移民財(cái)技,你要知道這5條

投資移民有風(fēng)險(xiǎn) 失了綠卡又賠錢(qián)

從兒子上小學(xué)開(kāi)始，王先生就開(kāi)始著手準(zhǔn)備移民美國(guó)了，查詢(xún)了很多資料后，王先生鎖定EB-5投資移民項(xiàng)目為最適合自己的移民方式，因?yàn)樵诿绹?guó)所有的移民類(lèi)別中，此項(xiàng)目是申請(qǐng)時(shí)間最短、條件限制最少的。于是每個(gè)周末，王先生夫妻倆會(huì)準(zhǔn)時(shí)出現(xiàn)在各個(gè)項(xiàng)目宣講會(huì)現(xiàn)場(chǎng)，按照所謂的移民“秘籍”篩選適合自己的投資項(xiàng)目。

王先生夫妻根據(jù)從各處宣講會(huì)以及移民專(zhuān)家處總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)得出，選擇有政府支持的項(xiàng)目，且為自己的投資項(xiàng)目買(mǎi)保險(xiǎn)是移民成功的關(guān)鍵。對(duì)此，王先生認(rèn)為移民美國(guó)并不是那么難。

但是，現(xiàn)實(shí)的數(shù)字?jǐn)[在王先生面前，根據(jù)公開(kāi)資料可以看到，自1990年EB-5投資移民項(xiàng)目運(yùn)行以來(lái)，共有13719名投資者申請(qǐng)EB-5簽證，其中只有8382名投資者獲得臨時(shí)綠卡，而最終只有3127名投資者獲得正式綠卡。

根據(jù)移民政策，投資人先期投資50萬(wàn)美元，通過(guò)移民中介將錢(qián)打入某個(gè)基金運(yùn)作的具體項(xiàng)目賬戶(hù)上，然后各項(xiàng)材料審批合格后，一般3個(gè)月左右，可以獲得美國(guó)移民局簽發(fā)的為期2年的臨時(shí)綠卡（I-526），2年后，移民局對(duì)所投項(xiàng)目進(jìn)行考核，如果滿(mǎn)足該項(xiàng)目盈利，并創(chuàng)造10個(gè)就業(yè)崗位這兩項(xiàng)條件，則可以轉(zhuǎn)為永久綠卡（I-829），3年后，投資人可以拿回50萬(wàn)美元的本金。

對(duì)于投資移民者來(lái)說(shuō)，最關(guān)鍵的節(jié)點(diǎn)就是2年后，臨時(shí)綠卡轉(zhuǎn)為永久綠卡之時(shí)，如果項(xiàng)目不成功，或者不能創(chuàng)造10個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，投資人會(huì)被立刻取消永久居住權(quán)的資格。

原則上說(shuō)，如果項(xiàng)目投資失敗，投資人是拿不回本金，也不能拿到永久綠卡的。EB-5項(xiàng)目被人戲稱(chēng)為美國(guó)移民局以綠卡為餌的游戲，愿者上鉤。

移民專(zhuān)家張躍輝介紹說(shuō)，自2009年6月26日美國(guó)投資移民EB-5項(xiàng)目推向中國(guó)市場(chǎng)以來(lái)，臨時(shí)綠卡的通過(guò)率為99.5%，而時(shí)隔2年后，臨時(shí)綠卡轉(zhuǎn)為永久綠卡的通過(guò)率則在今年見(jiàn)分曉。事實(shí)上，自1990年此項(xiàng)目實(shí)施以后，投資此項(xiàng)目的投資者陸陸續(xù)續(xù)也有返款的，據(jù)張躍輝了解，“50萬(wàn)美元沒(méi)有全部拿回來(lái)的，能拿回二三十萬(wàn)美元的已經(jīng)不錯(cuò)了。”

如果根據(jù)王先生總結(jié)出的兩點(diǎn)移民“攻略”進(jìn)行移民，是否會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)？事實(shí)上可能完全不是那么回事兒。

投資移民項(xiàng)目，與政府沒(méi)關(guān)系

在王先生的攻略中，首要一點(diǎn)就是要選擇與政府掛鉤的移民項(xiàng)目，此類(lèi)項(xiàng)目看起來(lái)很多，密西西比州政府首席代表、前州長(zhǎng)、前國(guó)會(huì)議員等名字紛紛出現(xiàn)在各個(gè)項(xiàng)目的介紹中，比拼誰(shuí)的抬頭硬？那是沒(méi)有意義的。

事實(shí)上，所謂區(qū)域中心的概念本質(zhì)上就是項(xiàng)目管理公司，對(duì)外推廣中冠以基金公司的名義，而美國(guó)任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人都可以申請(qǐng)投資移民項(xiàng)目，在申請(qǐng)的時(shí)候，移民局對(duì)區(qū)域中心的監(jiān)管門(mén)檻非常低，通過(guò)率非常高，而在2年后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核的時(shí)候抬高門(mén)檻，拒絕大部分項(xiàng)目。

