基于特殊性研究的我國國有企業社會責任內涵界定*

張新輝

(中國海洋大學，山東 青島 266071)

基于特殊性研究的我國國有企業社會責任內涵界定*

張新輝

(中國海洋大學，山東 青島 266071)

正確把握國有企業社會責任的特殊性，是科學界定國有企業社會責任內涵、推動國有企業積極履行社會責任的基本前提。我國國有企業社會責任具有內生性、多重性、分類性、廣泛性等4方面特殊性。國有企業的社會責任是分層分類的社會責任構成的統一整體。

企業社會責任;國有企業;特殊性;內涵

在我國國有企業在國家經濟體系中起著舉足輕重的作用，要推動企業社會責任的履行，必須從研究國有企業性質入手，明確國有企業社會責任的特殊性，科學界定我國國有企業社會責任的內涵。

一、我國國有企業的性質

深刻剖析國有企業的性質，是正確認識和把握國有企業這一組織形態的前提，也是研究國有企業社會責任特殊性的關鍵。學術界在研究國有企業性質方面有以下觀點:

(一)從制度安排角度研究國有企業的性質。黃速建、余菁認為，國有企業是一種政府干預和參與經濟的工具與手段，是政府針對出現或可能出現的市場失效問題而代表公眾利益所采取的諸多政策舉措的一種。國有企業作為一個制度安排，與政府干預經濟的其他手段，如政府管制、補貼等都是同質的。政府選擇采取國有企業干預經濟的主要原因在于其有效性。從制度安排的角度思考國有企業的性質問題，考慮更多的是制度安排的經濟有效性，卻忽略了政治制度的現實影響。

(二)從所有權層次的角度研究國有企業的性質。張春敏、劉文紀認為，應從國有企業的所有權層次上分析國有企業的性質。國有企業第一所有權是勞動力所有權，第二所有權是生產資料所有權。國有企業的性質是歸勞動者所有的生產資料所有權和勞動所有權歸國家機構占有。這種觀點從國有企業自身矛盾的角度研究國有企業的特殊本質，具有一定的積極意義。但是，他們在分析國有企業性質上，突出分析了國有企業整體存在的內在矛盾，而忽視了國有企業個體的微觀特點。

(三)從產權角度研究國有企業的性質。持這種觀點的學者以喬明哲、劉福成為代表，他們認為，“我國國有企業的根本性質在于產權系全民所有。”按照我國憲法規定，國有資產歸全體人民所有，政府行使國有資產所有者代表的職責。也就是說，國有企業的最終所有者是全體人民，而不是特定的個人或人群。只因國有企業最終所有者高度分散，導致國有企業產權行使是通過“全民——國家——企業”的委托代理關系來實現，對全民財產有可能并且實際行使權利的是政府。喬明哲、劉福成在對國有企業性質的分析中，提出了產權系全民所有的觀點。

所有制形式是決定企業性質的最根本性因素。國有企業的性質就是國有企業所有權歸全體人民，換言之，國有企業的性質就是產權在民，全體人民是國有企業的最終所有者。這種定義方式，既符合經濟學所有制的觀點，也體現了產權在民的政治因素影響，更能準確揭示出我國國有企業的本質。從實際運營來看，國有企業通過“全民——國家——企業”的委托代理關系來具體運營，由政府代表全體人民具體履行出資人職責。不過，這種委托代理關系，并沒有實質性地改變國有企業的產權關系，更沒有因此改變產權的所有主體。正確把握國有企業的特殊性，必須認清國有企業產權在民的根本性質。

二、我國國有企業與私有企業相比的社會責任特殊性

國有企業同私有企業相比，存在如下不同:

(一)性質不同。國有企業的性質是企業所有權系全民所有，而私有企業的性質是“私有“，即私有企業產權屬于特定的個人、組織或特定的人群所有。盡管隨著企業股份制的實行和發展，擁有企業股份的人員數量在不斷擴大，但是除了國有企業之外，還沒有任何一個私有企業的產權屬于全體人民。所有權是產權的核心。

(二)地位不同?，F階段，我國的基本經濟制度是以公有制經濟為主體，多種所有制經濟共同發展。這一基本經濟制度，從根本上確定了國有企業與私有企業的不同地位。從所處領域來看，國有企業大多處于關系國家安全和國計民生的重要行業和關鍵領域，控制著國民經濟命脈，對其他形式的企業起著引領、示范和帶動作用。私有企業作為社會主義市場經濟的有益補充，多處于競爭性領域，其控制力、影響力遠遠小于國有企業。

(三)功能不同。國有企業與私有企業在國家經濟體系中所居地位不同，其承擔的功能當然也不相同。私有企業作為社會主義市場經濟的重要組成部分，其功能主要是繁榮市場、盈利等經濟性功能，當然，也承擔了解決就業、納稅等部分社會性功能，但社會性功能不是主要的.國有企業功能則與之不同，喬明哲、劉福成認為，國有企業是經濟功能與社會功能的矛盾統一體。國有企業既具有經濟功能，即追求一定的經濟目標，具有盈利性，又具有社會功能，即非營利性。不同類型國有企業的經濟功能與社會功能的主次順序不同，競爭性國有企業，經濟功能應放在首位，而壟斷性、專注于非經營性活動的國有企業社會功能應當放在首位?？梢姡瑖衅髽I功能具有雙重性，具體包括經濟性功能和社會性功能。在具體區分經濟性功能與社會性功能的主次順序時，關鍵要看國有企業從事經營活動的領域和特性。

國有企業與私有企業在企業性質、地位、功能等方面存在的不同，必將導致國有企業與私有企業承擔社會責任的不同。國有企業產權全民所有的性質，決定國有企業社會責任必須體現全民性，具有宏觀性。國有企業在國民經濟中處于主體地位，決定國有企業承擔的社會責任范圍更廣，更大。國有企業功能的雙重性，要求研究國有企業社會責任時，必須注重分析國有企業的經營特性，分類區別研究。

