延退深謀

一則主張延遲退休年齡的消息，正引發(fā)出激烈的討論。而延遲退休的“放風(fēng)”背后，當(dāng)有深深的謀略。

延退賬單

為什么要延遲退休年齡？當(dāng)前，在我國社保體系中，養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的難題較多，養(yǎng)老金缺口巨大是最關(guān)鍵的問題。有專家測算，如果延遲退休，本該拿養(yǎng)老金的人不僅不拿錢，還要繼續(xù)繳納養(yǎng)老金，這樣一來，退休年齡每延長一年，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元。

具體到個(gè)人來講，有關(guān)人士估算，按目前我國的人均壽命72歲計(jì)算，如果在65歲退休，只能享受7年的養(yǎng)老金，在此情況下，一個(gè)月收入4000元左右的普通企業(yè)職工，繳納社保費(fèi)用和領(lǐng)取養(yǎng)老金的差額能夠達(dá)到40多萬。

這筆賬一算出來，正在按時(shí)按量繳納養(yǎng)老金的人們顯得有些急躁，原因簡單直白，他們擔(dān)心“有命交錢，沒命領(lǐng)錢”。

帶著退休后的余壽能不能把一生繳納的養(yǎng)老金拿回來的問題，記者走訪了某業(yè)內(nèi)專家，在聽完演算過程后，這位專家首先對(duì)計(jì)算方式提出質(zhì)疑，并表示自己曾經(jīng)計(jì)算過這個(gè)問題，得到的結(jié)論是“應(yīng)該收得回來”，記者進(jìn)一步詢問計(jì)算細(xì)節(jié)時(shí)，他說，“假設(shè)某企業(yè)員工，20歲上班，50歲退休，等于繳納了30年養(yǎng)老金，繳納方式是自己交社會(huì)平均工資的8%，企業(yè)交20%。退休后還有22年余壽，這期間每月可以拿到28%，按照時(shí)間和比例計(jì)算，是可以拿回來的。”在陳述計(jì)算的過程中，記者意識(shí)到，這位專家的假設(shè)依然停留在延遲退休年齡之前的狀態(tài)，而且將計(jì)算對(duì)象更換為女性。

由此來看前文中那位有關(guān)人士的估算，雖然現(xiàn)實(shí)差額未必那樣嚴(yán)重，但事實(shí)大抵如此：個(gè)體的差額相對(duì)增大，總體的差額相對(duì)減小。

實(shí)質(zhì)目的

延遲退休年齡又為了什么？

中國社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文點(diǎn)到為止地表示，“這是一個(gè)標(biāo)志性的事件，說明碎片化和多軌制的退休制度引發(fā)的社會(huì)不公正已經(jīng)成為深化制度改革的重要障礙。”

針對(duì)延遲退休年齡的具體原因，他認(rèn)為，是我國國民壽命預(yù)期長了。如果和世界上其他國家進(jìn)行橫向比較，我國的退休年齡比不少發(fā)達(dá)國家都低。鄭秉文說，“一個(gè)社會(huì)如果要永續(xù)，國民進(jìn)入勞動(dòng)力市場和提供勞動(dòng)供給的時(shí)間應(yīng)該隨著其壽命預(yù)期的變化而改變。如今的現(xiàn)實(shí)情況是，國民的壽命延長后，勞動(dòng)的時(shí)間沒有改變，那么退休后的時(shí)間變長了，社會(huì)財(cái)富創(chuàng)造量沒變但是消費(fèi)增多了，這樣的國情如何和發(fā)達(dá)國家PK？”

從另一個(gè)不容小覷的我國正面對(duì)的社會(huì)現(xiàn)實(shí)的角度考慮，延遲退休年齡，是考慮到應(yīng)對(duì)將來人口老齡化的更大壓力，我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要維持下去首要基本條件是保持收支平衡，即繳費(fèi)的人和錢，足以支付退休的人領(lǐng)取的養(yǎng)老金。前不久，一位北京大學(xué)相關(guān)領(lǐng)域教授預(yù)測，參考老人撫養(yǎng)比，在2000年平均10個(gè)工作的人撫養(yǎng)一位老人，到了2050年我國將達(dá)到人口老齡化峰值，屆時(shí)將是3.5個(gè)人撫養(yǎng)一位老人，所以繳費(fèi)壓力會(huì)愈來愈突出，如果到那時(shí)再去想辦法化解壓力就來不及了，那么應(yīng)該從現(xiàn)在開始逐步延長人們繳費(fèi)時(shí)間，并適度縮短領(lǐng)取時(shí)間，以確保收支平衡。

于是，延遲退休年齡的目的客觀上指向了—解決“缺錢”。

決策考量

除了上一種解決缺錢的決策考量，學(xué)理上，至少還有另一種選擇：做實(shí)空賬。

據(jù)了解，相關(guān)主管部委曾竭力主張做實(shí)空賬的選擇，并要求中央財(cái)政掏出真金白銀。這的確屬民生之舉，但難擺脫部門利益之嫌。況且，現(xiàn)實(shí)體制下的確拿不出如此巨量財(cái)政資金。這一主張至今未被采納。