而這些基金公司在推廣中會(huì)極力與政府掛上關(guān)系，并且會(huì)聘請(qǐng)各類(lèi)政要名人擔(dān)任基金公司的高層，如美國(guó)海灣基金總裁就是由國(guó)務(wù)卿希拉里的弟弟擔(dān)任，但是事實(shí)上，海灣基金與美國(guó)政府一毛錢(qián)關(guān)系都沒(méi)有。

據(jù)北京雅凱仕投資顧問(wèn)有限公司沈凱介紹說(shuō)，根據(jù)美國(guó)《移民法》，所有的EB-5項(xiàng)目都是風(fēng)險(xiǎn)投資，任何一級(jí)美國(guó)政府都無(wú)權(quán)對(duì)其進(jìn)行擔(dān)保。有趣的是，在2011年所推廣的EB-5項(xiàng)目中，就有地方債券的項(xiàng)目，那么此類(lèi)項(xiàng)目與美國(guó)地方的關(guān)系如何呢？對(duì)此，張躍輝解釋說(shuō)，這完全是一個(gè)偷換概念的問(wèn)題。

如美國(guó)某州某鎮(zhèn)政府發(fā)行的地方債，是和中國(guó)國(guó)債或地方債完全不同的概念。美國(guó)法律規(guī)定，地方政府（州政府）都是可以申請(qǐng)破產(chǎn)的，申請(qǐng)破產(chǎn)后，債務(wù)清零，政府不會(huì)為此給投資者掏一毛錢(qián)。投資此項(xiàng)目的投資者，在到期后，不僅無(wú)法取得美國(guó)永久居留權(quán)，甚至?xí)緹o(wú)歸。

事實(shí)上，美國(guó)所有的投資移民項(xiàng)目都是私人的，甚至沒(méi)有“國(guó)企、央企”的概念。而美國(guó)的投資移民項(xiàng)目，在各種專(zhuān)家的指導(dǎo)下，似乎看起來(lái)很靠譜，但是對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，只能靠自己對(duì)自己的投資負(fù)責(zé)。

給投資買(mǎi)保險(xiǎn)不靠譜

在王先生的攻略中認(rèn)為，單純地進(jìn)行投資不安全，還是要給自己的投資買(mǎi)一份保險(xiǎn)，以保證自己的資金安全。王先生對(duì)于資金安全的擔(dān)憂(yōu)不無(wú)道理，但是以購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的途徑保障資金安全，似乎不那么可行。

沈凱告訴記者，美國(guó)政府不允許非常有把握的項(xiàng)目在海外募資，風(fēng)險(xiǎn)性較小的項(xiàng)目一般都在美國(guó)境內(nèi)融資，只有風(fēng)險(xiǎn)性非常高的投資項(xiàng)目，才被作為投資移民項(xiàng)目。

那么買(mǎi)保險(xiǎn)有用嗎？根據(jù)美國(guó)《移民法》的要求，是不允許投資移民項(xiàng)目帶有保險(xiǎn)的。而宣講會(huì)中所說(shuō)的有一些帶保險(xiǎn)的項(xiàng)目，事實(shí)上是通過(guò)一些迂回的方式加保險(xiǎn)的。如通過(guò)從第三方擔(dān)保的渠道加保險(xiǎn)。

沈凱為我們舉例說(shuō)明，項(xiàng)目申請(qǐng)人選擇一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行投資，但是對(duì)項(xiàng)目的未來(lái)收益情況不信任，則項(xiàng)目方和申請(qǐng)人可以選擇都認(rèn)識(shí)的擔(dān)保方進(jìn)行擔(dān)保。而此概念并不是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)的概念。

那么投資者購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)“保險(xiǎn)”有沒(méi)有意義呢？沈凱談到2011年曾經(jīng)熱賣(mài)的某黃金投資項(xiàng)目，以50萬(wàn)美元投資黃金移民美國(guó)，可以同時(shí)花3.5萬(wàn)美元買(mǎi)保險(xiǎn)，如果項(xiàng)目失敗，7年以后可以拿到本金，算一筆賬，50萬(wàn)美元，以目前的匯率可以?xún)稉Q300多萬(wàn)元人民幣，以7年算，利息是120萬(wàn)元人民幣左右，基于目前銀行個(gè)人存款利率，7年之后，投資者即便拿回本金，也損失了將近120萬(wàn)元人民幣的利息收入。

事實(shí)上，如果項(xiàng)目投資失敗了，保險(xiǎn)公司只是保證本金安全，既不能保證升值部分、損失部分，更無(wú)法保證投資者所失去的美國(guó)永久居住權(quán)的身份。

臨時(shí)綠卡到永久綠卡，一步之遙，遙不可及

按照EB-5的政策要求，拿到臨時(shí)綠卡2年后，只要投資的項(xiàng)目有盈利，并且創(chuàng)造10個(gè)就業(yè)崗位就可以轉(zhuǎn)為永久綠卡，并在3年后拿回50萬(wàn)美元資本金。

但事實(shí)上，北京出入境中介機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)齊立新說(shuō)：“美國(guó)投資移民是立項(xiàng)在前，監(jiān)管在后。立項(xiàng)以后，尋找投資者融資，2年后，如果此項(xiàng)目不能盈利或者創(chuàng)造10個(gè)就業(yè)崗位，則不符合移民局的永久綠卡申請(qǐng)條件，項(xiàng)目方也不承擔(dān)責(zé)任。”

