總承包模式下國際電力工程報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)決策

廣東電網(wǎng)公司電網(wǎng)規(guī)劃研究中心 馬大奎 陳銘

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于項(xiàng)目管理的各個(gè)階段，其核心思想是通過風(fēng)險(xiǎn)因素的確定和有效控制，按照項(xiàng)目管理PDCA的螺旋上升循環(huán)原則，提前做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和策劃，加強(qiáng)過程控制，最終采用風(fēng)險(xiǎn)措施達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)損失最小化。所有風(fēng)險(xiǎn)因素最終都可以用費(fèi)用形式表現(xiàn)出來，這就對(duì)項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用識(shí)別提出了很高的要求。在近期國際工程項(xiàng)目執(zhí)行中，匯率損失、通貨膨脹損失已成為承包人的切膚之痛，項(xiàng)目墊支和非常規(guī)計(jì)劃工期也使項(xiàng)目盈利水平大打折扣。雖然客觀環(huán)境是復(fù)雜多變的，從項(xiàng)目管理的角度看也體現(xiàn)了承包人在投標(biāo)時(shí)策劃不足，執(zhí)行中監(jiān)控不力。因此如何在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理文章大多基于蒙特卡洛法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、遺傳算法、AHP法、馬爾科夫鏈法等方法，這些分析方法大都基于專家決策或者大量歷史數(shù)據(jù)，這就對(duì)方法的實(shí)操性提出了挑戰(zhàn)，本文在基于總結(jié)提煉電力項(xiàng)目總承包報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上，嘗試性提出了費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)分析模型和部分風(fēng)險(xiǎn)因素的定量分析。

一、不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素條件下的總承包報(bào)價(jià)模型

本模型主要針對(duì)中國企業(yè)在國外項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)中的常見報(bào)價(jià)，本報(bào)價(jià)模型遵循以下原則：

(1)采用EPC模式報(bào)價(jià)，合同采用美元報(bào)價(jià)；

(2)承包人設(shè)備分包商有中國國內(nèi)的，也有歐美國家的，施工分包商有國內(nèi)的、工程所在國的；

(3)中國國內(nèi)的設(shè)備分包商和施工方采用人民幣結(jié)算，發(fā)包人供貨設(shè)備現(xiàn)場(chǎng)指定地點(diǎn)交貨，承包人只負(fù)責(zé)卸車及保管；

(4)合同工期在3年之內(nèi)，不考慮項(xiàng)目現(xiàn)金流的折現(xiàn)。

在清單報(bào)價(jià)模式下，在未考慮風(fēng)險(xiǎn)因素情況下，可以將整體報(bào)價(jià)總結(jié)為：

其中：vi表示報(bào)價(jià)因子i直接工程價(jià)值，hi表示報(bào)價(jià)因子單位工程量的人工直接工程費(fèi)，mi表示單位工程量的直接材料工程費(fèi)（消耗性材料工程費(fèi)），ji表示單位工程量的直接機(jī)械工程費(fèi)，qi表示報(bào)價(jià)因子i的工程量，β1i表示報(bào)價(jià)因子i的措施費(fèi)用，β2表示報(bào)價(jià)因子的間接費(fèi)用費(fèi)率和規(guī)費(fèi)費(fèi)率，β3表示報(bào)價(jià)因子的利潤率，β4表示報(bào)價(jià)因子的稅率；

λ表示以建安費(fèi)作為計(jì)算基礎(chǔ)的管理費(fèi)率取費(fèi)，a表示項(xiàng)目部固定開支系數(shù)，t表示項(xiàng)目工期，f（xi）表示項(xiàng)目工期內(nèi)每月開支的可變成本，包括項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)開銷、管理人員報(bào)銷及工資獎(jiǎng)金收入、總部管理費(fèi)用，該函數(shù)依據(jù)不同企業(yè)管理現(xiàn)狀而定，在報(bào)價(jià)中屬于競(jìng)爭(zhēng)性報(bào)價(jià)。

二、考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下的報(bào)價(jià)模型

考慮到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素情況下，上述報(bào)價(jià)公式可修改為：

其中：ip表示通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；ir表示匯率風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；ic表示墊支風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)；is表示進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；ioth表示其它風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；

