我國社會信用體系建設及信用評級機構發展現狀的分析與思考

摘 要:目前，我國在社會生活及經濟活動中的信用缺失現象導致市場交易成本大幅提高，為了建立和規范市場經濟秩序、健全完善市場體系和提高資源配置的效率、保障社會主義市場經濟的健康發展，我國迫切需要建立完整的良好社會信用體系及以公正客觀、科學嚴謹為宗旨的企業信用評估機構。

關鍵詞:社會信用體系 信用評級 評級機構

中圖分類號:F832.39文獻標識碼:A文章編號:1674-098X(2012)07(b)-0245-01

1 信用評級的產生與發展

信用評級是以客觀公正的態度，根據科學規范的評價指標和評估方法，以各類金融工具發行主體以及各種參與市場活動的對象為目標，綜合考察對其內部條件及外部環境帶來影響的因素，對其履約能力、承受風險能力及可信任程度進行綜合評測，并以不同的等級劃分為其評測結果的一項工作。我國的信用評級起于80年代末，伴隨著改革的不斷深化，在國家從早期的計劃經濟向市場經濟逐步轉變的局勢下，國內各類社會經濟活動中的失信違約現象頻繁出現，如何對各種經濟活動參與者進行誠信監督以引起社會的廣泛關注，社會對于規范和維護市場經濟秩序、促進資本市場健康發展、提高金融主體的信貸質量與效率的要求愈發強烈。因此，信用評級成為我國社會信用體系中重要的組成部分。

2 我國信用評級業務發展現狀

最初，我國信用評級主要是為企業發行債券和銀行發放各類金融工具及貸款服務。目前，信用評級已經融入各行各業激烈的市場競爭當中。從當前的狀況來看，從事信用評級的機構存在著業務范圍有限、收入來源單一、收費效率低下、惡性市場競爭頻繁發生、評級行業缺乏自律、評級機構本身尚未健全等各種問題，信用評級行業還處于初步建設階段。

3 信用評級業務發展存在的問題

3.1 評級產品缺乏社會公信力

由于我國社會信用體系的不健全，國內各類經濟活動參與者信用意識低下，對于信用評級工作的重視程度不夠，導致評級需求不足，且相對于目前較為稀少的評級需求，信用評級機構數量眾多，不正當競爭行為頻繁發生。幫助受評對象弄虛作假、承諾信用級別，對信用審查敷衍糊弄等各種不良行為以成為眾多評級機構爭取市場份額及獲取經濟效益的主要手段。這些違背信用體系揭示風險宗旨的行為，是對投資者的欺騙，并且對整個社會信用體系的公信力造成巨大的損害。

3.2 核心競爭力不足

市場經濟體制尚未完善。從計劃經濟中脫胎而來，在尚未成熟健全的市場經濟中發展的中國企業，公平、充分、有序的競爭秩序難以完全體現，市場經濟的基礎性作用難以充分發揮，企業各項資源缺乏整合，難以形成核心競爭力。我國企業制度建設嚴重滯后。中國企業尚處在由計劃經濟下政企不分制度向成現代企業逐步轉變的過度時期，企業經營觀念尚未完全適應具有中國特色的市場經濟體制。這主要表現在企業一方面在適應現代經營管理制度和方法，另一方面還存在嚴重依賴政府支持的情況，難以實現嚴格高效的監督和運行機制。不健全的制度造成企業缺乏構建核心競爭力的內因。另外，我國企業在對本身競爭戰略優勢、技術創新能力方面也缺乏深刻的認識和根本的措施。業務服務水平低下、產品性質雷同造成眾多企業只能用廉價及其他不正當競爭等手段謀求生存。

4 信用評級業務發展存在問題的原因分析

4.1 信用評級機構發展緩慢，缺乏威信

國內信用評級行業尚未樹立權威，在世界貿易一體化和經濟全球化浪潮的沖擊下，僅發展不到30年的國內評級機構仍然十分弱小，且國內評級機構大部分為地方性、區域性機構，多數從事單一領域信用評級工作，規模普遍偏小，加之弄虛作假等違背法規和市場秩序的現象屢有發生，嚴重削弱和損害了評級工作和結果的公正性、客觀性。

4.2 我國社會信用體系不健全

上世紀90年代，在我國經濟體制改革進入全新階段的情況下，國內企業金融問題不斷出現，但在計劃經濟中國家財政的支撐下并未立即暴露。在這種情況下，信用評級的作用十分有限。另外，我國投資者信用意識淡薄，防范風險意識薄弱，對信用評級重視程度不足，這也使信用評級工作的開展受到嚴重制約。從這20多年來看，社會信用體系發展緩慢，覆蓋領域及效果遠低于信用體系健全的歐美國家。評級工作涉及工商、稅務、金融等各項領域，信用評級機構在不健全的體制下，無法獲得準確真實的相關信息及數據，導致評級工作失去了客觀和公正，更像是走過場、走程序。

4.3 主管部門對信用評級機構的監督不到位

我國企業信用評級歷史較短，資料累積不夠，數據嚴重匱乏，導致評級過程缺乏監管，評級結構不科學。而相關主管部門對于評級結果的檢驗工作也缺乏有依據的監督，不能做到嚴謹到位，不能及時對影響信用等級的重大事件做出及時快速的反應，影響了評級結果的客觀性和可靠性。另外，相對于國外來說，國內行政力量對信用評級行業的束縛較多，評級機構壓力較大，加之缺乏必要監督，導致一些評級程序成為受評企業和評級機構間自說自話的走過場。

4.4 信用評級業務相關立法不完善

目前在我國法律體系中，只有《證券法》、《公司法》、《企業債券管理條例》、《可轉換公司債券管理暫行條例》等為數不多的法規條例對信用評價有所涉及，均不夠詳細且較為分散。零散的法律條文導致法律空白點過多，對于評級機構的從業資格與采取不正當手段競爭等方面仍是空白，且對于違反行業規定的行為缺乏強制性措施，加劇了評級機構不規范運營和利用不正當手段的惡性競爭。

5 促進我國信用評級業務發展的建議

5.1 大力發展評估機構，建立健全信用體系

作為能夠對貿易風險、市場動態做出客觀、公正、科學、嚴謹的評價、能夠改善商貿雙方信息不對等狀況、能夠合理有效的降低投資風險和成本，并可以增強市場行為透明度、促進公平競爭，提高市場運作效率的行業，我國應加大發展信用評級機構的力度并逐步健全社會信用體系，以保證中國資本市場健康有序的發展。

5.2 加強行業監督監管，完善行業相關立法

在歐美等信用評級制度健全完善的國家，法律中都具有一個完整的信用管理立法框架。因此，我國應迅速建立健全相關法律法規，用以完善基礎性法律體系框架，為加大力度強制推廣信用評級在各個領域的應用鑄造一個堅實的法律基礎。

鑒于目前國內信用體系建設現狀及評級機構經營情況，政府部門應發揮指導作用，對評級機構進行適度的監管和必要的監督，建立起評級機構資格審查、日常管理及監督監管制度，加大推廣信用體系在日常經濟活動中的作用和地位，協調政府各職能部門積極配合評級機構對受評對象進行評級工作，并制定相應的強制措施和獎懲辦法，以盡快建立全面完整的社會信用體系，并使社會信用體系及評級機構能夠在促進我國經濟健康穩定的發展中發揮出應有的重要作用。