根據(jù)公開(kāi)資料可以看到，截至2011年年底，通過(guò)基金運(yùn)作的1700多個(gè)項(xiàng)目，只剩下300多個(gè)還在運(yùn)行，其余的項(xiàng)目則因?yàn)橘Y金鏈斷裂而擱淺。

而對(duì)于創(chuàng)造10個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)的要求，很多基金公司為了吸引更多的投資者，通常會(huì)自己請(qǐng)人用一個(gè)模式計(jì)算，而計(jì)算結(jié)果移民局未必會(huì)使用。事實(shí)上，張躍輝認(rèn)為，雇用10個(gè)美國(guó)人工作，正常一年需支付50萬(wàn)美元的薪水，而以50萬(wàn)美元的投資，解決10個(gè)美國(guó)人的就業(yè)，需要項(xiàng)目有很高的盈利能力。

對(duì)于王先生這類(lèi)的投資移民者來(lái)說(shuō)，他們所面臨的，是最終能否獲得美國(guó)綠卡以及返還投資本金的雙重風(fēng)險(xiǎn)。

各種稅費(fèi)一大堆

買(mǎi)房還不如租房

覺(jué)得國(guó)內(nèi)的房地產(chǎn)行情不好？沒(méi)關(guān)系，咱去國(guó)外買(mǎi)房子。在申根國(guó)之一塞浦路斯購(gòu)置30萬(wàn)歐元以上房產(chǎn)，不僅可以享受獨(dú)棟別墅，還可獲得該國(guó)綠卡，以后行走歐洲無(wú)限制。在濟(jì)州島花50萬(wàn)美元買(mǎi)房，也可移民韓國(guó)。即便是在那些沒(méi)有購(gòu)房即可移民政策的國(guó)家里，移民到海外，在當(dāng)?shù)刭?gòu)房既可自住也可投資。

但是，海外買(mǎi)房怎么買(mǎi)？稅收政策、房?jī)r(jià)成本都是如何構(gòu)成的？購(gòu)房以后還有哪些額外的支出是與國(guó)內(nèi)不同的？弄清楚這些，投資者可以節(jié)省10萬(wàn)美元以上。

海外買(mǎi)房怎么買(mǎi)？

海外房?jī)r(jià)和土地價(jià)格分別計(jì)價(jià)，如加拿大，購(gòu)房者需要先向加拿大政府購(gòu)買(mǎi)土地證，然后尋找開(kāi)發(fā)商，請(qǐng)他們幫助進(jìn)行設(shè)計(jì)和施工。這樣，投資者在海外購(gòu)房的時(shí)候，可以?xún)?yōu)先考慮地點(diǎn)和面積，至于房子是否喜歡，年代幾何，都不那么重要了。

環(huán)球移民投資有限公司市場(chǎng)總監(jiān)張麗為我們舉例說(shuō)明，一位投資者想在加拿大買(mǎi)獨(dú)棟別墅，經(jīng)過(guò)多方比較和計(jì)算后，可以購(gòu)買(mǎi)一棟售價(jià)30萬(wàn)美元，年代較久遠(yuǎn)的別墅，然后推倒重新設(shè)計(jì)修建，而在相同地區(qū)，同樣面積的別墅售價(jià)都在50萬(wàn)美元左右。

當(dāng)然，購(gòu)房者在購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)房產(chǎn)的時(shí)候，要先計(jì)算比較一下建筑費(fèi)用。

此外，每個(gè)國(guó)家的土地價(jià)格在整個(gè)購(gòu)房成本的占比是不同的。比如，美國(guó)紐約郊區(qū)的土地成本占購(gòu)房成本的10%左右，而澳洲的土地成本則占40%左右。

海外購(gòu)房需繳4種稅費(fèi)

在海外購(gòu)房需要交納契稅、土地稅、印花稅和增值稅，其中契稅為東南亞部分國(guó)家所征收。歐美國(guó)家每年征收一次土地稅，稅率在1%至2%。印花稅和增值稅在各國(guó)都會(huì)征收。

除此以外，購(gòu)房者還需支付買(mǎi)房時(shí)聘請(qǐng)律師的費(fèi)用，各國(guó)的律師費(fèi)用不等，據(jù)公開(kāi)資料顯示，紐約購(gòu)房者需為此支付2500至3800美元，而馬來(lái)西亞則為1000美元左右。根據(jù)各國(guó)的政策不同，需要繳納的費(fèi)用也不相同，購(gòu)房者在購(gòu)房之前需要詳細(xì)了解，基本上在海外購(gòu)房都需支付總房?jī)r(jià)4%至7%的費(fèi)用。

此外，在國(guó)內(nèi)，購(gòu)置房產(chǎn)屬于一次性投入，以后定期繳納物業(yè)管理費(fèi)即可。但是在海外，房子絕對(duì)屬于“消費(fèi)品”。購(gòu)房者需要隨時(shí)注意房子的使用維護(hù)情況，稍不留心，可能就會(huì)為此支付一大筆在國(guó)人看來(lái)“莫名其妙”的錢(qián)。

