我國社會信用體系建設(shè)及信用評級機構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀的分析與思考

摘 要:目前，我國在社會生活及經(jīng)濟活動中的信用缺失現(xiàn)象導(dǎo)致市場交易成本大幅提高，為了建立和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序、健全完善市場體系和提高資源配置的效率、保障社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，我國迫切需要建立完整的良好社會信用體系及以公正客觀、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)為宗旨的企業(yè)信用評估機構(gòu)。

關(guān)鍵詞:社會信用體系 信用評級 評級機構(gòu)

中圖分類號:F832.39文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1674-098X(2012)07(b)-0245-01

1 信用評級的產(chǎn)生與發(fā)展

信用評級是以客觀公正的態(tài)度，根據(jù)科學(xué)規(guī)范的評價指標(biāo)和評估方法，以各類金融工具發(fā)行主體以及各種參與市場活動的對象為目標(biāo)，綜合考察對其內(nèi)部條件及外部環(huán)境帶來影響的因素，對其履約能力、承受風(fēng)險能力及可信任程度進行綜合評測，并以不同的等級劃分為其評測結(jié)果的一項工作。我國的信用評級起于80年代末，伴隨著改革的不斷深化，在國家從早期的計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟逐步轉(zhuǎn)變的局勢下，國內(nèi)各類社會經(jīng)濟活動中的失信違約現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，如何對各種經(jīng)濟活動參與者進行誠信監(jiān)督以引起社會的廣泛關(guān)注，社會對于規(guī)范和維護市場經(jīng)濟秩序、促進資本市場健康發(fā)展、提高金融主體的信貸質(zhì)量與效率的要求愈發(fā)強烈。因此，信用評級成為我國社會信用體系中重要的組成部分。

2 我國信用評級業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

最初，我國信用評級主要是為企業(yè)發(fā)行債券和銀行發(fā)放各類金融工具及貸款服務(wù)。目前，信用評級已經(jīng)融入各行各業(yè)激烈的市場競爭當(dāng)中。從當(dāng)前的狀況來看，從事信用評級的機構(gòu)存在著業(yè)務(wù)范圍有限、收入來源單一、收費效率低下、惡性市場競爭頻繁發(fā)生、評級行業(yè)缺乏自律、評級機構(gòu)本身尚未健全等各種問題，信用評級行業(yè)還處于初步建設(shè)階段。

3 信用評級業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

3.1 評級產(chǎn)品缺乏社會公信力

由于我國社會信用體系的不健全，國內(nèi)各類經(jīng)濟活動參與者信用意識低下，對于信用評級工作的重視程度不夠，導(dǎo)致評級需求不足，且相對于目前較為稀少的評級需求，信用評級機構(gòu)數(shù)量眾多，不正當(dāng)競爭行為頻繁發(fā)生。幫助受評對象弄虛作假、承諾信用級別，對信用審查敷衍糊弄等各種不良行為以成為眾多評級機構(gòu)爭取市場份額及獲取經(jīng)濟效益的主要手段。這些違背信用體系揭示風(fēng)險宗旨的行為，是對投資者的欺騙，并且對整個社會信用體系的公信力造成巨大的損害。

3.2 核心競爭力不足

市場經(jīng)濟體制尚未完善。從計劃經(jīng)濟中脫胎而來，在尚未成熟健全的市場經(jīng)濟中發(fā)展的中國企業(yè)，公平、充分、有序的競爭秩序難以完全體現(xiàn)，市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)性作用難以充分發(fā)揮，企業(yè)各項資源缺乏整合，難以形成核心競爭力。我國企業(yè)制度建設(shè)嚴(yán)重滯后。中國企業(yè)尚處在由計劃經(jīng)濟下政企不分制度向成現(xiàn)代企業(yè)逐步轉(zhuǎn)變的過度時期，企業(yè)經(jīng)營觀念尚未完全適應(yīng)具有中國特色的市場經(jīng)濟體制。這主要表現(xiàn)在企業(yè)一方面在適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)營管理制度和方法，另一方面還存在嚴(yán)重依賴政府支持的情況，難以實現(xiàn)嚴(yán)格高效的監(jiān)督和運行機制。不健全的制度造成企業(yè)缺乏構(gòu)建核心競爭力的內(nèi)因。另外，我國企業(yè)在對本身競爭戰(zhàn)略優(yōu)勢、技術(shù)創(chuàng)新能力方面也缺乏深刻的認(rèn)識和根本的措施。業(yè)務(wù)服務(wù)水平低下、產(chǎn)品性質(zhì)雷同造成眾多企業(yè)只能用廉價及其他不正當(dāng)競爭等手段謀求生存。

