低碳經濟視角下中國礦業企業的社會責任研究

王 浦 周進生

（中國地質大學（北京）人文經管學院，北京 100083）

21世紀以來，我國國民經濟步入了工業化發展的中期階段。在這一時期，礦業產業是基礎性工業，國民經濟的發展和人民生活水平的提高與礦業有著密切的正比關系。經濟和社會的發展會對礦產資源和生態環境產生依賴。我國現階段95%以上的能源、80%以上的工業原料和70%以上的農業生產資料來源于礦產資源。因而，礦業是社會繁榮、國家強盛的保證。礦業企業是礦業中的基本經濟單位，承擔著保障國計民生的重要使命。

近年來，礦業企業不斷成長壯大，但是一系列嚴重的社會問題不斷出現，資源利用率低下，生態環境問題頻發，重大安全事故頻發，員工和當地社區居民的利益得不到有效保護，這些問題既影響礦企的形象又降低礦企的競爭力，嚴重制約著礦企可持續發展。為了實現企業的長遠發展，礦企在追求經濟利益的同時應該更多注重社會影響。雖然企業本質上是營利組織，但是作為市場中的經濟單位，它也是利益相關者的集合與紐帶。這就要求礦企能承擔起低碳經濟發展、保護人權等社會責任，實現經濟與社會、人與自然的和諧發展。因此，研究礦業企業如何履行社會責任，履行哪些社會責任，對礦業企業和社會的可持續發展至關重要。目前，我國對礦業企業社會責任的研究較少，沒有形成對礦業企業社會責任的完整研究。本研究對礦業企業社會責任這一領域研究的不足作出了一些補充，對我國企業社會責任理論研究的學術創新具有一定意義，也對我國礦業企業更好地履行社會責任具有現實意義。

1 礦業企業社會責任基本概念、理論及特點

礦業企業就是通過占有礦產，以礦產資源開發為主，輔以后續加工，盡可能利用區域內存在的礦產自然資源條件，依靠礦產的消耗實現成長的企業。

根據定義，我們可以看出，礦業企業具有以下一些特點:①礦產資源是礦業企業持續競爭力的主要來源;②自然資源稟賦對礦業企業具有關鍵作用;③礦業企業生產過程中對自然資源造成破壞和污染;④礦業企業生產環境一般較為惡劣并具有高危性。

企業社會責任是指企業對包括股東在內的利益相關者的綜合性社會契約責任，這種責任包括經濟責任、企業法律責任、企業倫理責任和慈善責任。這個定義明確了企業社會責任的對象性，通過契約性涵蓋了利益相關方，是市場經濟要求的產物。企業履行社會責任主要分為兩大類:基本責任和高級責任?；矩熑沃饕ń洕熑魏头韶熑?高級責任則主要包括倫理責任和慈善責任。

利益相關者指與企業相互影響，并且在企業投入資本的法人和自然人?？煞譃槿?①確定型利益相關者，他們同時擁有對企業問題的合理性、影響力和緊急性，包括股東、雇員和顧客。②預期型利益相關者，他們與企業聯系密切，擁有上述屬性中的兩項;典型的有投資者、雇員、政府部門、社會成員。③潛在的利益相關者，只擁有三項屬性中的一項。

礦業企業的社會責任是礦業企業在自愿基礎上給予社會期望的回應，體現了礦企成長中權利與義務、效益與公益、利己與利他、目標與手段的統一，是礦企自愿的對以人為本、全面協調、可持續發展的義務的履行。因此，礦業企業的社會責任具有特殊性，主要體現在三方面:①在資源與環境方面，權利和義務不對稱現象較為普遍，因為礦區環境破壞對當地影響深遠，恢復治理資金投入大、周期長、見效慢，尾礦整治和生態恢復責任重大。②在利益相關者中，我國礦權獲取取決于政府，政府對礦企的影響是巨大的;作業環境艱苦惡劣，員工生產安全隱患巨大;因多數礦區分布在少數民族聚居區和“老、邊、窮”地區，發展當地經濟和促進民族團結任務艱巨。③我國礦企社會責任邊界十分特殊，因大多數礦區沒有現代化城市作為依托，礦企普遍存在著“企業辦社會”現象，政府與企業間的社會責任劃分邊界更加模糊。

2 礦企社會責任的內容

企業社會責任的思想和利益相關方之間存在著一種本質上的吻合。利益相關方關心的是企業能夠給自己帶來期望的利益，而目前作為企業利益相關方的大多數存在于龐大的社會組織當中，本文從利益相關方的角度來研究礦企承擔的社會責任內容。