法國(guó)為了控制房?jī)r(jià)，會(huì)向購(gòu)房者征收重稅，住房稅和空房稅是其中的兩種，另外小到電視稅，大到維修費(fèi)都是需要準(zhǔn)備的。以巴黎附近馬賽一處60平方米兩居室為例，中等偏低收入的居住者每年仍需要支付600歐元左右的住房稅和電視稅。

美國(guó)政府在將土地出售給購(gòu)房者以后，隨著房產(chǎn)價(jià)格的改變，每年征收的土地稅、服務(wù)費(fèi)也會(huì)隨之改變。如一棟總價(jià)為30萬(wàn)美元的獨(dú)立別墅升值到50萬(wàn)美元之后，土地稅也會(huì)由3000多美元增加到5000多美元。

另外，海外置業(yè)的管理成本非常高，在加拿大購(gòu)置房產(chǎn)以后，如果疏于維護(hù)，你會(huì)收到高達(dá)上千加幣的罰款。而澳洲墨爾本政府要求，自家門(mén)前的垃圾或者積雪如果不能及時(shí)清理，市政部門(mén)會(huì)代為清理，需要戶(hù)主繳納不菲的費(fèi)用。

一位在加拿大生活5年的移民者就曾經(jīng)公開(kāi)抱怨，“我家后院幾個(gè)月沒(méi)除草，還被管理部門(mén)罰款，可那是我家的后院啊，我想怎樣就怎樣。”

事實(shí)上，在歐美國(guó)家購(gòu)房，政府會(huì)要求你在購(gòu)房之后，為這棟房子負(fù)責(zé)到底，你需要為這棟房子購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、維護(hù)清理、保證有人居住、負(fù)責(zé)房子周?chē)拿篮铆h(huán)境。疏忽任意一項(xiàng)，都可能會(huì)掏空你的荷包，支付幾百到幾千歐元不等的人工費(fèi)和罰款。

買(mǎi)房不如租房劃算，省下錢(qián)來(lái)做投資

弄清楚國(guó)外的購(gòu)房政策、稅費(fèi)情況以后，新移民來(lái)到國(guó)外，針對(duì)自住和投資，買(mǎi)房和租房哪個(gè)劃算？哪個(gè)需要為房子支付更多的錢(qián)？來(lái)看看這筆賬怎么算。

以加拿大為例，聯(lián)排別墅和公寓需要每月交納管理費(fèi)，200至500加幣之間，此外，政府管理部門(mén)在房屋外部裝修的時(shí)候，會(huì)向房主收1萬(wàn)到4萬(wàn)加幣的裝修費(fèi)，相對(duì)來(lái)說(shuō)，獨(dú)別墅的限制會(huì)少一些。

對(duì)此有人會(huì)有疑問(wèn)，買(mǎi)房是投資，25年之后，房子可能翻倍升值，但是，貸款25年，利息可能就要三十幾萬(wàn)元，隨著房子的升值，房產(chǎn)稅也要近20萬(wàn)元，維修費(fèi)用20萬(wàn)元左右，算下來(lái)未必劃算。其實(shí)，海外投資購(gòu)房如果將回報(bào)都?jí)涸谖磥?lái)房產(chǎn)的增值上，并不是明智的選擇，仔細(xì)算筆賬會(huì)發(fā)現(xiàn)，購(gòu)房時(shí)給房地產(chǎn)商的傭金、銀行貸款利率、律師費(fèi)、土地轉(zhuǎn)讓稅和房屋維護(hù)管理費(fèi)等幾乎同上漲部分持平。

同時(shí)，還需注意如果在購(gòu)房還貸過(guò)程中，中途將房子轉(zhuǎn)賣(mài)出去，中斷按揭，還需給銀行繳納罰款，同時(shí)離按揭結(jié)束日越近，罰款額就越多。有一個(gè)真實(shí)的案例，伊朗一位移民移居加拿大，在溫哥華購(gòu)買(mǎi)了一間公寓，在銀行貸款40多萬(wàn)元。在隨后幾年中，財(cái)務(wù)上出現(xiàn)問(wèn)題，不得不把房子賣(mài)掉，在同一年的4月份，中斷按揭，需要繳納1.3萬(wàn)元罰款，7月份中斷按揭，則需繳納1.7萬(wàn)元罰款，而到了同年11月，則需要繳納3.38萬(wàn)元的罰款。事實(shí)上，隨著貸款利率的降低，每年加拿大銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)“銀行服務(wù)及投訴申訴專(zhuān)員辦事處”，會(huì)受理50%左右和罰款相關(guān)的問(wèn)題。

但是環(huán)球移民公司市場(chǎng)總監(jiān)張麗也告訴記者，在加拿大買(mǎi)房投資，有一個(gè)未還貸期，在此時(shí)期將房子賣(mài)出去是最劃算的。例如，在2012年3月購(gòu)買(mǎi)一套期房公寓，交房時(shí)間在2015年3月，此時(shí)，只需繳納購(gòu)房首付款，在收房前辦理貸款即可。在2015年3月收房以及辦理銀行貸款之前，如果公寓升值，將公寓出售是最劃算的。

