C＃環境下差旅報賬網絡管理系統的構想與實現

李 欣，么同元，周春梅，劉景艷，王立萍

（唐山學院a.財務處；b.辦公室；c.國資處，河北唐山063000）

C＃環境下差旅報賬網絡管理系統的構想與實現

李 欣a，么同元b，周春梅c，劉景艷a，王立萍a

（唐山學院a.財務處；b.辦公室；c.國資處，河北唐山063000）

針對傳統差旅報賬體系存在的缺點和不足，在成熟的網絡技術條件下，依托完善的財務網絡信息化平臺，基于C＃環境編制差旅報賬數據庫，建立差旅報賬網絡管理系統，實現網上填制差旅報銷單、遠程審批，在線支付的數字化管理。

差旅報賬；C＃環境；網絡管理

差旅管理是一個系統的業務流程，它包括出差申請的審批、預訂和購買車票或機票、出差、差旅費用的報賬等環節。盡管信息化技術日益成熟，但我國的差旅管理還有待完善。尤其是各環節中較為關鍵的差旅報賬一環，從票據的填制、領導審批、財務審核再到報賬，仍然保留著原始的業務流程，占用了大量的人力和時間，給工作人員帶來很大的業務負擔。

1 差旅報賬網絡管理系統的產生背景

根據《黨政機關國內公務接待管理規定》（中辦發［2006］33號）和《河北省省直機關和事業單位差旅費管理辦法》（冀財［2007］265號），各級單位均按規定制定適合本單位實際情況的差旅報賬辦法，而且內容詳實，條款清晰。但是在實際應用過程中，由于出差人并不是財務工作人員，在填報差旅報銷單時，對相關規定理解得并不一定準確，使得正確填制差旅報銷單存在難度，導致在日常財務報賬過程中，出現許多問題，大大降低了工作效率。

2007年財政部，“關于十一五期間進一步加強財務管理工作若干意見”的指示精神，財務工作應全面推進信息化和網絡化進程，充分利用現代化的信息技術，提高財務的管理水平和會計的信息質量。在信息化建設的大機遇下，各單位基本實現了會計電算化，信息化數字化滲透到財務管理的各個環節，尤其是最近，財務管理工作中最基礎的財務報賬環節，“報賬通”“無現金報賬”等創新財務管理模式正在逐步推進。然而，不得不承認的是，作為日常財務報賬中最為普遍也經常出現問題的差旅報賬工作，多年來業務流程罕有變化，與網絡化、信息化的財務管理大形勢很不相稱。

2 現行差旅報賬流程存在的問題

現行的傳統差旅審批和報賬流程主要是采用手工填制差旅報銷單進行報銷的形式。出差人員按照單位的差旅報賬規定，填寫紙質的差旅報銷單據，拿著單據找各級領導進行審批，再將單據報送財務部門復核，最后報賬。這種形式存在如下諸多問題。

2.1 單據填寫效率低下

大多數的出差人員均不是財務人員，盡管財務部門對各個出差情況和補貼情況做了詳細的說明，但是對于一般工作人員來說，理解起來還是有一定的困難。所以在填制紙質差旅報賬單過程中經常詢問財務人員，甚至到財務部門直接委托財務人員幫忙填寫。這無形中增加了財務人員的工作量，使得本來就工作量大業務忙的財務人員苦不堪言，而且，財務人員在幫助填制差旅報銷單的過程中，稍有疏忽，填制錯誤，還會使財務人員陷入尷尬境地。

2.2 領導審批財務審核效率低下

一般的領導都是身兼數職，事務繁忙，出差人員要找領導簽字每次都要至少跑上兩三趟才能完成，這種繁瑣的過程浪費了廣大員工的寶貴時間，甚至由于簽字難的問題產生不滿情緒，延伸到財務報賬的各個環節，對財務部門產生抱怨心理。對于簽字領導來說，人員在出差前要找領導批準，出差后，工作人員根據出差費用填制完報銷單后，還要再一次找領導審批，這也極大地浪費了領導的時間成本。