2.1 礦企社會責任的一般內容

經濟責任:包括對股東和投資者的責任。礦業企業的經濟責任與一般企業一致。

顧客責任:顧客是企業產品的消費者，也是企業的重要相關利益方。礦業企業的顧客責任是向顧客提供優質環保的礦產品的責任。

對所在礦區的責任:企業對所在礦區的責任是企業以所在社區或者所在社區的居民為相對方的責任。

社會福利和公共事業的責任:礦業企業具有營利能力，應負有回報社會、積極參與公益活動和社會慈善活動的責任。這是傳統的企業社會責任，也是典型的道德責任，是企業對社會負責的一種自愿行為。

2.2 礦業企業社會責任的特殊內容

（1）與國家利益和戰略要求相適應的責任:礦產資源是國家的戰略利益所在，同時礦業是國家戰略性產業，對國民經濟有著舉足輕重的作用。所以，從企業利益出發，礦企在產量及生產方式上要適應國家戰略的要求，這樣才能保證長遠發展。

（2）對礦區生態環境和資源消耗的特殊責任:礦企在一定程度上被認為是在“掠奪”當地公民的利益，久而久之很難避免被當地人民“敵視”。礦企生產活動直接作用于自然環境，對環境和資源的破壞與消耗較其他類型企業要更加嚴重。礦企如果對礦區的環境加以重視，將可能贏得當地一般居民的好感，對于自身擴大市場、樹立品牌及今后的商業行為都有良好的鋪墊作用。

圖1 企業的社會責任層級金字塔

（3）安全生產的特殊責任:一般情況下，礦業企業對外投資，都會雇傭當地的廉價勞動力，雇傭工人數量大，涉及利益群體廣，且與礦區各個領域都有聯系，一旦發生安全事故，必將引起連鎖反應，甚至震動國際輿論，對于公司形象打擊大，所以，強調安全至關重要。

（4）對員工弱勢群體的特殊責任:一線工人自身文化素質較低，再就業困難，所以即使工作條件惡劣也能忍受，但是對于負責任的企業來說，保護本企業基層員工利益，是自身可持續發展的重要保障。

3 礦業企業社會責任現狀分析

當前，我國礦企社會責任現狀有兩個特點:一是責任超載，二是責任缺失。

社會責任超載是在計劃經濟體制下，“企業辦社會”的通病。雖然近年來的國企改革朝市場化的方向邁進，已逐步使企業卸下包袱，但由于歷史原因，“企業辦社會”現象仍大量存在。

按現代社會責任來衡量，礦企存在嚴重的社會責任缺失。礦業企業應具有對股東、員工、產業鏈上下游的責任，對礦區、社會的責任，對自然環境和國家的責任。其中，礦企對內缺失員工責任，對外缺乏社會和自然環境責任。

歸納起來，我國礦業企業社會責任存在如下問題:

（1）礦業企業主觀上缺乏對企業社會責任的認識。部分企業管理者心中沒有“社會責任”意識，尤其是中小礦企管理者尤甚，說明企業社會責任在礦企中沒有得到足夠的重視和宣傳。

（2）礦企對資源、環境的保護意識參差不齊。多數中小型礦企對環境投入少，且對礦產資源的開發利用不甚合理。

（3）礦企中員工的權益得不到充分保障。在部分礦企里，職工社保體系不健全，安全生產落實不到位。一些小型企業幾乎沒有安全方面的投入，員工在沒有安全保障的條件下投入到工作之中，安全隱患巨大。

（4）礦業行業協會對企業的社會責任評價與重視不足。我國礦企的環境管理體系認證等社會責任認證體系沒有開展和完善，主要原因在于行業內部沒有積極主動地推行企業社會責任評價體系。

（5）行政管理體制中存在官僚機會主義的弊病。一是政出多門，責任劃歸不清晰，有利的一起管，不利的沒人管。二是在環境、勞動行政執法中以罰代法，大搞部門創收，不顧長遠利益。

（6）對所在的礦區或者礦業城市沒有起到應盡的推動經濟社會發展和生態環境保護的責任。礦企是礦業城市發展的主要支柱，即便是礦業城市轉型時期，礦企也擔當著舉足輕重的作用。礦業城市的轉型是一個漸進的過程，在轉型過程中，礦業城市要保持其繁榮程度以提高城市對其他產業的吸引力，而礦業城市的主要經濟支柱就是礦企，達到這些目的就需要礦企做出相應的貢獻。

4 完善礦業企業社會責任的對策與建議

從宏觀層面角度分析，經濟、政治、社會和歷史傳統影響礦企社會責任的內涵、性質和動力機制;同時，礦業企業對政治、經濟、文化、社會和歷史傳統也產生很大的影響，彼此交互作用。從微觀層面角度看，利益相關者的利益和影響與礦企社會責任的性質以及是否承擔社會責任和承擔什么樣的社會責任相互作用。此外，礦業企業的組織形態、制度和產權結構也影響著礦企的社會責任，見圖2。

