基于熵權法的企業可持續發展綜合評價研究

呂占海

（神華國際貿易有限責任公司，北京市東城區，100011）

基于熵權法的企業可持續發展綜合評價研究

呂占海

（神華國際貿易有限責任公司，北京市東城區，100011）

企業作為經濟運行的基本單位，如何在不斷運動變化的矛盾中保持可持續發展，是企業管理者、相關理論研究者以及政府政策部門高度關注的問題。本文首先介紹了一種基于熵權法的多指標綜合評價企業可持續發展的方法；然后針對神華集團有限責任公司構建了一個可持續發展綜合指標體系；最后利用該公司2006－2010年間的發展數據對該公司的可持續發展狀態進行了評價，為管理提供了科學量化的評價方法。

企業 可持續發展 協調發展 熵權值法 綜合評價

1 引言

自20世紀80年代可持續發展概念提出以來，可持續發展評價的研究日益成為一些國際組織、國家政府以及相關學者備受關注的課題之一。而企業可持續發展是在1984年世界環境管理工業會議上提出來的，依照系統論的觀點，做為經濟運行基本單位的企業，對眾多宏觀矛盾（如經濟快速增長與資源大量消耗的矛盾，經濟發展水平的提高與社會發展相對滯后之間的矛盾，區域之間經濟社會發展不平衡的矛盾，人口眾多與資源相對短缺的矛盾等等）的產生和解決具有不可推卸的責任。同時從企業自身來講，如何在不斷運動變化的宏觀矛盾中處理好內部矛盾以實現微觀可持續發展，亦是理應引起企業管理者、相關理論研究者以及政府政策部門高度關注的問題。

另一方面，可持續發展有助于實現社會的最高利益，有助于我們改進管理、提高質量。可持續發展關系到企業未來的生存，環境因素對企業正在產生越來越大的影響。目前，關于企業可持續發展研究都處于定性研究，要向定量研究發展，指標權重的設定就成為研究的關鍵。已有的指標權重設定方法主要有：主觀賦權法，如層次分析法、專家評判法、模糊綜合評判法；客觀賦權法，如變異系數法、熵值法、多目標優化法、復相關系數法、主成分分析法；組合賦權法，如乘法合成法、線性加權組合法等等。一般認為熵值法能夠反映指標信息熵值的效用價值，其給出的指標權重值比德爾菲法和層次分析法有較高的可信度，比較適合可持續發展評價問題的研究。為了避免由于主觀賦權造成的評價的主觀性，本文試圖運用熵權法定量研究企業可持續發展問題，以克服應用中可能存在的極值情況對評價造成的誤差影響，以期為我國企業可持續發展評價提供基本思路。

2 可持續發展評價方法

企業可持續發展的評價方法和模型研究是可持續發展研究的重要內容，它可以為企業的可持續發展決策提供重要的科學依據和優先考慮的問題，還可以為管理者提供可持續發展的有效信息。為了全面反映企業復合系統各個方面的發展狀況，企業可持續發展指標體系需要采用多指標綜合評價的方法，問題的核心是如何從量綱各異的統計指標得出相對評價值進而得到綜合評價的結論，即評價方法。本文采用熵權法解決評價指標權重計算問題，然后再從發展可持續性和發展協調性兩方面評價企業的可持續發展狀態。

2.1 熵值法原理

熵原本是一熱力學概念，它最先由申農引入信息論，現已在工程技術、社會經濟等領域得到十分廣泛的應用。而熵權法是一種基于熵原理的客觀評價方法，它能避免人為因素帶來的偏差，其基本原理如下：

設有m個樣本，n項評價指標，形成原始數據X＝（xij）m×n，由于各指標的量綱、數量級以及指標的正負取向均有差異，需對初始數據做標準化處理：

（1）數據標準化（i＝1，…，m，j＝1，…，n）：對效益型的指標，令：

而對成本型指標，令：

對固定型指標，令：

其中αj為第j個指標的最佳穩定值。定義其標準化矩陣為Y＝（yij）m×n，其中

（2）計算信息熵和效用值（j＝1，…，n）：第j項指標的信息熵為，其中K

第j項指標的信息效用值為dj＝1－ej。

（3）計算評價指標權重（j＝1，…，n）：wj＝

（4）計算綜合評價值（i＝1，…，m）：fi＝，其中fi是第i個樣本的綜合評價值。

（5）對評價值進行排序：由熵值法所計算出來的評價值即為各種指標數。利用它們我們可以描述各指標的發展狀況。

2.2 可持續發展綜合評價法

假設我們從l個方面考慮所要評價的企業可持續發展系統，即分為l個子系統支出子系統的可持續性。那么整個系統的可持續性我們可以從子系統的發展可持續系數和子系統之間的協調關系來衡量。

2.2.1 發展可持續系數（i＝1，…，m）

根據評價指標的層次結構特點，發展可持續系數采用綜合加權的方法計算。第i個樣本的發展可持續系數為：Fki為第k個子系統中第i個樣本的相應指數。按照發展可持續系數S的大小，可以把可持續狀態分為3種：當0≤S≤0.5時，為弱可持續狀態；當0.5≤S≤0.8時，為基本可持續狀態；當0.8≤S≤1時，為強可持續狀態。這個系數反映了企業發展情況，能夠反映企業發展的趨勢和方向。