在美國(guó)也會(huì)有同樣的情況發(fā)生，曼哈頓一間中高檔公寓的售價(jià)在100萬(wàn)美元左右，每年需要為此間公寓繳納3萬(wàn)美元的地產(chǎn)稅，還有將近1000美元的管理費(fèi)和水電費(fèi)，而租同樣規(guī)格和配置的公寓，每年的租金也不到4萬(wàn)美元。曼哈頓甚至9成以上的人一輩子都在租房子住。

少交稅不是錯(cuò)

“萬(wàn)稅國(guó)”也有避稅經(jīng)

老李一直夢(mèng)想著能夠全家移民到加拿大，然后有一片屬于自己的農(nóng)場(chǎng)，在夏日的午后，全家人在夕陽(yáng)的余暉中，坐在一起喝茶聊天。但是要想過(guò)上這樣的生活，似乎很“貴”。

在有“萬(wàn)稅國(guó)”之稱(chēng)的美國(guó)和加拿大，最高一個(gè)人要繳納占收入50%的稅，然而巴菲特也曾經(jīng)說(shuō)過(guò)，因?yàn)樽约旱拇蠖鄶?shù)收入來(lái)自分紅，其個(gè)人所得稅稅率會(huì)比打掃辦公室的清潔工的稅率更低。

事實(shí)上，在美國(guó)稅務(wù)申報(bào)中有500多項(xiàng)申報(bào)條款對(duì)個(gè)人的稅率申報(bào)做出要求，申報(bào)者需要填寫(xiě)將近5000項(xiàng)復(fù)雜的稅務(wù)申報(bào)表格。因此，新移民到了美國(guó)首先要找的兩個(gè)人是：律師和稅務(wù)規(guī)劃師。

根據(jù)個(gè)人財(cái)務(wù)狀況，請(qǐng)稅務(wù)規(guī)劃師為你的生活進(jìn)行規(guī)劃，以此降低繳稅金額。在加拿大，平均一個(gè)稅務(wù)規(guī)劃師服務(wù)20個(gè)左右的中產(chǎn)家庭。每年，需要支付3000美元給稅務(wù)規(guī)劃師。

除了通過(guò)稅務(wù)規(guī)劃師幫助自己降低稅務(wù)以外，還可以通過(guò)有效的避稅手段，將自己需要繳納的實(shí)際有效稅率降到更低，找對(duì)人、做對(duì)事，老李想過(guò)上理想中的生活，可能能省不少錢(qián)。

新移民避稅方法多

新移民的避稅意識(shí)從準(zhǔn)備移民的時(shí)候就要開(kāi)始，一旦進(jìn)入“綠卡測(cè)試期”，就要開(kāi)始向美國(guó)政府報(bào)稅了。當(dāng)財(cái)產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生買(mǎi)賣(mài)和轉(zhuǎn)移的時(shí)候，就會(huì)征稅。新移民可以在拿到美國(guó)綠卡前，將賬面增值未換現(xiàn)的部分換現(xiàn)，該賣(mài)的賣(mài)，股票拋售、房地產(chǎn)過(guò)戶(hù)，獲得身份后，這筆錢(qián)再進(jìn)行投資，可以不必繳納財(cái)產(chǎn)增值稅。

新移民中若申請(qǐng)了回美證（以合理的理由，在海外工作，半年以上不回美國(guó)境內(nèi)的），此部分移民在海外的勞務(wù)所得可以享受一定數(shù)額的免稅額。

事實(shí)上，如果你將銀行賬戶(hù)、經(jīng)紀(jì)賬戶(hù)等一些金融賬戶(hù)設(shè)在波多黎各、北馬里亞納群島、薩摩亞群島和維京群島等地，就可享受免稅待遇。

其次在加拿大和美國(guó)，對(duì)于移民的家庭來(lái)說(shuō)，學(xué)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)用、托兒費(fèi)、以工作為目的的搬家、月票、16歲以下孩童的健身費(fèi)用、捐款費(fèi)用等，都可以用于抵稅或者增加免稅額，而對(duì)于一些自雇式移民，很多與生意有關(guān)的費(fèi)用如汽油費(fèi)、辦公用品費(fèi)等都可以用來(lái)抵稅。

例如，自雇式移民家庭，以夫妻中一人或者兩個(gè)人的名字注冊(cè)公司，家就是辦公室，每月房租的50%可以用來(lái)抵稅，交通費(fèi)等和自雇工作相關(guān)的消費(fèi)都可以用來(lái)抵稅。

此外，新移民初到海外，如果是受雇于某企業(yè)，可以直接請(qǐng)公司從每月工資中將來(lái)年保險(xiǎn)不包括的醫(yī)藥費(fèi)劃到免稅的醫(yī)藥費(fèi)賬戶(hù)中，自己提前預(yù)估出來(lái)年所需的醫(yī)藥費(fèi)即可，從小孩的看護(hù)費(fèi)到老人的照顧費(fèi)都可以從這個(gè)賬戶(hù)走賬，你需要做的就是在次年3月份之前花完這筆錢(qián)就可以了。

