改善我國中小企業融資難的政策建議

□文/申欣欣

（黃河水利職業技術學院 河南·開封）

中小企業在我國社會與國民經濟中發揮著越來越重要的作用，但是在其融資過程中尚有很多問題等待解決，使得中小企業對我國社會、國民經濟所做的貢獻與他們從各種金融機構與政府所得到的資金、財稅等支持是不成比例的。鑒于此，為了解決中小企業所面臨的融資難問題，進一步促進中小企業的發展，各國實務界與理論界及政府管理機構對中小企業所面臨的融資困難問題做出了種種研究，并提出了許多切實可行的建議，政府管理機構也實施了一些扶植政策與法律。改革開放以來，中小企業這種組織形式在我國存續時間并不長，在中小企業發展過程中出現各種問題是很正常的，但是我們如何以正確的方式解決這些問題？國外自上世紀四十年代以來，在扶植中小企業發展中總結了一些行之有效的措施，進行了各種創新，設計了多種運作方式，所有這些措施都在一定程度上緩解了中小企業融資的困境，促進了中小企業的發展。為了更好地服務與促進我國中小企業的發展，需要在理論與國外成功的實踐基礎上，提出解決我國中小企業融資難的政策建議。

一、與中小企業外部相關的對策及建議

（一）加強政府管理機構對中小企業的管理與扶持，并使之常態化。首先，政府應高度重視中小企業在我國社會經濟中的重大作用，設立專門管理與扶植中小企業的機構。美國20世紀四十年代就成立了許多服務中小企業的政府或民間組織，如中小企業委員會、中小企業協會和聯邦中小企業局等。日本也有一套從中央政府到地方政府的系列服務于中小企業的機構。我國盡管也設有按城鄉劃分的“鄉鎮企業局”；按行業劃分的工業局、貿易局、交通局、港務局等，但是這些管理機構多是對中小企業的管理，真正服務中小企業的很少，這些機構多是為收取管理費而存在，同時這些機構形成了對中小企業的多頭管理，使得中小企業的營運成本更高，不僅沒扶植中小企業的發展，相反阻礙了中小企業的發展；其次，政府應該從多方面制定前后一致具有可操作性的財政稅收優惠政策，從流轉稅到所得稅，通過降低稅率，稅收減免，扶植中小企業的健康發展；再次，我國政府應吸取發達國家資本市場建設的經驗構建一個多功能、多層次的資本市場，完善中介服務組織，降低中小企業進入資本市場的壁壘，以方便不同規模對象、不同發展階段的企業進行直接融資；積極發展二板與中小板市場，降低準入門檻，讓有發展潛力的、市場前景好的、產品技術含量高的中小企業直接進入證券市場融資。

（二）深化不同層級商業銀行的改革，完善金融市場秩序，在融資服務中實現“打包”

1、各商業銀行要轉變服務觀念，將支持中小企業發展作為自身的一項社會責任。各商業銀行要充分認識到中小企業在社會經濟中的重要性，轉變觀念，增強自身社會責任。應該看到，國有大企業盡管在國民經濟中占很大的比重，可數量有限，并且其結算和信貸業務基本上已被各大型銀行所壟斷，這些大客戶貸款一般均由總、省行直貸，或向資本市場直接募集所需資金，地方商業銀行要想拓寬業務領域和增加利潤來源渠道，就需要把目光投向中小企業。同時，作為大型商業銀行不能僅注重自身利潤，應實現經濟效益與社會效益的協調發展。

2、商業銀行盡管組建中小企業信貸部，但是貸款流程繁雜，不便于服務中小企業。商業銀行應結合中小企業貸款的特點（戶數多、地區分散、財務管理不規范），成立專門負責中小企業貸款前審批、發放與貸后管理的中小企業信貸部，并且進一步完善，真正做到為中心企業服務。

3、商業銀行應簡化中小企業貸款審批程序，做到責權利明確?，F在大多數商業銀行發放各類貸款，采取審貸分離，集體審批、層層把關的辦法，這無疑對預防商業銀行貸款風險、防止貸款死呆賬、提高貸款質量有一定的益處，但同時也存在一些貸款程序繁瑣，貸款手續費高，操作不簡便，貸款審批時間過長，貸款權力集中，責任模糊等弊端，這樣的審批特點尤其不適合中小企業貸款。根據中小企業特點，應該實行完全信貸員終身負責制，即貸款前的調查與發放及貸后的跟蹤服務由信貸員全過程完成，該信貸員是此筆貸款唯一的和終身的責任人，真正做到責權利明確。

4、開展金融創新，對中小企業實行區別對待，在融資服務中實現“打包”。所謂打包，即把中小企業的流動性應收賬款、非專有不動產、中下企業所有者與管理層的無限責任與貸款責任聯系起來，一旦中小企業發生違約，則上述方法與資產一次產生追溯，來保障中小企業貸款的安全性，從而降低中小企業的貸款風險，促進商業銀行對中小企業的融資。

