持續改進的作用。

3 審核報告的應用

現場審核完畢后，審核機構應向客戶提供系統的審核報告，客戶可根據審核報告要求受審核方提交整改計劃和時間表，受審核方應制定改進解決方案并按計劃推進完成，客戶按期檢查改進情況，并確定合作的下步計劃。

4 結 語

第二方審核已經在國內外很多大型公司開展，但是如何深入研究并在國內良好的實踐，是亟待解決的問題。結合國內特殊國情和第二方審核在大型國企內的具體實踐，給出第二方審核的4種分類，并在此基礎上給出以下3點展望和建議。

（1）客戶計劃對其他組織進行第二方審核時，客戶要求的提出需要有針對性、明確，具有可執行性。

（2）受審核方在接受第二方審核時應當了解客戶的意圖，在審核過程中展現能夠滿足客戶要求的能力。

（3）承擔第二方審核的組織應當根據審核類型和客戶、受審核方的具體情況，制定有針對性的審核方案，并實施審核。

[1]俞小清.論第二方審核[J].標準科學,2009（8）:80-82.

[2]李懷林.認證·標準·經濟[M].北京:中國經濟出版社，2005.

[3]王志剛.如何實施第二方審核[J].中國質量,2006（1）:79-81.

[4]李正權.試論大質量觀[J].中國質量技術監督,2003（2）:32-33.

[5]黃之勇.軍代表開展第二方審核縱深工作淺見[J].福州質量管理,2001（1）:32-33.

[6]蔡惟瑾，賈國荃，陳佐.在鐵路企業實施ISO 14000環境管理體系第二方審核的建議[J].鐵道勞動安全衛生與環保,2003,30（5）:234-237.

[7]莊明惠，陳莉.汽車企業供應商第二方審核的實踐[J].中國質量,2010（9）:88-91.

[8]杜學美.建立一體化管理體系的理論基礎[J].上海管理科學,2004（2）:24-29.

[9]耿兆麟.試析“質量體系的第二方審核”[J].中國雷達,1999（2）:32-34.

When the effectiveness of the third party auditing tends to be lowering,the advantages of the second party auditing is paid much attention to by enterprises.International companies began to attach importance to the second party auditing for their sub-company,suppliers,and contractors.Therefore,how to perfect and develop the second party auditing has become an emergency topic needed to be solved for customers(clients for auditing)and auditing organizations.It has become the first important task for the research of the second party auditing to study the theoretical bases of the second party auditing deeply,the planning for the auditing schema,the enhancement of auditing,the expression of auditing conclusion and the theoretical method of continuous improvement.Besides,the classification and theory support of the second party auditing are analyzed deeply so as to promote the development and popularization of the second party auditing.

the second party auditing;auditing classification;auditing method

趙勇（1979-），男，漢族，工程師，注冊安全工程師，國家二級安全評價師，現在中國石化安全工程研究院從事HSE審核與工藝安全研究。

??張簫鈴

2012-03-18▏