(一)建設(shè)期為t年的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)ip公式：

(二)匯率風(fēng)險(xiǎn)分析：匯率風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重指數(shù) 建設(shè)期為t年的匯率風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)公式：

vij表示匯率風(fēng)險(xiǎn)因子j在第項(xiàng)目調(diào)價(jià)周期內(nèi)投入價(jià)值，r0表示基期匯率價(jià)格，rij表示匯率風(fēng)險(xiǎn)因子j在第i個(gè)調(diào)價(jià)周期內(nèi)的匯率，匯率的預(yù)測(cè)可以采用計(jì)算期內(nèi)的加權(quán)平均法估算，也可以通過多項(xiàng)式擬合或者權(quán)威機(jī)構(gòu)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)來計(jì)算。提出一種操作層較為實(shí)用的加權(quán)平均匯率估算方式，表示加權(quán)時(shí)間點(diǎn)，應(yīng)保證時(shí)間點(diǎn)的連續(xù)以及以當(dāng)前時(shí)間向前追溯，rt第t時(shí)間點(diǎn)匯率，χt第t時(shí)間點(diǎn)匯率的權(quán)重，按照當(dāng)前匯率最具有參考價(jià)值的原則，對(duì)于距離基準(zhǔn)匯率r0越近的時(shí)間點(diǎn)的權(quán)重應(yīng)越大。

(三)項(xiàng)目墊支的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)ic公式：

表示第i個(gè)收付款周期內(nèi)的收款額度，COi表示第i個(gè)收付周期內(nèi)的付款額度，ril表示第i個(gè)收付款周期內(nèi)的存款利息，rib表示第i個(gè)收付款周期內(nèi)的貸款利息。C表示項(xiàng)目總成本；對(duì)于電力行業(yè)而言，一般主要設(shè)備支付比例2:6:1.5:0.5，即預(yù)付款20%，全部到貨支付到80%，試運(yùn)行后支付到95%，質(zhì)保金5%，其他設(shè)備支付比例2:4:3，即預(yù)付款20%，全部到貨支付到60%，試運(yùn)行后支付到90%，質(zhì)保金10%，建安工程預(yù)付款10%-20%，建筑按月付款或里程碑付款，安裝一般按里程碑付款，質(zhì)保金5%，調(diào)試按25%預(yù)付款，試運(yùn)行后支付到95%，質(zhì)保金5%。設(shè)計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)按里程碑節(jié)點(diǎn)付款。

(四)帶獎(jiǎng)懲機(jī)制的項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)公式：

其中D合同約定工期，假定約定合同工期是正常工期，即不需要努力就可以實(shí)現(xiàn)的工期目標(biāo)，D1項(xiàng)目提前完工期，Dmin項(xiàng)目最短工期，可由歷史數(shù)據(jù)或本項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃推導(dǎo)出，Dcon合同約定最晚交付日期，若晚于該時(shí)點(diǎn)交付，發(fā)包人有權(quán)拒收，D2項(xiàng)目滯后完工期，a(t)合同約定的與工期t相關(guān)的獎(jiǎng)懲函數(shù) [4][5]，目前較流行的獎(jiǎng)懲函數(shù)是：，即按天獎(jiǎng)罰且滿足獎(jiǎng)罰總額小于合同價(jià)值的固定額度，μ常取值0.1，W（t）企業(yè)與工期相關(guān)的成本函數(shù)，b表示成本系數(shù)，成本函數(shù)表示承包商的努力成本和邊際努力成本隨著努力程度的增加而增加，由該公式可知，承包人選擇提前完工的前提是，即獎(jiǎng)勵(lì)價(jià)值和努力成本付出小于等于起前完工付出的成本。項(xiàng)目進(jìn)度工期D的確定方法可采用（悲觀時(shí)間+4倍正常時(shí)間+樂觀時(shí)間）/6確定，可通過歷史數(shù)據(jù)或者專家來確定。

(五)其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定

其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、施工風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等定性分析風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)這些定性風(fēng)險(xiǎn)因素，可以建立二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)，通過專家評(píng)定分析，進(jìn)行定量分析轉(zhuǎn)化，常見的方法有德爾菲法、AHP法、模糊分析等。在實(shí)際項(xiàng)目投標(biāo)過程中，若有投標(biāo)單位有歷史數(shù)據(jù)，可以采用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、遺傳算法等智能方法模擬和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，若沒有歷史數(shù)據(jù)，可以采用蒙特卡洛法、概率分析、決策樹發(fā)等進(jìn)行概率分析。

