提高項(xiàng)目投資的可行性研究投資估算質(zhì)量的對策探討

摘要：項(xiàng)目的可行性研究對于建設(shè)項(xiàng)目而言起著至關(guān)重要的作用。文章首先介紹了建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的意義，最后分析了投資估算在項(xiàng)目投資控制中的制約作用。

關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目；可行性研究；水平；投資控制

在堅(jiān)持投資控制的“動(dòng)態(tài)、系統(tǒng)、全過程”三大理念前提下，針對傳統(tǒng)做法以施工圖設(shè)計(jì)審查環(huán)節(jié)和施工階段為投資控制重點(diǎn)效果不佳的狀況，可從提高可行性研究水平入手，達(dá)到提高可行性研究報(bào)告質(zhì)量、促進(jìn)投資估算發(fā)揮應(yīng)有約束力的效果，應(yīng)是解決建設(shè)項(xiàng)目投資失控問題的良方之一。

1 建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的意義

1.1 賦予建設(shè)項(xiàng)目完整內(nèi)涵，是項(xiàng)目決策的依據(jù)

一方面可行性研究工作的結(jié)束，標(biāo)志著項(xiàng)目決策準(zhǔn)備工作的結(jié)束，可行性研究報(bào)告所提出的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)將直接影響整個(gè)項(xiàng)目的決策；另一方面可行性研究工作的結(jié)束，表明項(xiàng)目具備了完整的、全面的內(nèi)涵，而此前環(huán)節(jié)的項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目建議書階段工作只是完成了項(xiàng)目的基本定義、提出了項(xiàng)目的初步概念，不能滿足項(xiàng)目決策的需要。

1.2 是前期工作中最重要的中心環(huán)節(jié)

在項(xiàng)目前期工作中，作為初始環(huán)節(jié)的項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目建議書，其任務(wù)是回答是否有必要繼續(xù)深入開展項(xiàng)目可行性研究；與項(xiàng)目可行性研究平行的環(huán)境影響評價(jià)文件、規(guī)劃選址意見書、建設(shè)用地預(yù)審意見、礦產(chǎn)壓覆證明、文物壓覆證明、地震安全評價(jià)意見等環(huán)節(jié)，通常是以項(xiàng)目可行性研究為中心，為項(xiàng)目可行性研究提供支撐性條件；而在項(xiàng)目前期工作中，在項(xiàng)目可行性研究后續(xù)階段的初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、建筑工程及設(shè)備招標(biāo)，均以可行性研究為基礎(chǔ)，為施工做準(zhǔn)備工作，受經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告制約。

1.3 對建設(shè)項(xiàng)目全過程有著多方面的深遠(yuǎn)影響

可行性研究報(bào)告提出的工程方案，是后續(xù)設(shè)計(jì)、施工的基礎(chǔ)。工程方案和總投資、建設(shè)規(guī)模、效益指標(biāo)一起，經(jīng)批準(zhǔn)后，還是建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和后評價(jià)的主要依據(jù)。可行性研究報(bào)告對建設(shè)條件、投入品及相關(guān)輔助配套條件的研究深度，決定了項(xiàng)目能否順利實(shí)施及竣工后能否正常運(yùn)行。可行性研究報(bào)告提出的風(fēng)險(xiǎn)分析，可幫助業(yè)主預(yù)見和規(guī)避損失，以獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

1.4 可行性研究階段的缺失在以后階段很難彌補(bǔ)

由于建設(shè)項(xiàng)目通常具有不可逆轉(zhuǎn)性，可行性研究階段的缺失，如產(chǎn)品方案、選址、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)條件等方面留下的先天不足，在以后項(xiàng)目階段中幾乎無法改變。因此，可行性研究在項(xiàng)目建設(shè)程序中，不是可有可無而是十分重要，它反映了項(xiàng)目建設(shè)的基本規(guī)律，是項(xiàng)目建設(shè)過程的客觀需要。

2 對項(xiàng)目全過程投資控制具有關(guān)鍵性約束作用

2.1 對全過程投資控制的關(guān)鍵性作用已成共識(shí)