2.3 無法迅速獲得有效價值，內部控制力不足

傳統的紙質差旅報銷單采取手工記賬、統計和處理數據，只能提供事后統計且效率低下，對于同一時期同一科室差旅費用情況，同一事由同一地點差旅費用情況等等，不能實時地提供有效的數據分析。差旅費用數據的透明度不強，單位內部整合程度差。在領導進行差旅審批時，不能提供有效的數據決策支持。

3 差旅報賬網絡管理系統的設計構想

差旅網絡報賬業務流程的基本理念是：借助成熟的網絡技術和穩定完善的財務信息化平臺，編制符合本單位情況和規定的差旅報賬數據庫，實現差旅報銷單填制的網絡化、標準化，領導審批的信息化、高效化和在線支付的數字化，提高財務工作的效率和準確性。

3.1 編制差旅報賬數據庫，實現差旅報銷單填制的網絡化、標準化

根據相關規定，編制數據庫，任何一個授權的遠程終端都可以登陸財務處的網絡服務器，報賬人員只需根據要求，把出差人數、出差天數、出差事由以及各種票據的金額如實填列，即可自動生成完整的報賬單據。下面提供部分C＃設計差旅報賬網絡平臺的源代碼。

通過在顯示層代碼加入css樣式表，來控制差旅費報銷單的顯示樣式，避免了將樣式與html標簽混雜在一起產生的混亂，便于閱讀和日后修改。

＜style type＝"text/css"＞

body｛background－color：＃CEF4F0；｝

div｛margin－top：10px；｝.riqi｛width：30px；｝

.didian｛width：80px；｝

.danju｛width：50px；｝

.cost｛width：70xp；｝

.shineixianqu｛font：red；｝

twobutton｛width：200px；｝

＃table1，＃table2，＃table3，＃table4｛

margin：auto；

border－collapse：collapse；｝

＃table1，＃table2，＃table3｛width：700px；border－bottom：2px dashed＃45A5FC；｝

＃table2td｛border：1px solid＃45A5FC；｝

＃table4td｛border：1px solid black；｝

＃table4｛width：960px；text－align：center；｝

＜/style＞

通過使用驗證服務器控件檢查用戶的輸入，防止用戶輸入非法字符，或者不正確格式的信息。同時，保證用戶填寫必要的信息才能進行下一步操作。

＜td style＝"width：193px；"＞出差人數：＜/td＞

＜td style＝"width：442px"＞共計

＜asp：TextBox ID＝"TextBoxrenshu"runat＝"server"Css－Class＝"danju"＞

＜/asp：TextBox＞

人，其中教師

＜asp：TextBox ID＝"TextBoxjiaoshirenshu"runat＝"server"CssClass＝"danju"＞

＜/asp：TextBox＞人＜asp：RequiredFieldValidator id＝" RequiredFieldValidator1"runat＝"server"

ErrorMessage＝"請輸入人數"ControlToValidate＝"Text－Boxrenshu"Display＝"dynamic"＞

＜/asp：RequiredFieldValidator＞＜asp：RequiredFieldValidator id＝"RequiredFieldValidator3"runat＝"server"

ErrorMessage＝"請輸入教師人數"ControlToValidate＝" TextBoxjiaoshirenshu"＞

＜/asp：RequiredFieldValidator＞

＜/td＞

通過以上源代碼生成以下界面，使用選擇控件代替輸入控件，保證錄入的準確性，也減少了非法操作的可能性。

＜td style＝"width：193px"＞出差事由：＜/td＞

＜td style＝"width：442px"＞

＜asp：RadioButtonList ID＝"RadioButtonListreason"runat＝"server"Height＝"109px"

Width＝"424px"OnSelectedIndexChanged＝"RadioButton－

Listreason＿SelectedIndexChanged"AutoPostBack＝"true"＞＜asp：ListItem Selected＝"true"＞日常公務、采購、調研等出差＜/asp：ListItem＞

