金蝶EAS集團化財務管理軟件在實際工作中的運用總結

鄒俊梅

集團企業是由若干企業通過資本結合而形成的企業集合體，隨著市場經濟的發展和企業參與國際競爭程度的日益加深，中國市場上，集團企業成為一種重要的經濟主體。

集團化財務管理軟件能幫助集團企業解決總公司與下屬企業之間由于地域跨度大、管理權力分散、技術平臺不統一、信息傳遞速度慢等所引起的一系列問題，EAS就是能實現以上管理功能的一個財務管理軟件。集團財務管理軟件又稱集團財務管理解決方案或集團財務管理系統，同時集團財務管理軟件又不同于普通財務管理軟件，因為集團財務管理是基于企業集團組織結構背景的，是以總部為主導的，它在財務管理對象、管理層次、管理方法以及對資產的調配和資金的籌措等方面都要更為復雜。

依托EAS這個管理平臺，我們能很直接的體會它給我們帶來的，普通財務軟件所沒有的優勢，在實際運用中其優勢體現在如下幾方面：

一、核算方面

（一）統一的科目體系構成

EAS系統中，集團內所有單位是一個虛擬的賬套，根據集團公司行業性質、管理要求，各集團公司可以設置集團統一科目體系，在一定的科目級次上鎖定權限，除個別輔助核算項目外，各公司不能在賬務系統中隨意添加科目，使集團內各公司的財務核算更具規范性，財務數據更具可比性。

（二）統一的報表體系構成

EAS中可以根據需要自身需要設置管理報表，并分配到下屬各子公司,這樣集團內所有單位的報表格式都是統一的格式,當然，子公司也可根據需要在自己賬套中設置報表模版，以滿足自身內部管理需要。

（EAS集團統一報表模版截圖）

（三）結賬時點控制

比一般的財務系統，EAS可以對集團內所有單位進行結賬狀態進行監控，便于整個集團內單位在統一的結賬時間點按時結賬，方便集團對所有子公司每月數據的提取，且取消結賬的權限可以集中在集團總部，子公司結賬后將不能再隨意進行修改，減少子公司賬務處理的隨意性，避免了總部提取的財務數據與子公司修改后的數據不一致情況的發生。

（EAS集團內各公司結賬情況截圖）

（四）集團內部往來控制、核對

在EAS中，集團內所有單位的往來科目，在涉及與內部單位的往來發生時，可以生成往來通知單，并發送到對方單位，如果對方不做對應的應收應付處理的話，雙方都無法結賬處理。單方的往來掛賬將無法處理，這樣就保證每月集團內部往來一致。集團內往來單位不用再每月對賬，對于集團內往來較多的企業集團，將大大節省財務人員的時間及精力,也避免了不必要的差錯，提高財務核算質量。

（EAS往來通知單核銷截圖）

（五）實現信息及時共享

集團總部可以在需要時，隨時提取各子公司的財務資料，大大簡便了子公司向集團總部上報送財務資料的工作環節和流程，有利于集團總部對子公司財務數據的實時監控和管理，方便集團快速提取或調用、查詢集團內各公司報表或其他財務數據。

（六）協同平臺

在集團統一的協同平臺之上，集團建立企業統一信息門戶和個性化信息門戶，讓所有人員能夠實現系統單點登陸；實現跨組織、多級業務審批處理，進行靈活強大的工作流管理；實現集團內部單位費用報銷過程管理，并與預算系統掛鉤協同控制；系統徹底改變傳統財務工作模式，提供自動進行推式管理，提高人性化設計，提高協同業務處理效率。

（七）固定資產管理

固定資產管理通過固定資產卡片內容和基礎資料的自定義來滿足公司的實際情況；通過嚴格的卡片管理、折舊要素變動處理來幫助企業建立一套完整的固定資產卡片；通過自動計提折舊、自動生成憑證來幫助企業管理固定資產的累計折舊，并將憑證傳遞到總賬系統；完成固定資產與總賬系統的無縫連接實現集團內部單位之間固定資產調撥處理；通過豐富的固定資產報表來幫助企業查詢固定資產各個方面的信息。

通過我們目前已使用的功能模塊，基本上實現了財務集中管理的大部分職能。

二、預算方面

EAS的另外一個功能模塊-預算模塊。當集團管理達到一定程度的時候，預算模塊將為集團管理的集中控制起到很積極的作用。

（一）模板的設計

通過預算模板的統一設計工作，可以對財務管理中的主表、輔表進行梳理、完善；表格涵蓋范圍的確定以及表格之間的數據關系確定，是財務人員是否清晰掌握企業財務情況的反映和檢驗；母公司對不同業務類型的子公司如何采用統一的模板來實現統一管理的需要是預算模板設計的關鍵?？傊A算軟件是一個開放平臺，如何設計模板主要取決于使用者的財務管理思路和財務管理水平，日常財務管理越規范，預算的模板設計越合理，財務管理經驗積累越多，模板自動化取數程度就越高?？梢哉f，一個預算模板的形成，就是一個企業財務管理積累的標準化與運用化，模板的定型，意味著數據化財務管理的定型，也意味著財務管理經驗不再掌握在分散的財務人員手中，而是集中交給了企業，形成了公共的管理財產。

（EAS軟件預算編制模板流程截圖）

（二）編制的管理

通過開展統一軟件、統一模板、統一政策、統一組織的預算編制工作，可以達到規范化、自動化的近期效果以及專業化、效率化的遠期效果;

通過全集團所有主要財務人員參與預算編制，可以為公司鍛煉財務專業隊伍，談論摸索并積累專業經驗；

通過分別明確預算的編制主體、考核主體與管理主體，可以體現各子公司的獨立核算與獨立經營職能要求；

通過明確各子公司法人與財務負責人在預算管理中的定位與作用，可以充分體現預算工作的級別與重要性。

（EAS軟件預算編制管理流程截圖）

（三）從預算促進其他管理

如果把預算編制工作視為企業邁向數據化管理的第一步，那么企業可以從預算編制過程中，用數據化、集成化的視覺去發現和改善現有管理行為，比如，不同類型的公司、不同地域的公司的同一項目“工資成本”、“差旅費”、“業務招待費”以及“車輛使用費”等在沒有統一預算編制管理前，往往由于缺乏全集團統一管理標準，造成各預算單位編制合理性不統一，而在企業實行統一預算編制管理以后，對各種管理事項的標準進行全面梳理和統一，可以使得集團化企業的管理更加完善。

同時，預算模塊與賬務模塊協同工作，可以開展實際數與預算數據的對比分析，進而開展全面的預算執行管理，一旦時機成熟，企業還可以從預算數據化管理出發，逐步實現“費用報銷、資金支付、采購管理”等財務控制管理，為公司的現代化財務管理奠定基礎。

總之，好的預算編制是企業精細化管理的開始，預算與運營管理則是企業專業化管理的延續，同時，好的預算考評就是企業的階段小結。只要運用得當，耐心積累，EAS的預算軟件就可以為企業的現代化管理助力。