在項(xiàng)目可行性研究與項(xiàng)目投資控制的關(guān)系方面，項(xiàng)目可行性研究的程序前置性、在全過程中對投資的控制性地位是毋庸置疑的，也是被廣泛認(rèn)可的常識(shí)。發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明，項(xiàng)目決策階段實(shí)際發(fā)生費(fèi)用占總投資1％～2％，但影響總投資的可能性為60％～65％；勘察設(shè)計(jì)階段實(shí)際發(fā)生費(fèi)用占總投資5％～6％，但影響總投資的可能性為10～15％；施工階段實(shí)際發(fā)生費(fèi)用占總投資90％以上，但影響總投資的可能性為5％～10％，這已經(jīng)是被建設(shè)實(shí)踐反復(fù)證明的工程規(guī)律。

2.2 經(jīng)批準(zhǔn)的投資估算對后續(xù)階段投資控制起“封頂”作用

從建設(shè)工程管理的實(shí)踐看，可行性研究報(bào)告提出的投資估算，經(jīng)批準(zhǔn)后是以后建設(shè)階段投資控制的基本依據(jù)。國家有關(guān)部門規(guī)定，初步設(shè)計(jì)概算變動(dòng)幅度不能超過可研估算的10％，超過了就要重做可研、重新決策。一方面，表明可研提出的投資估算對項(xiàng)目總投資的起關(guān)鍵性制約作用，投資估算經(jīng)批準(zhǔn)后，以后各階段的投資變動(dòng)余地均很小；另一方面，可研提出的投資估算，還關(guān)系到項(xiàng)目是否成立，若以后階段的投資變動(dòng)超過規(guī)定的幅度，可研將被推翻重做、重新報(bào)批，項(xiàng)目立項(xiàng)將被取消。從這個(gè)意義上來說，經(jīng)批準(zhǔn)的投資估算，若在建設(shè)活動(dòng)中嚴(yán)格執(zhí)行和管理，對項(xiàng)目可行性研究以后過程的投資控制實(shí)際上發(fā)揮著“封頂”作用。

3 提高投資估算在項(xiàng)目投資控制中的對策

發(fā)揮投資估算對建設(shè)項(xiàng)目投資的約束性作用，要從提高可行性研究水平入手。具體來說，提高可行性研究質(zhì)量，應(yīng)把好以下七個(gè)關(guān)口。

3.1 把好資格關(guān)，解決好政出多門問題

國家實(shí)行注冊咨詢工程師制度和對工程咨詢單位進(jìn)行資格認(rèn)定已實(shí)行多年，現(xiàn)在已到了統(tǒng)一規(guī)范管理的時(shí)候。應(yīng)該由國家層面出臺(tái)政策，嚴(yán)格執(zhí)行行政許可法，統(tǒng)一規(guī)定凡建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告均需由具有工程咨詢資格的單位研究編制、由注冊咨詢工程師領(lǐng)銜，附注冊證并蓋章，并適用于全國的建設(shè)、交通、水利、工信、扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、林業(yè)、農(nóng)業(yè)、電力、土地整理等各部門主管的建設(shè)項(xiàng)目，改變各自為政、要求不統(tǒng)一的狀態(tài)。

3.2 把好質(zhì)量關(guān)，解決好可行性研究報(bào)告質(zhì)量評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)問題

《投資項(xiàng)目可行性研究指南》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（三）的推出，具有里程碑式的意義。2001年2月，中國工程咨詢協(xié)會(huì)質(zhì)量管理委員會(huì)修訂已出臺(tái)了城市基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)事業(yè)、工業(yè)、交通項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的質(zhì)量等級評分辦法，第一次使這些專業(yè)的可行性研究報(bào)告質(zhì)量有了一個(gè)衡量比較的標(biāo)準(zhǔn)，對提高可行性研究水平發(fā)揮了很大的促進(jìn)作用，在實(shí)踐中受到廣泛好評。應(yīng)對已出臺(tái)的質(zhì)量等級評分辦法加大宣貫力度，同時(shí)繼續(xù)研究出臺(tái)其他分行業(yè)、分專業(yè)的可行性研究質(zhì)量評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)其他行業(yè)（專業(yè)）的可行性研究上水平、上臺(tái)階。