（三）完善多層次的中小企業信用擔保體系和健全社會信用制度

1、加快信用擔保體制建設。抵押擔保是中小企業融資過程所必需的程序，我國各級政府應當采取必要的政策扶持，創造條件扶持一批制度健全、經營業績好、管理規范的擔保機構，加快組建中小企業信用擔保聯盟，實現擔保與再擔保完整體系。中小企業信用擔保機構在組織結構上可以采取多元化形式，如完全由政府出資組建的擔保機構與再擔保機構（非盈利），或由政府牽頭組織吸收民間資金組建的擔保機構（微盈利）。此外，還要盡快出臺與擔保機構風險控制相關的配套機制，如信用擔保資金補償、獎勵機制等，引導和規范信用擔保行業健康有序地發展。擔保機構應與金融機構密切協作，實現客戶信息共享，加強對擔保企業的監督與服務，共同維護雙方的權益，促進中小企業健康發展。

2、加強社會誠信教育，健全社會信用評價制度。國家在建立企業信用制度時，要將中小企業所有者的信用作為社會信用制度的重要部分，逐步建立和完善中小企業誠信系統和信用評價體系，真正建立起寬領域、寬覆蓋、真實可靠的社會信用制度。

中小企業在推動國民經濟增長與和諧社會建設上起著舉足輕重的作用。經濟越發達，中小企業發展越活躍。從我國來看，目前全國中小企業已超過4，000萬家，占全國企業總數的99%以上，中小企業工業總產值和利稅分別占全國工業總產值和利稅的六成和四成左右。在流通領域，中小企業占全國零售網點的90%以上，提供的就業機會約占全社會的75%以上。然而，作為經濟發展的一支重要力量，中小企業在融資過程中卻存在諸多困難，這些困難是由許多問題交織而成的。只有加強中小企業與整個社會的誠信教育，完善相觀制度建設，制約中小企業發展的融資困難才有可能得到解決。

二、中小企業自身方面的對策及建議

（一）加強內部管理，提高公司治理水平。中小企業應遵循市場經濟的客觀規律，加強公司內部治理建設，建立符合現代市場經濟要求的內部治理機構，提高公司的信息透明度。對中小企業（以前屬于國有）實行積極退出戰略（抓大放?。r要走改制重組道路；對私營企業要引導權益資本社會化，改變家族式、封閉式的管理方式，吸收現代企業管理制度優點。在企業內的所有者、經營者、生產者三者之間建立互相約束的機制，減少委托代理成本，激勵每一位員工的生產與創新積極性。

中小企業應該規范自身財務管理，嚴格實施“2007年中小企業財務會計準則”，按照國家的有關財務管理規定，建立能夠正確反映企業財務狀況的會計制度，定期編制會計報表，增加企業財務透明度。加強與銀行及其他金融機構之間的貸前與貸后溝通與聯系，對企業的發展戰略和經營情況進行充分的交流，使金融機構對企業的經營情況與發展前景有足夠的信心。

（二）中小企業應重視品牌建設，實施中小企業信用聯保機制。中小企業應注重自身品牌建設，提高自身實力使銀行自愿為中小企業貸款。品牌不僅包括企業償債能力和償債情況（即信用建設），而且應包括企業的產品質量和市場營銷管理理念等方面。在品牌建設中，首先要有信用意識。企業必須按期及時履行承諾，做到無不良的信用記錄。這就要求企業要有合理的資金籌劃，同時也要求高層管理者具有信用意識；其次要有產品質量意識，包括產品質量的提高和完善的售后服務體系；再次要有市場競爭意識，通過市場競爭使中小企業在慘烈的競爭中實現優勝劣汰，淘汰信譽差的企業，使品牌信譽好的企業在競爭中不斷提高自身的核心競爭能力、經營理念，擴大市場份額，從而樹立起良好的企業形象。

由于單個中小企業的信用有限、抗市場風險能力不足與自身規模較小，故在拓展中小企業融資渠道時，我們應當從供需及政府三方來破解中小企業融資難題。政府應當在中小企業組織設置、內部治理、倡導誠信教育上做好主導，當好“家長”履行政府監管職責，同時政府應在中小企業的發展中充當企業與金融機構之間的“潤滑劑”與“粘合劑”。在政府的扶持下，企業應積極組成中小企業信用聯盟，在非人為因素如洪災、地震等情況下，當一家企業發生信用失約時，由該聯盟內的其他企業承擔連帶責任，這樣可以促使中小企業之間共同監督，減少商業銀行的貸款風險，從而加快中小企業的發展。

（三）發展中小企業貸款違約社會保險，增大商業銀行貸款的積極性。商業銀行是自主經營、自我發展、自負盈虧的一種特殊的企業。如果商業銀行的貸款壞賬多，導致利潤下降，必然會出現商業銀行“惜貸”。因此，中小企業在貸款發生時可自覺購買信用險來降低商業銀行的壞賬風險，擴大商業銀行利潤空間?？梢哉f，發展中小企業貸款違約風險的再擔保（如社會商業保險）是一種有效的措施。當中小企業違約時，由社會保險來承擔連帶保險責任，這樣就可以把中小企業的風險進行多樣化的分散?！?/p>