另外，單獨(dú)設(shè)立用于投資的養(yǎng)老金賬戶(hù)，每個(gè)月可以從工資中直接走賬，在60歲以后可以取出，也是到那個(gè)時(shí)候才交個(gè)人所得稅，這樣你最長(zhǎng)可以推遲幾十年的時(shí)間繳納個(gè)人所得稅。

遺產(chǎn)稅“躲”得過(guò)

數(shù)百年前的農(nóng)民，想要將土地及其財(cái)產(chǎn)奉獻(xiàn)給教會(huì)，最大的障礙是國(guó)王；今天，擁有數(shù)千萬(wàn)資產(chǎn)的父母?jìng)儯胍獙㈠X(qián)留給子女，最大的障礙則是奧巴馬。如果按照美國(guó)政府的稅收政策，喬布斯留給遺孀及其子女的遺產(chǎn)，最高需要繳納10億美元的遺產(chǎn)稅。而中國(guó)移民們顯然不想給美國(guó)政府打工。

可以設(shè)立信托的方式規(guī)避遺產(chǎn)稅，父母將資產(chǎn)作為本金，保證未來(lái)子女可以定期獲得高額收益，此部分不需要繳納賦稅。帕里斯希爾頓姐妹就是如此。具體操作方式為：父母首先設(shè)立贈(zèng)與人保留年金信托（GRAT），受益人可以是自己的子女，然后父母將一筆資金放入此信托，根據(jù)政策要求，放入此信托的本金和利息，經(jīng)過(guò)設(shè)定的時(shí)期后是需要轉(zhuǎn)回父母名下的，但是此部分本金獲得的超過(guò)利息部分的收益，可以留在信托內(nèi)，永遠(yuǎn)免于遺產(chǎn)和贈(zèng)與賦稅而讓下一代繼承。

此外，還可以通過(guò)信托“凍結(jié)”資產(chǎn)價(jià)值的方式進(jìn)行避稅。此方式適合在金融市場(chǎng)有投資，且投資一直在不斷增值的家庭。如果父母在金融市場(chǎng)有所投資，希望將此部分財(cái)產(chǎn)的投資收益留給子女。而政府會(huì)對(duì)資本增值的部分征稅，父母可以在某一時(shí)間點(diǎn)后的資本增值轉(zhuǎn)移到子女的賬戶(hù)上。

父母也可以設(shè)立不完全產(chǎn)權(quán)贈(zèng)與信托（IDGT），向此信托內(nèi)轉(zhuǎn)入2年內(nèi)可免除贈(zèng)與稅的最高限額1000萬(wàn)美元的資金，受益人可以是自己的子女。隨后此信托以借款的方式，從父母處獲得資金，用此資金從父母處購(gòu)入他們的合伙權(quán)益資產(chǎn)。最后父母合伙投資的收益償還上述借款。

購(gòu)買(mǎi)信托機(jī)構(gòu)持有的終身壽險(xiǎn)也可以規(guī)避遺產(chǎn)稅。投保一些帶有投資產(chǎn)品的身故收益功能的終身壽險(xiǎn)，其收益和身故受益可免交所得稅。

有趣的是，除了絞盡腦汁地尋找規(guī)避遺產(chǎn)稅的方式以外，偶爾也有“外掛”可以開(kāi)。比如，美國(guó)政府在2010年免交遺產(chǎn)稅，在2011年則恢復(fù)到2001年的遺產(chǎn)稅征稅數(shù)額。

加拿大避稅小竅門(mén)

捐贈(zèng)股票比直接贈(zèng)與現(xiàn)金劃算，可以免除特種營(yíng)業(yè)稅。

新移民可以建立教育儲(chǔ)蓄津貼，其投資所產(chǎn)生的收益，資本增值和政府津貼，可以暫緩納稅至提款時(shí)。以學(xué)生身份提款時(shí)，通常收入很低，只需繳納很少的稅。

作為家庭中的主要收入來(lái)源人，可以通過(guò)為配偶繳納退休金RRSP（注冊(cè)養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃），轉(zhuǎn)移一部分收入到配偶手中，降低征稅稅率。退休后，將RRSP的投資轉(zhuǎn)到RRIF（注冊(cè)年金計(jì)劃），此部分儲(chǔ)蓄可以避稅，且在退休后仍享有收入。

年初投資共有基金更劃算，因?yàn)榧幽么笳畬?duì)于資本投資的繳稅結(jié)算是在年底進(jìn)行的，如果在年底進(jìn)行投資，無(wú)論是否盈利，都需要繳納稅款。

寵物食品、整形手術(shù)、頭發(fā)移植、用餐時(shí)間托兒費(fèi)，以及擁有一家破產(chǎn)或者無(wú)力償債的小型公司的股票的壞賬，這些非常規(guī)消費(fèi)都可以用來(lái)抵稅。

技術(shù)工人購(gòu)買(mǎi)工具的費(fèi)用，可以抵稅款，如水電修理工的五金器材。

只要沒(méi)有超過(guò)公款上限，免稅儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的投資收入都是免稅的。

2009年1月27日之后，至2011年2月之前，如果你有自己的企業(yè)，并在這期間購(gòu)買(mǎi)了電腦，可以申請(qǐng)100%的電腦資產(chǎn)補(bǔ)貼。