圖2 礦業企業社會責任的性質與動力機制

4.1 發揮政府的規則制定和監督作用

政府在礦企社會責任發展過程中，應當充分發揮規則制定者和維護公平的作用，從而避免礦企社會責任的弱化或流于形式，促進礦企對外投資的社會責任履行和幫助解決礦企對外履行社會責任中的問題和困難。

4.1.1 推進礦業企業社會責任法制化

由于我國正處在社會經濟轉型時期，礦企對社會責任的認識和落實還不夠，政府應該從法律的層面推進礦企社會責任建設。國外企業社會責任立法運動使礦企社會責任在傳統的環境法、自然資源法等立法的基礎上獲得了新的法律依據，而且為社會責任貫徹提供了強有力的保障和支持。政府制定礦企社會責任制度為利益相關者之間的博弈搭建一個基本的平臺，同時，推進企業社會責任法制化，可以避免國家直接干預的負面效應。

4.1.2 監督企業社會責任的實施

當前我國礦業企業社會責任的現狀表明，礦企與社會關系并不健全。由于礦企承擔社會責任的根本動因在于企業與社會間的聯系，而政府承擔著公民利益代表和公共管理機構的角色，因此，建立礦企社會責任的約束和監督機制的基本要旨在于建立礦企、社會和政府三者之間合理的關系。建立這一機制的關鍵在于政府應強化執法力度，經濟調控為主要手段，適當給予行政干預，引導并監督礦企社會責任的履行程度和方向。

4.2 建立完善的礦業企業社會責任自律機制

4.2.1 完善法人治理結構

礦企的治理結構的設計，不僅能以實現企業和投資者的利益為目的，還要考慮社會責任承擔問題。在做決策時，也應對其員工、所在礦區等相關利益者加以考慮，以善盡其社會責任。職工董事、監事制度是企業責任在法人治理結構中的體現，另外，礦企社會責任的承擔與獨立董事制度有著非常重要的聯系。

4.2.2 完善企業內部道德調控機制

建立和完善企業內部道德調控機制。系統導入企業社會責任倫理觀念機制，建立企業倫理決策機制，完善企業道德培訓機制。

4.3 滿足關鍵群體和利益相關者的實際需要

當所選擇的公益事業也受到關鍵群體和利益相關者關心和重視時，對社會活動的支持就會發揮潛力。對于礦企內部來說，企業最應該滿足和關心員工的工作條件、生活狀況和心理訴求;對于礦企外部來說，來自礦企上下游產業鏈、當地礦區居民的利益是要重點維護的對象，必須滿足他們的利益訴求，這對礦企生產經營目標的順利達成至關重要。

4.4 建立完善的礦業企業社會責任評估機制

我國當前缺乏完善有效的礦企社會責任評估機制，致使企業缺乏切實實施社會責任的壓力，礦企對其社會責任表現得漠不關心，而將中心一味放在謀求利潤最大化上面。

4.4.1 建立礦業企業社會責任會計制度

社會責任會計是從整個社會利益出發，利用綠色經濟核算模式，計量企業經營活動對社會整體利益的影響，這樣可以使企業的利益相關方監督和評價礦企社會責任的履行情況。

4.4.2 完善礦企企業社會責任信息披露機制

提高對社會責任信息披露問題的認識，加快對礦企社會責任信息披露問題的研究，合理確定信息披露的內容。

4.5 促進礦業企業支持社會活動

非政府組織和公共機構應發揮自身優勢，采取相應策略，尋求礦業企業的支持。列出本組織或機構負責的公益性社會事業相關主題，深入了解礦企在支持社會活動方面的興趣和經驗，盡量滿足礦企的經營訴求并配合礦企做好宣傳和后勤工作，達到雙贏。

4.6 建立公關部門，尋求社會公眾的支持

我國礦企要積極尋求社會公眾的支持，應該不斷發揮自身優勢，建立社會公共關系部門，采取相應策略，有針對性的尋求支持。要列出礦企準備實施的公益性社會事業相關主題，做好宣傳和后勤工作。

4.7 積極參與當地經濟建設與發展

礦業企業在追求利潤的同時，如能幫助礦區實現經濟增長、關懷弱勢群體并解決就業問題等，都是礦業企業促進礦地和諧的有效措施。外部良好的社會經濟環境，將有利于礦企擴大市場、提高企業形象和知名度。只要礦業企業根據自身競爭優勢，因地制宜地尋找適合當地經濟發展的措施，積極參與解決礦區、礦城面臨的困難，實現礦企與礦區、礦城之間的和諧共榮，礦企必將完成從公益導向到企業與社會價值最大化導向的社會責任。

（編輯:劉照勝）

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