鄭秉文則解釋稱，“在目前歷史階段下，空賬反而是劃得來的。如果要做實(shí)個(gè)人賬戶，意味著政府要承擔(dān)巨額的轉(zhuǎn)型成本；空賬填滿后，其投資收益率要達(dá)到社會(huì)平均工資增長率的14%才有意義。”

所以，即便做實(shí)個(gè)人賬戶，如果沒有良好的保值增值渠道，這筆資金也將是自然貶值狀態(tài)。對(duì)于目前另一大熱議的養(yǎng)老金入市的問題，鄭秉文說：“養(yǎng)老金保值增值的好方法就是入市，放在銀行里吃活期利息是不負(fù)責(zé)任。要進(jìn)行多元化的資產(chǎn)配置，但只能是一小部分投放于股市，股票要長期持有，國外兩百年的股市經(jīng)驗(yàn)性數(shù)據(jù)告訴我們，每二十五年、三十年的平均回報(bào)是年均7%，好于銀行利息。”顯然，未來可能的入市取向和規(guī)模都與熱議群體有著巨大的差別。

正是在上述兩大因素下，決策立場自然決定空賬取向，但要縮減空賬差額，便討論延遲退休年齡。

學(xué)術(shù)藥方

橫看成嶺側(cè)成峰，只是利益主體的站位表像。

破解養(yǎng)老金缺錢的現(xiàn)實(shí)難題，理想化的學(xué)術(shù)解決方案是怎樣的呢？

在清華大學(xué)公共管理學(xué)院教授、就業(yè)與社保中心主任楊燕綏看來，目前，我國的養(yǎng)老金制度嚴(yán)重“碎片化”，這種弊端在居民、用人單位、養(yǎng)老基金、國家財(cái)政四個(gè)層面均有表現(xiàn)。

繳費(fèi)不均。最直觀的表現(xiàn)就是目前公共部門人員不繳費(fèi)，企業(yè)職工繳費(fèi)，公共部門養(yǎng)老金待遇高于企業(yè)職工2倍到3倍。

費(fèi)率高、費(fèi)基亂。目前養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率為28%，其中單位占20%。高費(fèi)率導(dǎo)致逃費(fèi)基現(xiàn)象，用人單位以薪酬分類、濫福利等手段蠶食費(fèi)基，加之對(duì)困難企業(yè)的減免政策，2000年至2010年間的實(shí)際征繳率（包括稅務(wù)代征和社保計(jì)征）僅為20%。

公共治理混亂。養(yǎng)老基金社會(huì)統(tǒng)籌支付水平缺乏標(biāo)準(zhǔn)，個(gè)人賬戶基金投資無路。

監(jiān)督缺位。從國家財(cái)政角度來看，目前是根據(jù)政府部門當(dāng)期預(yù)算決定政府的養(yǎng)老金支付占財(cái)政支出的比重，然而這個(gè)過程缺乏立法機(jī)關(guān)監(jiān)督，于是出現(xiàn)了社保部門混賬支付養(yǎng)老金，中央財(cái)政補(bǔ)貼不斷增加的問題。

針對(duì)以上“病癥”，楊燕綏給出的建議方案為：調(diào)整養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)。所謂養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)，從理論角度來看，就是公共品和準(zhǔn)公共品的結(jié)合，在操作層面上，就是社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶的結(jié)合，在法律上講，就是政府責(zé)任和企業(yè)、個(gè)人責(zé)任的結(jié)合，是市場機(jī)制的結(jié)合。

如何調(diào)結(jié)構(gòu)呢？楊燕綏稱，可以用“四個(gè)來源、兩個(gè)賬戶”進(jìn)行表述。所謂“四個(gè)來源”，一是通過征稅發(fā)國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金，讓所有老人都有飯吃；二是通過給企業(yè)稅收優(yōu)惠，由企業(yè)提供員工福利；三是自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金；四是商家給客戶讓利產(chǎn)生積分轉(zhuǎn)換成養(yǎng)老金。“消費(fèi)養(yǎng)老”是個(gè)很好的思路，商家讓利是“雙面膠”，前三個(gè)來源都是通過壓縮當(dāng)期消費(fèi)實(shí)現(xiàn)的，而消費(fèi)養(yǎng)老既拉動(dòng)了消費(fèi)，又實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。“兩個(gè)賬戶”，一是指通過稅收籌資建立社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，政府確保向全體國民支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金，具有全覆蓋、低水平的特點(diǎn)，解決溫飽問題；二是個(gè)人賬戶，職業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄、消費(fèi)養(yǎng)老金均可以進(jìn)入此賬戶，用以改善老年生活，國家建立受托人制度、服務(wù)體系和養(yǎng)老金市場。