2.2.2 發展協調系數（i＝1，…，m）

用協調系數來描述各個指標之間的發展關系。樣本i的協調系數為：

其中Pi為樣本i的各指數的標準差，為樣本i的各指數的平均值。按照可持續協調系數C數值由小到大可以把協調狀態分為3種：當0≤C≤0.5時，為不協調發展狀態；當0.5≤C≤0.8時，為基本協調發展狀態；當0.8≤C≤1時，為協調發展狀態。這個系數可以反映個子系統間的發展關系。

2.2.3 綜合評價

綜合評價需要考察樣本的發展水平、速度和協調性，由企業發展可持續系數和協調系數共同完成。按照對發展可持續系數和協調系數的區域劃分，可以把這個評價空間分為9個區域，見表1。

表1 可持續發展特性表

3 實例分析

本文以中央直管國有獨資能源公司神華集團有限責任公司2006－2010年間的發展數據報告為基礎，分析此期間該公司的可持續發展狀況。

3.1 可持續發展評價體系

神華集團有限責任公司是以煤為基礎，電力、鐵路、港口、航運、煤制油與煤化工為一體，產運銷一條龍經營的特大型能源企業，主要經營業務或管理活動有國務院授權范圍內的國有資產經營；開展煤炭等資源性產品、煤制油、煤化工、電力、熱力、港口、各類運輸業、金融、國內外貿易及物流、房地產、高科技、信息咨詢等行業領域的投資、管理；規劃、組織、協調、管理神華集團所屬企業在上述行業領域內的生產經營活動；化工材料及化工產品（不含危險化學品）、紡織品、建造材料、機械、電子設備、辦公設備的銷售等。其中，煤炭、電力、鐵路、港口是該公司的產業支柱，本文根據系統性與層次性相結合、穩定性與動態性相結合、定量與定性相結合以及科學性與可操作性相結合的原則，將該公司可持續發展競爭力評價指標體系定位于發展力和協調力兩大方面，包括3層指標，見表2。

表2 可持續發展評價指標體系

3.2 原始數據

我們選取了該公司2006－2010年間的發展數據，原始數據見表3。

3.3 具體評價步驟

由于我們選取的各指標的單位不同，而且數量級上差別比較大，所以我們首先利用公式（1）～（3）將表3中的數據進行標準化處理；其次為了評價各個指標，我們利用熵值法計算得出各三級指標的權重，見表4～8。

通過觀察表4～8的數據我們可以發現，這5年來該公司的各個指標發展狀態良好，雖然由于各種原因，個別指標在個別時候有些波動，但仍然擋不住其穩定持續發展的趨勢。同時通過觀察各分部的權重值，我們可以發現各分部在整個公司實際經營中所占的份量。接著綜合上述計算結果，利用熵權法，我們可以計算出2006－2010年各年各部分的發展指數，結果見表9。

表3 2006－2010年神華集團部分發展數據

表4 煤炭營運子指標體系權重表

表5 發電營運子指標體系權重表

表6 鐵路營運子指標體系權重表

表7 港口營運子指標體系權重表

表8 合并經營子指標體系權重表

表9 綜合評價結果

為了能夠更直觀地展示該公司各年各分部的發展情況，我們可以把表9做成折線圖，見圖1。

圖1 各年各分部發展狀態圖

通過圖1我們可以看出，各分部這5年的發展基本上處于上升狀態，雖然發電部門有稍許波動，但整體仍然保持著向上的勢頭。

表10 2006－2010年發展可持續系數與協調系數表

為了研究這5年該公司的可持續發展的情況，利用公式（1）和（2），計算得出這5年該公司可持續發展系數和協調系數，由此可對該公司的可持續發展情況進行綜合評價，見表10和圖2。

圖2 可持續發展狀態圖

從表10和圖2我們可以看出，2006－2010年該公司可持續發展的狀態總體上良好。一是發展的協調性好，從2007年以后一直處于協調發展狀態，5年中沒有不協調發展的狀態；二是發展的可續性較好，都處于基本可持續或強可持續狀態，而且可持續性一直處于連續上升的趨勢；三是發展曲線好，基本屬于不斷提高的趨勢，總體上呈現越來越好的趨勢。

4 結論

本文介紹了一種基于熵權法的評價企業可持續發展的方法，是一種客觀的評價方法，基本上沒有主觀的因素。同時利用神華集團有限責任公司5年的年度報中的數據，對其這幾年的發展狀態進行了評價，不僅肯定了該公司的良好發展態勢，而且也可以為該公司的管理提供參考。

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Comprehensive evaluation of enterprises sustainable development based on entropy weight method

Lv Zhanhai
（Shenhua International Ltd.Dongcheng，Beijing 100011，China）

For enterprises as the basic unit of the economy，the problem about how to maintain sustainable development is paid great attention by corporate managers，researchers and government policy department.Firstly based on entropy weight method，this paper gives the comprehensive evaluation method about enterprise sustainable development.Then a comprehensive evaluation index system about enterprise sustainable development is constructed for Shenhua Group Corporation Limited.Finally，combined with the practical development date for 2006to 2010of this enterprise，it analyses the sustainable state of this enterprise.In a word，it provides some scientific reference for the managers.

enterprises，sustainable development，coordination development，entropy weight method，comprehensive evaluation

TD－9

A

呂占海（1975－），男，河北省玉田縣人，經濟師，碩士研究生，現任神華國際貿易有限責任公司團委書記、部門經理。

（責任編輯 熊志軍）