關(guān)卡層層設(shè)

福利看得見(jiàn)吃不到

剛剛從加拿大回來(lái)的沈先生，在北京一家餐廳和朋友小聚，席間一種貝殼類(lèi)海鮮售價(jià)為98元每只。而在兩天前，沈先生在加拿大和朋友們是在海邊隨手撿來(lái)烤著吃的。

面積比中國(guó)還大，人口只有3000多萬(wàn)人，這是什么概念？這是每個(gè)人可以享受幾十公里的天然資源。

移民者在考慮這些看不到的福利之前，還有實(shí)實(shí)在在的福利引誘著他們。孩子可以就讀留學(xué)生不被允許讀的專(zhuān)業(yè)（軍校、醫(yī)學(xué)、法學(xué)等熱門(mén)專(zhuān)業(yè)）；享受免費(fèi)的圖書(shū)館、社區(qū)健身、失業(yè)救濟(jì)等；老年人可以享受不菲的退休金，過(guò)上體面的退休生活。

然而，天上不會(huì)掉餡餅，福利也是有條件的，讓我們看看需要哪些條件，你才可以享受這些福利待遇。

新移民享受不到的福利

很多時(shí)候，國(guó)內(nèi)移民者聽(tīng)到最多的是，“移民吧，來(lái)到國(guó)外，不工作也有失業(yè)救濟(jì)，也能過(guò)上還算體面的生活?！钡菦](méi)有人對(duì)這些有移民打算的人說(shuō)，“只有就業(yè)了才能有失業(yè)，移民他國(guó)后，從來(lái)沒(méi)有工作過(guò)，也沒(méi)有繳納個(gè)人所得稅，未必會(huì)有失業(yè)救濟(jì)。”

“雖然目前投資移民的移民者可能并不是以享受福利為目的的，但是相對(duì)來(lái)說(shuō)，技術(shù)移民的比例還是要高出很多。對(duì)于一些技術(shù)移民者，剛到海外，很多福利待遇可能享受不到。一方面因?yàn)橐恍┲髁饕泼駠?guó)家的福利補(bǔ)貼是針對(duì)低收入者的，而新移民剛剛過(guò)去是需要帶夠前6個(gè)月的生活費(fèi)，不在補(bǔ)貼范圍內(nèi)。其次，羊毛出在羊身上，新移民沒(méi)有繳納一定數(shù)額的賦稅，很多國(guó)家會(huì)要求新移民在國(guó)內(nèi)居住一定時(shí)間以后才可以享受福利?！币晃粐?guó)內(nèi)移民公司的顧問(wèn)對(duì)記者說(shuō)。

如移民澳洲，如果是父母移民過(guò)來(lái)，那么10年以后才可以拿到養(yǎng)老金。而大部分如醫(yī)療補(bǔ)貼、生子補(bǔ)貼、失業(yè)救助等福利必須移民滿(mǎn)2年后才可以拿到。而包括國(guó)家補(bǔ)貼的養(yǎng)老金等各項(xiàng)補(bǔ)助，一旦離開(kāi)澳洲境內(nèi)超過(guò)1個(gè)月就會(huì)停發(fā)。在加拿大安大略省，新移民在剛剛過(guò)去的頭三個(gè)月是不能享受健康保險(xiǎn)的，包括已經(jīng)懷孕的移民在移民過(guò)去以后的頭三個(gè)月也不能享受OHIP健康保險(xiǎn)（危疾保險(xiǎn)計(jì)劃）。此外，因?yàn)橐笮乱泼袢刖承枰獛?個(gè)月的生活費(fèi)，在這6個(gè)月內(nèi)，很多對(duì)于低收入者的補(bǔ)貼新移民也無(wú)法享受。

養(yǎng)老保險(xiǎn)不夠“老而無(wú)憂(yōu)”

在澳洲，如果你做的是現(xiàn)金工，是沒(méi)有養(yǎng)老金的，因?yàn)槟悴焕U稅。此外，多數(shù)養(yǎng)老金可以拿到退休之前的60%。

在加拿大，法定退休年齡為65歲，每位年滿(mǎn)65歲老人都有養(yǎng)老金，數(shù)額根據(jù)居住時(shí)間長(zhǎng)短有所不同，一般在1000到1200加幣之間。但是只有在加拿大居住10年以上的老人，才有退休金，而只有在加拿大居住滿(mǎn)40年以上的老人才能享受全額退休金，否則每少一年，退休金數(shù)額將減少四十分之一。

事實(shí)上，目前的海外移民中，如果去掉一些以引入資本為目的的移民國(guó)家（如新加坡、塞浦路斯）外，大多數(shù)的主流移民國(guó)家更青睞30至45歲之間的移民者，這部分人是納稅的主力軍，而不是移民過(guò)來(lái)就要享受兒童牛奶金、退休金的群體。

羊毛出在羊身上

免費(fèi)醫(yī)療不等于不用花錢(qián)

