激勵約束機制與國企管理應用研究

陽曉輝

激勵約束機制與國企管理應用研究

陽曉輝

構建我國國有企業經營者行為模式應該從激勵和約束兩個層面入手。二者的目標是一致的，即依據現代激勵約束相容理論，通過有效委托——代理關系鏈的建立，降低其委托——代理風險（道德風險、逆向選擇）及其成本，以實現高效率內部運行管理的最優或次優水平以及國有企業經營者理性的行為模式。

激勵；約束；模式

一、激勵約束機制理論的產生與發展

激勵在早期管理中是借助于工資制度和等級制度實施。在泰羅提出“科學管理”理論后，企業通過計件工資制對工人的勞動進行經濟激勵；其理論前提是“經濟人”假設，甘特、吉爾布雷斯追隨泰羅，發展了泰羅的“級差計件工資制”和動作研究等方法［1］（P27～30，127～128）。早期激勵思想及其理論主要涉及雇主，即企業所有者或者其代理人（工廠經理）設計行之有效的生產管理制度和工資報酬制度對工人進行有限的物質刺激，進而提高生產效率，但泰羅制下的工廠激勵是忽視人性的一種初級的激勵模式。

20世紀20年代末開始，出現以人為中心的管理學研究，即行為科學管理理論。行為科學理論認為只重視物質和技術條件忽視人的行為和社會環境對工效的影響是片面的。其中，美國學者梅奧依據職工是“社會人”假設進行的“霍桑試驗”，對現代管理激勵理論的產生和發展起到了奠基作用。

后期行為科學的研究領域比人際關系學更為廣泛。他們主要從三個層次進行研究：首先，關于個人行為的研究，主要關于人的需求、動機和激勵問題的研究。其次，關于團體行為的研究，主要是關于企業中非正式組織以及人與人相互關系問題，再次，關于組織行為，主要是關于企業中的領導問題。顯然，關于個人行為的研究是管理學最早對現代激勵問題所進行理論研究。從此，管理激勵問題的研究開始逐步深入，與激勵問題相隨的是約束問題的研究也開始深入。

X理論認為大多數職工是好吃懶做的，沒有進取性和責任感，他們不服從領導，他們工作是為了生活。所以，管理人員要采取強制的約束：懲罰、規章制度、強制他們勞動等。因此，X理論可以看成是基于“人之初，性本惡”的一種人性假設為前提，提出的一種管理約束理論。

與之相對的是Y理論。Y理論是基于對人性善良的假設，認為在良好的環境下人是具有上進心和責任心的。適當的激勵能使人有創造力等觀點。從當代激勵約束機制理論來看，在麥格雷戈研究的X－Y理論涉及到激勵與約束問題是不相容的，相互排斥的，是適用于兩種截然相反的人性假設。因此，與今天的“激勵約束相容”理論和“個人理性約束”理論存在很大差別。但畢竟X、Y理論揭示了管理中存在激勵和約束的需要。

馬斯洛的需求層次理論揭示了人們行為動機是基于客觀存在的多層次需求，動機的變化決定于需求的滿足程度和不同需求之間的選擇和變遷。而一定的動機通過外部激勵和自我強化（人們渴望追求更高一級的需求而產生的內驅力），馬斯洛的貢獻實質就在于提出了人們的需求是演變的、動態的性質。但對于管理激勵理論來講，為后人研究從動機到實現目標之間存在激勵奠定了理論基礎。

赫茲伯格雙因素理論認為激勵因素包括工作本身、成就、提升、賞識、責任和未來的發展。保健因素包括公司的政策和制度、監督系統、人事關系、薪金、生活福利和生活條件等。雙因素理論隱含著一種重要的管理思想：任何有效的激勵都必須進行適當的約束，任何約束都必須與激勵相容。激勵與約束相互依存，相互促進生產效率的提高。