3.3 把好素質(zhì)關(guān)，解決好能力建設(shè)問題

工程具有惟一性，咨詢工程師從事的是知識(shí)密集型勞動(dòng)，是對以工程項(xiàng)目為中心的內(nèi)外事物的再認(rèn)識(shí)、是知識(shí)的創(chuàng)新，具有很大的挑戰(zhàn)性。應(yīng)加大工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)人員的新知識(shí)新方法培訓(xùn)力度，加大對管理部門有關(guān)人員的工程管理基本知識(shí)培訓(xùn)，提高他們的工程管理業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3.4 把好自律關(guān)，解決好過低收費(fèi)等不正當(dāng)競爭問題

過低收費(fèi)導(dǎo)致可行性研究低質(zhì)化，致使咨詢設(shè)計(jì)單位不愿付出過多的人力成本，是部分可行性研究文本達(dá)不到規(guī)定深度、草率應(yīng)付的主要根源之一，應(yīng)研究新的費(fèi)率政策并增強(qiáng)約束力；健全協(xié)會(huì)組織，中國工程咨詢協(xié)會(huì)的分會(huì)應(yīng)該向省以下延伸設(shè)置，以更好的發(fā)揮管理服務(wù)功能；嚴(yán)厲處罰出賣單位資格證等違法行為；教育工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)人員增強(qiáng)責(zé)任感，把每一個(gè)可行性研究工作任務(wù)當(dāng)作自己的投資、自己的項(xiàng)目來作，旗幟鮮明反對胡亂拼湊和“戲說化”傾向。

3.5 把好評審關(guān)，解決好“走過場”的問題

出臺(tái)評審會(huì)組織管理辦法，對專家組的人員資格進(jìn)行規(guī)范，克服目前項(xiàng)目評審會(huì)專家組里外行人員多、行政人員多、官話套話多的“三多”現(xiàn)象，使項(xiàng)目評審會(huì)至少發(fā)揮把關(guān)、糾錯(cuò)、優(yōu)化三個(gè)作用，當(dāng)好管理部門的智庫和參謀。

3.6 把好公正關(guān)，解決好獨(dú)立性和客觀性問題

逐步減少甚至克服少數(shù)項(xiàng)目在可行性研究階段存在的領(lǐng)導(dǎo)事先定調(diào)，反向論證，逆向思維，導(dǎo)致部分項(xiàng)目結(jié)論虛假的問題；對于經(jīng)嚴(yán)格的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，確實(shí)不必要、不可行的項(xiàng)目，要大膽作出不可行的結(jié)論，以避免企業(yè)和國家蒙受更大損失，這也是一個(gè)工程師應(yīng)有的職業(yè)操守和良知。

3.7 把好儲(chǔ)備關(guān)，解決好過分追趕工期的問題

時(shí)間緊是導(dǎo)致可行性研究報(bào)告低質(zhì)化的主要根源之一，常見的現(xiàn)象是儲(chǔ)備項(xiàng)目少，臨時(shí)性拼湊，可行性研究過分趕工期，造成錯(cuò)項(xiàng)漏項(xiàng)多、來不及做必要的方案比選，有的犯常識(shí)性錯(cuò)誤、甚至成為笑談。項(xiàng)目研究有一個(gè)由淺入深、循序漸進(jìn)、逐步明晰的過程，臨時(shí)拼湊很難產(chǎn)生成熟的項(xiàng)目，必須遵循人們認(rèn)識(shí)客觀事物的規(guī)律，從項(xiàng)目儲(chǔ)備抓起，才能避免時(shí)間緊造成決策失誤和投資損失。

通過把好上述“七關(guān)”，為項(xiàng)目的后續(xù)階段搭建一個(gè)良好的工作平臺(tái)，從制度上進(jìn)一步保障后續(xù)階段在可行性研究報(bào)告的指導(dǎo)下，有一個(gè)連貫的建設(shè)思路，全過程的投資控制才有可持續(xù)性。

參考文獻(xiàn)

[1]佘健明.項(xiàng)目決策分析與評價(jià)[M].北京：中國計(jì)劃出版社，2008