＜asp：ListItem＞參加會議＜/asp：ListItem＞

＜asp：ListItem＞公派學習、進修、培訓＜/asp：ListItem＞

＜asp：ListItem＞到外單位實習、工作鍛煉、支援工作及各種工作隊＜/asp：ListItem＞

＜/asp：RadioButtonList＞＜/td＞

設置條件，詳盡羅列各種出差事由，盡量減少用戶的輸入次數，盡可能讓用戶僅僅通過簡單的鼠標點擊，就能夠完成差旅費報銷單的填寫，提高了用戶體驗度。

增加一個重新填寫按鈕，方便用戶多次填寫，而不用一一清空所填內容。

protected void Button2＿Click（object sender，EventArgs e）

｛

Response.Redirect（"Default.aspx"）；

｝

通過兩個初始化函數，按照選擇出差情況的不同，初始化不同的補貼金額

protected void Initialdanjiahuoshi（）；

protected void Initialdanjiagongza（）；

然后通過兩個標準計算函數，避免計算過程的混亂，保證了計算的正確性

sumqijianhuoshi＝renshu＊qijian＿days＊qijian＿huoshi；sumgongza＝renshu＊zaitu＿days＊zaitu＿gongza＋renshu＊qijian＿days＊qijian＿gongza；

利用C＃語言程序，調試生成差旅報銷網絡填制的如下界面，出差人員通過該界面錄入出差的基本信息，點擊“生成報銷單”，數據庫根據各種出差情況計算差旅報銷金額，生成完整的差旅報銷單。

3.2 利用密鑰數碼技術，實現領導審批的信息化、高效化

報賬人員通過網絡遠程填制差旅報銷單后，點擊網上申報功能鍵，提請領導審批。這種遠程審批流程較之傳統的審批流程在時間、空間和效率上都存在明顯的優勢。并且，利用密鑰技術能很好地保證安全性。

首先，在時間上，遠程審批可以實時也可以選時、錯時。報賬人員在網上提交需要審批的報銷單時，無須理會相應領導是否在線，是否閑暇或繁忙，他們只需要保證提交的網上報賬單和電子原始憑證完整、準確、真實、有效就可以了。不會像傳統的差旅報銷那樣，先要理解相應的差旅補貼政策，更不必擔心如果填寫錯誤重新找領導審批等問題。領導也不會像在傳統的報銷方式下那樣，對于前來報銷審批的人員不勝其擾，他們可以隨意安排時間，打開頁面，通過電子簽名進行身份驗證，登陸后，直接在線審批就可以了［1］。

其次，在空間上的變革主要體現在，傳統報賬流程中，報銷人員必須到領導辦公室當面請領導簽字，有時至少要跑上幾次才能完成，極大地浪費了時間成本。而遠程網絡報賬，報銷人員只需要在提交審批申請后，過一段時間再點擊查看領導是否審批，是否同意就可以了。這種把報賬人員和領導之間的空間物理距離變成鼠標距離的審批過程無疑是報賬模式的一次重大變革和飛躍。

最后，在效率上，差旅報賬網絡管理系統避免了時間和空間上的成本浪費，報銷人員和相應的審批領導只需要在網上操作，可以節省大量的時間成本，保證工作和科研的有效投入時間，此外，從差旅報賬網絡管理的整個數據加工存儲流程上看，數據在終端輸入后即可生成差旅報銷單，經過數據存儲，整個系統由于定義了統一的數據格式、存儲結構和相對應的數據處理程序，一旦終端輸入差旅數據，財務數據將根據系統的需要自動產生，這種數據結構不是單純局限于計數型的數據組織形式，它還可以根據我們不同的需要，生成各種模式的數據報表，這些報表為領導的審批提供有利的數據支持。所以差旅報賬網絡管理系統，打破了傳統差旅報賬的靜態核算體系，變靜態的事后核算為動態的事中控制，極大地提高了會計信息的準確性、及時性和財務報賬的工作效率。