三、中西方國家國有企業相比的社會責任特殊性

我國國有企業與西方國家國有企業相比，存在如下不同:

(一)產生原因不同。在西方國家，國家建立國有企業主要是基于政府調控、發展經濟的考慮，通過建立國有企業實現單靠市場機制調節不能達到的，而且政府也難以用間接干預手段來實現的某些社會政策目標。而對于社會主義國家，按照馬克思主義的觀點，建立國有企業的目的是為了形成計劃經濟的基礎。我國建國初期通過實施三大社會主義改造，在全國建立起了數量龐大的國有企業。我國國有企業的建立，更多地體現了政治性。

(二)承擔功能不同。在西方國家，國有企業主要功能是作為國家干預經濟的手段之一，彌補“市場失靈”。尤其是在一些法律、法規尚不很健全的國家中，采取國有企業形式干預經濟成本更低、效果更好。當然，在社會主義國家，國有企業也存在彌補“市場失靈”的功能，但是其功能又不僅限于此。曲衛彬認為，國有企業的功能具有基本功能和非基本功能層次上的劃分，非基本功能隨國家制度的不同而不同。我國國有企業的基本功能與西方國家國有企業的基本功能是一致的，具有彌補“市場缺陷”的功能;而非基本功能是我國國有企業所獨有的?？梢姡覈鴩衅髽I除承擔基本功能之外，還具有獨有的非基本的功能，呈現多重性特點。

(三)所居地位不同。如前所述，按照我國基本經濟制度的規定，國有企業處于國有經濟的重要行業和關鍵領域，在整個國民經濟體系中起著主導地位。然而，在西方資本主義國家，作為政府干預經濟手段的國有企業多處于自由資本不愿進入的非盈利性領域，其數量、控制力難以與我國國有企業相比。

綜上分析，我國國有企業與西方國家的國有企業相比較，產生原因上體現政治性，承擔功能上體現多重性，所居地位上體現主導性。由此導致，我國國有企業的社會責任更具有內生性、多重性等特性。

四、我國國有企業社會責任的內涵界定

通過上述分析，概括一下，國有企業社會責任具有內生性、多重性、分類性、廣泛性等4方面特性。

(一)內生性。內生性是指與生俱來的責任特性，這是由國有企業的政治性決定的。我國國有企業與作為政府干預手段的西方國家國有企業不同，組建國有企業更多地體現政治性，為社會服務。當然，與私有企業的產生原因也不同。按照新制度經濟學的理論，企業是市場的替代物，是為節約交易費用而存在，而國有企業系全民所有制企業，企業存在的目的更多體現社會公益性。

(二)多重性。國有企業社會責任的多重性表現為宏觀和微觀兩個層次。國有企業全民所有的性質和宏觀性功能，決定了國有企業必須承擔宏觀層次的社會責任。同時，國有企業與其他民營企業、外資企業等私有企業同作為社會組織體系的重要組成部分，又具有相同性。這種共性，體現在企業個體方面，決定國有企業社會責任的微觀層面。

(三)分類性。國有企業的社會責任之所以要分類研究，主要是因為國有企業的功能是經濟性功能與社會性功能的矛盾體，對于所處不同領域的國有企業，其經濟性功能和社會性功能的主次順序是不同的。處在競爭性領域的國有企業，更突出經濟性;而處于基礎性、壟斷性等非競爭性領域的國有企業，更突出社會性。因而，具體研究國有企業社會責任時，也要注意區分所處不同領域企業社會責任的不同。

(四)廣泛性。廣泛性是指國有企業社會責任內容更多，范圍更廣。國有企業不僅要承擔微觀層次的社會責任，還要承擔宏觀層次的社會責任;不僅要承擔私有企業所承擔的一般性社會責任，還要承擔由其地位、功能所決定的國有企業所特有的社會責任。

通過比較分析，很顯然，國有企業社會責任是多重的、是要分類區別對待的。國有企業社會責任是指國有企業應該承擔宏觀層面和微觀層面的社會責任，微觀層面的社會責任包括非競爭性國有企業社會責任和競爭性國有企業社會責任。從具體內容上來講，國有企業宏觀層面的社會責任主要包括鞏固社會主義制度經濟基礎、加速國家工業化現代化進程、打造民族品牌、促進經濟協調發展、實現國家財政收入穩定增長等責任。微觀層面社會責任包括經濟責任、法律責任、道德責任和慈善責任，具體地講，就是要承擔保值增值、誠信經營、遵守法律、環境保護、社區建設等方面責任。對于微觀層次社會責任，競爭性國有企業側重于保值增值;而非競爭性國有企業則不應把保值增值列為首要責任，應更突出公益性責任。正確把握國有企業社會責任內涵，對督促國有企業提高社會責任意識，影響帶動其他類型企業承擔社會責任具有重要的理論和實踐意義。

［1］黃速建，余菁.國有企業的性質、目標與社會責任［J］.中國工業經濟，2006，(2).

［2］喬明哲，劉福成.基于性質與功能的我國國有企業社會責任研究［J］.華東經濟管理.2010，(03).

［3］張春敏.劉文紀.從國有企業的性質看國有企業的社會責任［J］.前沿.2007，(12).

［4］周冰，郭凌晨.論國有企業的功能定位［J］.財經科學，2009，(01).

［5］曲衛彬.國有企業的功能［J］.財經問題研究.1997，(8).

［6］張放.論國有企業的社會責任［J］.湖北社會科學，2009(02).

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1006－5342(2012)04－0161－02

2012－01－01