4 信用評級業(yè)務(wù)發(fā)展存在問題的原因分析

4.1 信用評級機構(gòu)發(fā)展緩慢，缺乏威信

國內(nèi)信用評級行業(yè)尚未樹立權(quán)威，在世界貿(mào)易一體化和經(jīng)濟全球化浪潮的沖擊下，僅發(fā)展不到30年的國內(nèi)評級機構(gòu)仍然十分弱小，且國內(nèi)評級機構(gòu)大部分為地方性、區(qū)域性機構(gòu)，多數(shù)從事單一領(lǐng)域信用評級工作，規(guī)模普遍偏小，加之弄虛作假等違背法規(guī)和市場秩序的現(xiàn)象屢有發(fā)生，嚴(yán)重削弱和損害了評級工作和結(jié)果的公正性、客觀性。

4.2 我國社會信用體系不健全

上世紀(jì)90年代，在我國經(jīng)濟體制改革進入全新階段的情況下，國內(nèi)企業(yè)金融問題不斷出現(xiàn)，但在計劃經(jīng)濟中國家財政的支撐下并未立即暴露。在這種情況下，信用評級的作用十分有限。另外，我國投資者信用意識淡薄，防范風(fēng)險意識薄弱，對信用評級重視程度不足，這也使信用評級工作的開展受到嚴(yán)重制約。從這20多年來看，社會信用體系發(fā)展緩慢，覆蓋領(lǐng)域及效果遠低于信用體系健全的歐美國家。評級工作涉及工商、稅務(wù)、金融等各項領(lǐng)域，信用評級機構(gòu)在不健全的體制下，無法獲得準(zhǔn)確真實的相關(guān)信息及數(shù)據(jù)，導(dǎo)致評級工作失去了客觀和公正，更像是走過場、走程序。

4.3 主管部門對信用評級機構(gòu)的監(jiān)督不到位

我國企業(yè)信用評級歷史較短，資料累積不夠，數(shù)據(jù)嚴(yán)重匱乏，導(dǎo)致評級過程缺乏監(jiān)管，評級結(jié)構(gòu)不科學(xué)。而相關(guān)主管部門對于評級結(jié)果的檢驗工作也缺乏有依據(jù)的監(jiān)督，不能做到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)轿唬荒芗皶r對影響信用等級的重大事件做出及時快速的反應(yīng)，影響了評級結(jié)果的客觀性和可靠性。另外，相對于國外來說，國內(nèi)行政力量對信用評級行業(yè)的束縛較多，評級機構(gòu)壓力較大，加之缺乏必要監(jiān)督，導(dǎo)致一些評級程序成為受評企業(yè)和評級機構(gòu)間自說自話的走過場。

4.4 信用評級業(yè)務(wù)相關(guān)立法不完善

目前在我國法律體系中，只有《證券法》、《公司法》、《企業(yè)債券管理條例》、《可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行條例》等為數(shù)不多的法規(guī)條例對信用評價有所涉及，均不夠詳細且較為分散。零散的法律條文導(dǎo)致法律空白點過多，對于評級機構(gòu)的從業(yè)資格與采取不正當(dāng)手段競爭等方面仍是空白，且對于違反行業(yè)規(guī)定的行為缺乏強制性措施，加劇了評級機構(gòu)不規(guī)范運營和利用不正當(dāng)手段的惡性競爭。

5 促進我國信用評級業(yè)務(wù)發(fā)展的建議

5.1 大力發(fā)展評估機構(gòu)，建立健全信用體系

作為能夠?qū)Q(mào)易風(fēng)險、市場動態(tài)做出客觀、公正、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u價、能夠改善商貿(mào)雙方信息不對等狀況、能夠合理有效的降低投資風(fēng)險和成本，并可以增強市場行為透明度、促進公平競爭，提高市場運作效率的行業(yè)，我國應(yīng)加大發(fā)展信用評級機構(gòu)的力度并逐步健全社會信用體系，以保證中國資本市場健康有序的發(fā)展。

5.2 加強行業(yè)監(jiān)督監(jiān)管，完善行業(yè)相關(guān)立法

在歐美等信用評級制度健全完善的國家，法律中都具有一個完整的信用管理立法框架。因此，我國應(yīng)迅速建立健全相關(guān)法律法規(guī)，用以完善基礎(chǔ)性法律體系框架，為加大力度強制推廣信用評級在各個領(lǐng)域的應(yīng)用鑄造一個堅實的法律基礎(chǔ)。

鑒于目前國內(nèi)信用體系建設(shè)現(xiàn)狀及評級機構(gòu)經(jīng)營情況，政府部門應(yīng)發(fā)揮指導(dǎo)作用，對評級機構(gòu)進行適度的監(jiān)管和必要的監(jiān)督，建立起評級機構(gòu)資格審查、日常管理及監(jiān)督監(jiān)管制度，加大推廣信用體系在日常經(jīng)濟活動中的作用和地位，協(xié)調(diào)政府各職能部門積極配合評級機構(gòu)對受評對象進行評級工作，并制定相應(yīng)的強制措施和獎懲辦法，以盡快建立全面完整的社會信用體系，并使社會信用體系及評級機構(gòu)能夠在促進我國經(jīng)濟健康穩(wěn)定的發(fā)展中發(fā)揮出應(yīng)有的重要作用。