行為科學家李柯特運用系統理論對領導方式進行研究，涉及到管理激勵與約束在不同領導方式下的一種對應關系［1］（P128）（見表1）。

表1 不同領導方式下激勵與約束的對應關系

行為科學從心理學、社會學和經濟學等學科角度對人的需求、動機的產生與人性假設下的激勵和保障因素進行研究，奠定了現代激勵與約束理論的管理學基礎。現代激勵與約束理論從一般的管理學視角逐漸轉向經濟學視角，激勵與約束理論成為現代產業組織理論中企業委托代理理論的一個重要組成部分。

現代激勵與約束理論主要針對企業中的經濟主體——人力資本要素。現代企業中人力資本要素主要包括兩大類：企業家和技術創新人員。現代激勵和約束主要存在于委托人（principal）或企業所有者與代理人（agent）或人力資本之間。由于存在信息隱瞞、道德風險和逆向選擇，委托人必須對代理人采取激勵約束相容，最佳方法是事先與代理人訂立契約［2］，在契約中規定對代理人的任何欺詐行為都將嚴懲不貸。而對于代理人的誠實行為，則給予獎勵等形式的激勵。

二、我國國有企業管理中激勵約束機制存在的問題

目前，我國國企管理中的問題關鍵在于國有企業的經營者，對國有企業經營者的激勵約束機制主要存在以下問題。

第一，激勵機制不健全。這種機制的不健全主要體現在：名義激勵不足，實際激勵過高，激勵形式的單一化。在針對國企經營者的物質收益上，由于客觀原因，國有企業經營者名義的物質報酬——收入（采取單一的工資和獎金為主），它只允許是職工工資的若干倍，按人力資本價值規律，這與其貢獻又是不對稱的。這種不對稱相對于采取以股權、退休金等長期激勵形式的報酬形式而言，依據現代委托——代理理論，必然導致國有企業經營中的代理問題（如追求短期化的職位消費等以提高自己的實際收入，隱瞞壞的業績等逆向選擇問題），使得國企經營者的行為難以形成正面的長期化效應，而這又變相侵害了所有者權益。國企經營者的實際收入除了名義收入、職位消費外，還包含著非貨幣化的行政收益（如職位升遷、政治榮譽、社會地位提升等），這些非貨幣化的行政收益，按“雙因素”理論，使得國企經營者的激勵內容又顯得過重。因此，激勵機制內在的這種矛盾性使得我國針對國企經營者的激勵機制需要進一步完善。

第二，約束機制乏力。這一方面是其本身內在缺陷（國有資產產權所有者出位）造成的；另一方面受外部客觀環境（缺乏有效的外部市場約束，缺乏強有力的經營者職業風險約束、執法不嚴等）所影響。

在國有企業資產管理中，由于國有資產本身所具有的公有產權特性，以及國有資產管理中多層次的委托——代理關系鏈，一方面導致國有資產缺少人格化的代表，另一方面導致信息傳遞的失真，同時伴隨著國有企業經營者的道德風險、逆向選擇等委托——代理問題，這些現象的顯現其根本原因就是國企管理存在所有者缺位使得國有資產所有權的監督和約束得不到有效執行。而這正是國企經營者約束機制本身的內在缺陷。

而在外部約束企業經營者環境方面，由于缺乏有效的市場約束，缺乏強有力的經營者職業風險約束，使得國企經營者——代理人干好干壞都一個樣，甚至企業經營效益嚴重虧損乃至破產他們都不需承擔相應法律責任，代理人的實際收益并不受損，這就誘使國企經營者侵犯國家利益形成一種常態行為。另外，關于國企經營業績的好壞以及國企經營者行為規范，我國除了采用法人治理結構、內部的財務制度、審計制度等正式制度安排外，還采用了道德約束等非正式的制度安排，但是，一方面，正式制度安排執行乏力，另一方面，在經濟、體制轉型期，企業家精神和其社會責任等建設滯后，對國企經營者的約束都相對弱化，不能形成強有力的硬性約束，導致整體約束機制乏力。

