成立農村商業銀行

農村信用合作社從合作制走到了今天的股份合作制，體現了一種與時俱進的精神。在經濟體制、金融體制轉軌的關鍵時期，城鄉一體化快速發展的背景下，作為欠發達地區，以轉變經營模式和經濟增長方式為主要內容的農村信用社轉型為農村商業銀行成為一種必然。誰能率先從制度到內部治理結構上都能實現產權明晰，誰就能在新的農村金融市場的競爭中取得優勢。筆者擬結合黑龍江省黑河市成立農村商業銀行的實踐對此進行探討。

一、農村信用社改制為農村商業銀行的必要性

農村信用社改制為農村商業銀行是由農村信用社改制中所遇到的問題和農村金融改革的方向決定的。

（一）農村信用社改革中面臨的困難和問題

2003年以來，農村信用社改革工作取得了階段性成果。一是長期積累的歷史包袱逐步得到解決，系統性風險大大降低；二是資本狀況和經營業績明顯改善，支農能力不斷增強；三是產權制度改革順利推進。然而，處于改革初級階段欠發達地區的農村信用社，仍存在著產權不夠明晰、法人治理結構不夠完善、商業性職能與政策性職能沖突等難題。

1.不良資產置換不夠徹底，使得資產質量難以實現全面改善和有效提高

農村信用社改革是通過國家財政補貼、稅收減免和中央銀行資金扶持等一系列扶持政策來化解歷史包袱，但由于地理位置偏遠，信息靈敏度不高，對政策理解得不夠深入等方面的原因，使得黑河市農村信用社不良資產置換得并不像發達地區那樣徹底。一些歷史遺留、支持三農信貸投放、城市信用社更名改制等形成的不良貸款并未置換，截至2011年末，黑河市農村信用社歷年虧損掛賬余額仍有0.5億元，信貸資產質量并未得到徹底改善。

2.產權關系明晰困難，法人治理結構有待于進一步完善

農村信用社改革雖然以明晰產權關系、完善法人治理結構為主旨，但在實際執行過程中，仍然存在著一定的困難，特別是作為在欠發達地區新組建的農村商業銀行，成立之初，首先面臨的仍是資金上的難題，要擴大貸款投放規模，必然需要足夠的資金作保證。為此，該行通過投資入股的方式積極籌措資金。2011年12月末，黑河市農村商業銀行股本金總額6.2億元，其中：自然人股4.3億元，占比69.4%，法人股1.9億元，占比30.6%，全部為投資股。入股社員參與信用社管理成本較高，導致入股社員參與信用社管理意愿不強，股東所有權缺失。

3.專業人才匱乏直接影響和阻礙農村信用社改革的縱深發展

黑河市地處黑龍江省北部邊陲，對面即是俄羅斯阿穆爾州首府布拉戈維申斯克市，氣候比較寒冷，交通也不如中心城市便利，而且受俄羅斯經濟、金融等政策影響，邊貿發展不活躍，在吸引人才、吸引企業與項目方面存在著較大的困難。

4.股改后的農商行商業性職能與政策性職能之間矛盾難平衡

在現有政策體系下，農村商業銀行經營理念與發達地區相比仍然滯后，改革創新意識也不強，發展比較困難。支農基礎仍不牢固，基于商業利益，資金投向非農產業現象依然存在，農村商業銀行的“難貸款”與農戶“貸款難”現象同時出現。這與欠發達地區歷史形成的根深蒂固的職能劃分有很大的關系，短時期內實現較大的突破難度很大。

（二）農村信用社改制方向

在經濟結構調整、金融監管從嚴、信貸規模趨緊的新形勢下，我國商業銀行進入體制轉軌的關鍵時期，作為在整個銀行體系中處于相對弱勢位置的農村信用社，更需要在轉制中尋求戰略性機遇和持續性發展。

