新經濟形勢下銀行票據業務的風險防范

中煤科工集團重慶研究院 劉曉璐

新經濟形勢下銀行票據業務的風險防范

中煤科工集團重慶研究院 劉曉璐

當前央行不斷提高存款準備金，導致在外流動資金大量減少，各企業開始大量地簽發銀行承兌匯票，對接收承兌匯票的企業來說也提高了收款風險。本文從銀行票據業務發展的情況入手，在分析票據業務發展現狀的基礎上，結合新經濟形勢下銀行票據業務發展的特點，分析關于接收銀行承兌匯票對企業存在的風險，提出了怎樣降低風險的相關建議。

銀行 票據業務 風險 防范

從1986年開始，根據存款準備金管理辦法我國的企業就開始按照上級規定，為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備，從相關的企業的存款中抽取一定存款，放在中央銀行，用來防范金融風險。我國的金融制度改革的不斷深入，我國銀行票據業務開始進入飛速發展時期，資金積累不斷增多，網絡覆蓋不斷增大，規模不斷增強。如果企業長期對中央銀行上交存款準備金，這就直接限制了企業的一部分流動資金。這樣必定影響公司的正常運行，結算資金出現緊張情況，會直接損失企業的效益降低資金集中，并且會間接破壞企業的管理體系。隨著經濟的發展需求，很多各企業開始大量地簽發銀行承兌匯票，對接收承兌匯票的企業來說提高了收款風險，這對整個企業的發展影響相當嚴重。

一、銀行票據業務的特點

隨著經濟的發展，銀行票據業務也發展迅速，作者根據現行的票據整理出其相關特點，有利于針對性分析其風險來源，提出有利防范措施。

(一)業務規模擴大

至1999年到2009年，全國匯票、貼現轉貼現額等均有長足發展，票據業務相對于貸款而言具有安全性高、手續簡易、成本低等特點，同時相對于其他的貨幣市場，其綜合收益也具有顯著優勢，目前，票據業務質量較好、專業化經營程度高以及票據業務電子化的大力發展使得票據業務已經成為企業主要的短期融資方式與手段。

(二)票據流動性加強

在早期的票據業務發展中，票據業務在銀行所占的資產比重非常低，而近年來，由于企業更加注重自身的財務、運營以及成本管理，這就使得票據業務較之貸款的優勢日益凸顯，因此票據業務得到快速膨脹發展，票據流動性日益加強。

(三)多樣化趨勢發展明顯

近年來，票據業務在電子化與多樣化創新方面發展趨勢比較明顯，以招商銀行為例，在2005年以前，支票的使用僅限當地使用，自2006年、2007年以來由于全國支票影像系統的建立以后，支票便全國通用，票據業務發展的電子化與多樣化發展較快。

(四)競爭日益激烈

由于票據業務在短期融資中的比較優勢，使得各商業銀行越來越重視票據業務的發展，紛紛參與到票據行業的發展中，再加之近年來人民銀行對票據業務的監管力度加大，監管制度更加嚴格，這就使得原本競爭激烈的票據業務市場競爭更加白熱化。

二、接受銀行匯票企業運行面臨風險

由于票據業務市場運行以及信息等的不穩定與不確定，票據業務的風險必然存在，企業的行票據業務風險主要體現在以下幾個方面。

(一)存款準備金誘發的企業運行風險

企業在經營過程中如果由于經營不善，導致資金周轉緊張就會出現無力支付票款的現象，在這種情況下承兌銀行就只能先墊付資金來使其運行正常，這樣就使得承兌票款轉為承兌企業的逾期貸款。這種風險的主要來源是社會制度上限制了企業的流動資金，以至于某些不可抗拒原因使得企業無法支付結算導致的，這樣就使得企業面臨著很大壓力，同樣承擔很大的風險。

(二)企業管理人員對票據融資功能理解片面

企業的經營管理人員在進行企業運作時，只是片面的認識到銀行承兌匯票業務能減少自身資金投入，又能補充承兌企業流動資金周轉，降低企業財務成本，卻忽視了這是一種真實商品貿易。

(三)企業管理人員管理渙散

企業在運行時，由于對前景分析不明顯時導致票據操作失誤，員工素質不高以及管理制度不嚴等也給企業帶來的經營管理風險，相關工作人員專業素質低下導致的假偽匯票流入，管理力度不夠，資金監管不力等種種原因而造成的管理風險。

(四)法律政策風險

法律政策風險主要是由于法律的頒布以及政策的變化所帶來的風險，法律政策風險主要包括三個方面：融資性風險，因認知以及違規原因導致的虛擬交易與偽債權關系所貼入的票據；公示催告風險，不法分子詐騙以及關系糾紛所帶來的風險；貨幣政策風險，信貸、利率以及再貼現等相關貨幣政策的改變必然會影響銀行的營運及發展所帶來的風險。

三、降低企業銀行匯票風險的相關建議

企業應該根據銀行票據特點，分析規避風險的相關原理。企業在運行階段應及時對銀行票據業務的風險在風險產生前或已經產生時通過抑制、轉移、分散等三個方面進行風險防范和處理風險。

(一)明確風險責任

企業在在實際操作中可以嚴密的敘述銀行承兌匯票的有關條款，簽訂責任規范的詳細合同，確定所收的銀行承兌匯票在貼現、質押、背書、以及正常收款等業務巾出現無法收款情況時的責任歸屬。這樣就在很大程度上降低了企業在接受成。

(二)企業應謹慎收取的銀行承兌匯票

區域性金融機構簽發的兌匯票一般風險比較大，我們經營管理人員一定要組織專門的人員對審查簽發機構進行調查，調查機構的信譽度和出票人的經營狀況，以免導致匯票由于其出現票據的假票和過期的風險，影響企業的經營。

(三)企業的風險抑制策略

企業在運行時要組織人員對票據經營風險及時進行分析，分析風險來源采取相關技術措施進行抑制。通常會明確到各部門、各崗位各環節的職責，通過對票據、流程、權限、審批、收益、統計嚴格控制來抑制企業在運用匯票的風險。

四、結束語

隨著我國的經濟飛速發展，企業與銀行的接觸越來越密切，票據是企業與銀行合作的一個重要方式。企業在處理匯票業務時，應注意降低風險加強企業管理，使得企業的資產負債結構多元化、合理化，使得企業健康運作與盈利。

[1]張丹.我國商業銀行票據業務風險防范關鍵點初探[J]金融經濟，2009年18期

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[3]張駿.淺析票據業務風險的防范[J]華章，2010年13期

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