模糊綜合評(píng)價(jià)方法的基本原理為

確定評(píng)價(jià)指標(biāo)集合論域 O：O={O1，O2，…，Om}（m 為指標(biāo)項(xiàng)目數(shù)）

確定評(píng)語集合論域 P：P={P1，P2，…，Pn}（n 為評(píng)語等級(jí)數(shù)）

確定權(quán)重分配模糊向量 A：A={a1，a2，…，am}（m 為指標(biāo)項(xiàng)目數(shù)）

進(jìn)行實(shí)際評(píng)判，形成評(píng)判模糊矩陣R：

進(jìn)行模糊變換：B=A*R,其中 B={b1，b2，…，bm}

得到歸一化后的模糊變換結(jié)果：B’=={b1，b2，…，bm}

根據(jù)最大隸屬度法，對(duì)B’做出評(píng)價(jià)判斷。

三、實(shí)證分析

某單位承包的越南2*600MW某電廠項(xiàng)目，兩臺(tái)機(jī)組合同工期28+2個(gè)月，V1=51624萬美元，V2=45780萬美元，V3=2000萬美元，V4=4000萬美元，V1中越南、中國、國外的采購比例為10:70:20，V2中越南、中國的分包比例為30:70，按照上述公式和報(bào)價(jià)計(jì)算得到的本項(xiàng)目的以后各年is為5%，6.5%；按照匯率公司計(jì)算出得越南盾的匯率風(fēng)險(xiǎn)下跌3%/年，人民幣風(fēng)險(xiǎn)上升3.5%/年，根據(jù)項(xiàng)目收支計(jì)劃項(xiàng)目墊支風(fēng)險(xiǎn)為-0.5%（即產(chǎn)生利息收益），根據(jù)專業(yè)人士評(píng)估，工地最短為23+2個(gè)月，合同約定最長工期為29+2個(gè)月，提前交付獎(jiǎng)勵(lì)20萬美元/天，延遲支付罰款40萬美元/天，工期成本系數(shù)為10，根據(jù)上述模糊判斷法和專家信息，得出了越南項(xiàng)目其他重要風(fēng)險(xiǎn)因素是經(jīng)濟(jì)體制、文化、貿(mào)易壁壘以及政治環(huán)境四大風(fēng)險(xiǎn)。通過專家評(píng)定和綜合決策后確定風(fēng)險(xiǎn)為5%。按照上述過程及數(shù)據(jù)，最終做出的報(bào)價(jià)決策為在原有報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上增加13%風(fēng)險(xiǎn)因素報(bào)價(jià)。

四、結(jié)論

本文提出了報(bào)價(jià)費(fèi)用模型，并在原始報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上提出了費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法；提出了匯率風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、墊支風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)以及其他定性風(fēng)險(xiǎn)的模型，可通過報(bào)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算。通過項(xiàng)目案例證明，該測(cè)算模型和計(jì)算方式可行，并能較好地吻合實(shí)際情況；但是考慮到風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和復(fù)雜性，僅靠模型是解決不了問題，同時(shí)項(xiàng)目情況的復(fù)雜程度也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出數(shù)學(xué)分析的范圍，因此，下一步需要進(jìn)一步研究，進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)如何更好地采用模型進(jìn)行評(píng)估，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素從定性到定量轉(zhuǎn)化過程中，如何最大限度利用專家優(yōu)勢(shì)和歷史數(shù)據(jù)，如何考慮和分析項(xiàng)目實(shí)施過程中的地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)并在報(bào)價(jià)時(shí)統(tǒng)一考慮，企業(yè)在非競(jìng)爭(zhēng)性報(bào)價(jià)項(xiàng)目上（措施費(fèi)用、管理費(fèi)用、利潤等），如何才能將企業(yè)內(nèi)部管理和數(shù)學(xué)分析結(jié)合起來，形成一套具有統(tǒng)計(jì)意義的參考數(shù)據(jù)，為報(bào)價(jià)提出依據(jù)。

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