吸引移民者的除了海外的各項(xiàng)資源、子女教育以外，免費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)體系以及先進(jìn)的醫(yī)療技術(shù)手段也是選擇移民的原因之一。大多數(shù)人都覺(jué)得，國(guó)外的醫(yī)療福利體系完善，看病不用花錢(qián)，醫(yī)療設(shè)備先進(jìn)?？蛇@也不能一概而論，有些國(guó)家的地方政府會(huì)有強(qiáng)制繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的規(guī)定，然后才能享受“免費(fèi)醫(yī)療”服務(wù)。移民者到國(guó)外并不是真的小病不愁，大病不怕了。

全部免費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)，需繳納高額保險(xiǎn)費(fèi)

剛剛移居美國(guó)的李先生，面對(duì)美國(guó)的醫(yī)療狀況，嚇了一跳。李先生一家人到美國(guó)不到1年，太太急性闌尾炎發(fā)作，急癥送到醫(yī)院以后，需要馬上手術(shù)，手術(shù)之后住院2天，院方就要求李先生的太太辦理出院手續(xù)。而后，李先生一家陸陸續(xù)續(xù)接到很多張賬單，住院2天的闌尾炎手術(shù)共接到了8000美元的賬單。

而后，李先生逐漸了解到，在美國(guó)，醫(yī)生、麻醉師、放射師等都是私人服務(wù)，在醫(yī)院和診所掛單，并不屬于醫(yī)院或者診所的固定員工，所以李先生會(huì)收到很多張賬單。而李先生沒(méi)有買(mǎi)全額保險(xiǎn)，最終需要自己支付賬單的20%，約1600美元，保險(xiǎn)公司支付了80%。即便是李先生購(gòu)買(mǎi)的這種保險(xiǎn)，也要每年繳納上百美元的保險(xiǎn)費(fèi)。如果購(gòu)買(mǎi)全額保險(xiǎn)，則醫(yī)藥費(fèi)全部由保險(xiǎn)公司支付，但是李先生需要支付更高的保費(fèi)。

在美國(guó)，低收入家庭是可以享受到有限制的免費(fèi)醫(yī)療服務(wù)的，但是對(duì)于中等收入家庭，如果想要享受到全部免費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)，則需要購(gòu)買(mǎi)高額的全醫(yī)療保險(xiǎn)。如果選擇購(gòu)買(mǎi)部分醫(yī)療保險(xiǎn)，那么你享受到的也只能是部分免費(fèi)醫(yī)療。

最佳免費(fèi)醫(yī)療國(guó)加拿大也不是全免

在加拿大，中醫(yī)是不在保險(xiǎn)范圍內(nèi)的，你需要全部支付自己的中醫(yī)費(fèi)用。另外醫(yī)生處方上的藥品不是免費(fèi)提供的，只有65歲以上老人、社會(huì)福利金領(lǐng)取者、住院病人和難民才能免費(fèi)取藥，而加拿大的藥費(fèi)非常昂貴。

事實(shí)上，即使排除在加拿大就醫(yī)過(guò)長(zhǎng)的等待時(shí)間，加拿大的醫(yī)療服務(wù)也沒(méi)有想象得那么好。首先，雖然是免費(fèi)醫(yī)療，但不是所有的項(xiàng)目都是免費(fèi)的，比如常規(guī)體檢、牙醫(yī)治療和眼科治療就不在免費(fèi)項(xiàng)目?jī)?nèi)，而有的時(shí)候治療是免費(fèi)的，但是在治療過(guò)程中，使用的輔助性藥物、醫(yī)療器械等就需要付費(fèi)，在就診的時(shí)候，需要隨時(shí)詢(xún)問(wèn)是否包含在免費(fèi)醫(yī)療中。

另外，牙醫(yī)治療針對(duì)10歲以下兒童和救濟(jì)金領(lǐng)取者可以享受免費(fèi)醫(yī)療，眼科治療針對(duì)18歲以下兒童和救濟(jì)金領(lǐng)取者享受免費(fèi)醫(yī)療，免費(fèi)項(xiàng)目也僅限于驗(yàn)光的費(fèi)用，配眼鏡還是要自己掏錢(qián)的。

在加拿大醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋最全面的魁北克省，藥物保險(xiǎn)也是有范圍和標(biāo)準(zhǔn)的，魁省每6個(gè)月公布一次藥物清單，只有購(gòu)買(mǎi)清單上的藥物才能享受藥物保險(xiǎn)。事實(shí)上，如果你不是在醫(yī)院就診，根據(jù)醫(yī)生開(kāi)出的處方藥購(gòu)買(mǎi)，而是自己到藥店買(mǎi)藥，那根本就不在保險(xiǎn)范疇內(nèi)。

在藥物清單上的藥品多數(shù)都是便宜的藥，如果藥劑師開(kāi)出不在清單上的藥品，且不可以用便宜的清單藥品替代的情況下，你還是需要支付超出清單藥品價(jià)格的費(fèi)用。

事實(shí)上，藥物保險(xiǎn)也需要繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，根據(jù)家庭收入不同，每年的保費(fèi)在幾百加元之間。

總的來(lái)說(shuō)，移民海外，大部分醫(yī)療服務(wù)都是要付費(fèi)的，而免費(fèi)的部分需要你以保險(xiǎn)的形式繳納保金，在繳納保金的前提下，你享受免費(fèi)醫(yī)療服務(wù)仍然有限制。