三、運用現代激勵約束理論構建國有企業經營者理性的行為模式

構建我國國有企業經營者行為模式應該從激勵和約束兩個層面入手。二者的目標是一致的，即依據現代激勵約束相容理論，通過有效委托——代理關系鏈的建立，降低其委托——代理風險（道德風險、逆向選擇）及其成本，以實現高效率內部運行管理的最優或次優水平以及國有企業經營者理性的行為模式。

第一，激勵機制建設。主要包括聲譽激勵機制和利益激勵機制建設。聲譽激勵機制建設內容：重點是國企經營者人力資本價值的建設。國企經營者人力資本價值的高低與其聲譽息息相關。好的聲譽是企業家價值高的體現，同時也是其經營管理水平高低和創新等能力的證明，在有效的企業家人才流動市場，也是確保其人力資本價值增值的一種無形保障和“無形資產”。因此，國企經營者聲譽機制的有效發揮一方面不僅依賴其自身的道德素質的提高等非正式制度的建設，另一方面還需外部市場環境以及市場中介等媒介的完善。

利益激勵機制建設內容主要在于兩方面。一是薪酬模式多樣化；二是名義收入和實際收入的統一化。薪酬模式多樣化就是依據企業規模大小變化，對國企經營者的薪酬激勵采用工資年薪、動態累積遞延獎金等短期鞏固激勵以及認股權、年度花紅、實股、股票期權等長期激勵結合的模式，以誘導國企經營者的長期正面行為。而收入的統一化在于貨幣化收益和非貨幣化收益與企業經營業績掛鉤，通過具體量化和定性指標，規范國企經營者的行為。

第二，約束機制的建設。國有企業的約束機制主要由制度約束、權力約束、法律約束和市場約束構成。合理有效的約束機制不僅可以界定國企經營者的行為空間，并消除相應的風險，進而規范其行為模式。

制度約束建設包括兩個方面內容。一是各種規章制度建設，重點是崗位職責制和完善法人治理結構制度，不僅可明確各層次職能管理機構和各級代理人的行為權限，也可約束其相應的負面行為。二是審計、會計監督考核機制建設，重點是定期監督考核和建設一套科學、規范、完整的經濟量化和定性等相關績效指標體系，以規范國企經營者的行為模式。

權力約束建設，主要是法人治理結構的完善。在股份制國有企業管理中，通過職工代表大會、股東大會、監事會、獨立董事等制度完善，形成規范、嚴格有效的整體監督體系，以規范經營者行為。

市場約束建設，這是對國企經營者外部約束的重點內容之一。它于激勵層面的聲譽機制相輔相成。只有通過充分競爭的、公平的要素市場、資本市場、企業家市場等制度安排建設，形成對國企經營者外來的競爭壓力，把國企贏利的目標與實現國企經營者個人效用的提升有機結合，以促進合理的人才流動。同時，充分競爭的市場競爭也有利于國企經營者行為長期化和其經營管理水平的不斷創新。

法律約束建設，它是硬性約束國企經營者行為模式的有效手段。完善的相關法律法規不僅以法律的形式規定國企經營者所擁有的權力和應承擔的責任，同時也直接約束了國企經營者的違法行為，這也有助于規范企業家市場和產權市場的形成和運作；建立專職的國家監督機構對國企經營者的經營行為進行監督。

［1］（美）史蒂芬·P·羅賓斯．管理學原理［M］．大連：東北財經大學出版社，2008．

［2］Robert D．，Amihai G．Optimal Contracts When a Worker Envies His Boss［J］．Journal of Law，Economics and Organization，2007（1）．

責任編輯 胡號寰E－mail：huhaohuan2＠126．com

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1673－1395（2012）08－0042－03

2012-06-19

陽曉輝（1973－），男，湖北監利人，主要從事經濟管理研究。