我國政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究

隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化和一體化以及中國經(jīng)濟(jì)市場化改革步伐的加快，面對(duì)國外政策性銀行的進(jìn)入與競爭，中國政策性銀行的風(fēng)險(xiǎn)也有加大的趨勢。在這種新形勢下提出管理和防范中國政策性銀行的思路和構(gòu)想，對(duì)于中國政策性銀行加快改革步伐，全面走向市場，應(yīng)對(duì)加入WTO的挑戰(zhàn)，從而保證整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)都具有重要的意義。

一、政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來源

政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是政策性銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、規(guī)避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保障銀行經(jīng)營安全的一系列管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理既是現(xiàn)代政策性銀行的核心職能，也是政策性銀行的核心競爭力所在。

二、政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確

我國國有政策性銀行還沒有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，商業(yè)化程度不高，政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多，從而導(dǎo)致政策性銀行不能最終承擔(dān)全部銀行風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。我國國家資本（財(cái)政資本）取代銀行資本承擔(dān)銀行風(fēng)險(xiǎn)，在財(cái)政也無力承擔(dān)的極端情況下，則可能通過中央銀行的貨幣發(fā)行來滿足銀行的流動(dòng)性要求，最終以通貨膨脹為代價(jià)來維持銀行體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確，有可能導(dǎo)致國家宏觀層次上風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突出，但微觀層次上的銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏主動(dòng)性和積極性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)不完善

我國政策性銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理明顯缺乏有效運(yùn)作機(jī)制和組織制度的保障，到目前為止，我國大多數(shù)銀行還沒有設(shè)置現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，自然也就沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理工具匱乏

我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行金融市場還不能向投資者和銀行機(jī)構(gòu)提供足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，從而在一定程度上制約了我國風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。

（四）風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后

長期以來各種利率水平都是由中央銀行制定，給予政策性銀行自由浮動(dòng)的幅度非常有限，這種非市場利率淡化了銀行管理利率風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并削弱了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理的動(dòng)力。另外，目前我國的金融衍生品市場還沒有形成，政策性銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)量化的內(nèi)在動(dòng)因。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏

在我國，風(fēng)險(xiǎn)管理人員無論在數(shù)量還是質(zhì)量上都與西方銀行存在差距，其主要原因是在舊的銀行體制下風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能和作用沒有得到充分認(rèn)識(shí)，許多銀行都沒有設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)沒有普遍開展；另外，高等教育對(duì)新興的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科重視不夠，陳舊的知識(shí)結(jié)構(gòu)不能適應(yīng)現(xiàn)代金融的最新發(fā)展。

三、完善政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制

政策性銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須是獨(dú)立的，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和“四眼原則”是保證風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮制約作用的關(guān)鍵。但同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)增值，使風(fēng)險(xiǎn)由成本變?yōu)槔麧櫍虼耍L(fēng)險(xiǎn)管理體系必然是開放的，要面向市場，面向國際同業(yè)，了解業(yè)務(wù)部門的需求和變化。

（二）改善政策性銀行的治理組織結(jié)構(gòu)

隨著國內(nèi)政策性銀行的股份制改造，董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對(duì)全行經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。同時(shí)，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)管理人才素質(zhì)

加大宣傳力度，使全行員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念。加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，引進(jìn)、選拔和培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

（四）豐富風(fēng)險(xiǎn)管理工具

借鑒西方政策性銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國實(shí)際，國有政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)采用矩陣型結(jié)構(gòu)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行統(tǒng)一管理，在總行專門設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，匯總衡量全行整體風(fēng)險(xiǎn)等。總行下設(shè)各分行，原則上只設(shè)立與銷售有關(guān)的部門，各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務(wù)中心、企業(yè)服務(wù)中心、貸款審批中心和貸款清收中心。

（五）構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架

現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，要把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、落實(shí)管理。因此，合理的風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)和運(yùn)作必須涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制。

（六）實(shí)現(xiàn)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋，建立資本補(bǔ)充機(jī)制

我們應(yīng)建立政策性銀行資本金補(bǔ)充機(jī)制，拓寬資本金來源渠道。首先，應(yīng)引入戰(zhàn)略投資者，從資本市場募集資本金，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化。其次，通過發(fā)行長期刺激債券，充實(shí)附屬資本。最后，盡快按監(jiān)管部門要求和國際慣例，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類計(jì)提損失準(zhǔn)備金。

（作者單位：河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)）