3.3 在線支付數字化，提高財務工作的效率和準確性

傳統的差旅報賬過程需要報銷人員提前和財務人員進行預約，經財務復核后，方可報銷現金。這種資金支付方式存在許多隱患和弊端。首先財務人員或是報賬人員攜帶著大量的現金，存在著較大的安全風險。其次，現金結算方式工作效率極其低下，浪費了大量的時間來處理業務，尤其是在業務量集中的時候，非常容易出現差錯。

在現行條件下，差旅報賬網絡管理系統的支付流程是：報銷人員網上如實正確填寫差旅報賬單，提交領導審批，在線查看報賬單是否審批通過，對經領導同意的報賬單，報賬人員下載打印差旅報銷單并攜帶原始憑證到財務處進行復核，復核通過，財務人員直接通過指定的網上銀行或“報賬通”等形式進行“無現金”支付。

差旅報賬網絡管理系統下，財務人員對復核通過的網上報銷單，經過身份驗證成功后，即可進行網上支付。出納人員將報賬人員的姓名、簽約賬號核對無誤后發送給指定銀行，向開戶銀行發送支付指令，銀行則對發送的姓名和賬號進行校驗，一致后，將指定金額打入報賬人員的賬戶；如果不一致，銀行則拒絕支付，并將錯誤提示信息發送給出納人員，由出納人員聯系報賬人員進行支付賬戶信息的核對和修改。這種網上支付的形式極大地節約了各項成本，提高了工作效率。［2］

4 結語

差旅報賬網絡管理系統是順應會計電算化發展的大趨勢，創新財務管理，提高財務工作效率的重要手段，它節省了工作人員的時間，為報賬人員提供方便快捷的服務，提高了工作效率，并且在報賬資金專款專用和完善內部控制方面做出了新的嘗試。但是在差旅報賬網絡管理系統的研發過程中，還有若干問題需要進一步探討。首先是網絡平臺的成熟性和穩定性，要考慮服務器承載數據的壓力和網絡傳輸的速度，協調好網絡的安全與數據真實可靠性之間的關系，制定網絡拓撲方案與軟硬件設備的規模，為網絡的未來發展預留空間。其次差旅報賬網絡管理系統需要面臨自制原始憑證和外來原始憑證的問題，對于自制原始憑證，報賬人員登錄報賬系統直接填報就可以自動生成；對于外來原始憑證，則需要一個社會化的規范完整的電子憑證管理體系，用約定的算法產生統一的格式，有唯一的識別標碼和電子防偽技術，從憑證的產生到憑證的使用都可以在網內完成，統一地保存在全國互聯網系統當中。第三，數據的安全性也是差旅報賬網絡管理系統面臨的新問題和新挑戰，保證報賬數據不被黑客截取、篡改和襲擊，確保數據的準確完整，不被病毒侵襲。最后還要注意人員使用安全和操作管理安全等系統物理安全問題。［3］

［1］ 李強，高勇.高等學校財務網絡遠程報賬系統的構想［J］.財政研究，2003（11）：60.

［2］ 孫琪華.創新財務管理手段提高財務管理水平［J］.會計之友，2010（4）：40.

［3］ 王霞.淺談高校財務網絡財務管理［J］.廣西社會科學，2003（10）：63.

（責任編校：白麗娟）

The Travel Reimbursement NMS Idea of C＃Environment with Network Management

LI Xina，YAO Tong－yuanb，ZHOU Chun－meic，LIU Jing－yana，WANG Li－pinga

（a.Financial Department；b.Administrative Office of the College；c.Administrative Department of State－Owned Assets，Tangshan College，Tangshan 063000，China）

The traditional travel reimbursement system have many shortcomings.With mature network technology and sound financial information network platform，the travel reimbursement NMS is established based on the C＃environment travel reimbursement database which is aimed at realizing the online filling in travel claims，remote approval and the online payment of Digital Management.

travel reimbursement；C＃environment；network management

book=43,ebook=43

TP315

A

：1672－349X（2012）03－0093－04

2012－03－18

2011年河北省高等教育財務管理專項研究計劃項目（CXZX201154）

李欣（1980－），女，河北唐山人，會計師，碩士，主要從事財務管理研究。