1.順應經濟體制改革、產業結構調整的需要

城鄉經濟一體化步伐的加快必將對金融業產生新的需求。從國家“十二五”規劃看，到2015年中國城鎮化率將從現在的46.6%上升到51.5%，城鎮基礎設施建設、小城鎮建設、棚戶區改造、農村閑置勞動力進城就業等成為農村金融機構面臨的新情況，迫切需要農村信用社轉變已有的經營模式，根據外部環境的變化，按照各類經濟主體的新型資金需求，重新配置金融資源，尋求提高金融服務水平的新途徑。

2.適應金融體制改革、金融市場發展變化的需要

近年來，欠發達地區農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、小額貸款公司等多種形式的農村金融機構數量出現突破性增長，在經營區域、業務品種、服務質量等各方面展開全面競爭，對網點、客戶、資金等市場資源的爭奪日益激烈。特別是在“十二五”期間，資本市場、貨幣市場等直接融資比重將進一步提高，隨著利率、匯率市場化改革的穩步推進，農村中小金融機構面臨優質客戶分流、貸款增長受限、負債不穩定性增加等諸多因素的考驗，為有效防范和化解金融風險，迫切需要農村信用社的改制，以適應新的業務發展變化的需要。

3.不斷滿足客戶多元化發展需求的需要

隨著城鄉一體化建設的發展，農民對金融產品的需求加大，許多地方的土地被流轉，產生了土地流轉方面的金融服務。農民收入增加后對財產保值、增值的需求不斷增加，農民城市化之后創業貸款需求也不斷增加。新的農村經濟體增加了對金融產品服務的新需求，僅承擔農村存貸款業務的農村信用社很難達到這一要求，迫切需要農村商業銀行來完成金融服務多元化的歷史使命。

二、農村信用社改制農村商業銀行的可行性

在全國范圍內開展的農村信用社票據資金兌付改革，為組建農村商業銀行奠定了堅實基礎，總體看成效明顯，對于發達地區，效果尤為顯著；對于不發達地區也起到了積極的推動作用。以黑龍江省黑河市農村信用社為例，2007年5月，黑龍江省黑河市及其轄內農村信用社聯合社相繼成立，標志著農村信用社改革取得了階段性成果。在此基礎上，2011年初，黑河市農村信用社聯合社所轄愛輝區農村信用社在全省率先改制成為農村商業銀行，在經歷了增資擴股、票據發行、監測考核、票據兌付四個發展階段后，基本達到了預期的目的和效果，開創了黑龍江省農村金融發展的先河，為欠發達地區農村信用社改革向縱深發展做出了方向性探索。主要體現在：

（一）扶持政策落實到位，資產質量得到改善

改革試點以來，黑河市共認購專項中央銀行票據14　060萬元，其中：置換不良貸款13　265萬元，置換歷年虧損掛賬795萬元；獲得專項票據利息572萬元；專項票據置換資產處置收入949萬元；累計獲得稅收減免9　654萬元；保值貼補息591萬元，股金分紅補貼1　349萬元。綜合以上幾項，此次改革對黑河市農村信用社的資金支持超過27　000萬元。截至2011年末，按照貸款五級分類統計，黑河市農村信用社不良貸款比例為11.4%，比改革前下降8.2個百分點。資本充足率由改革前的-32.2%提高到了2011年末的9.18%。

圖1 不良貸款率及資本充足率指標示意圖 單位：%

（二）各項業務快速發展，資金實力進一步增強

2011年末，黑河市農村信用社各項存款73.4億元，比改革前增加56.9億元，增長3.4倍。各項貸款51.7億元，比改革前增加40億元，增長3.4倍。貸款增速大大高于同期其他金融機構，貸款占轄內金融機構貸款總額的比重由改革前的11.5%提高到2011年末的26.3%，提高了14.8個百分點。

2003—2011年存、貸款余額變化情況 單位：億元

（三）支農投放不斷增加，支農力度進一步加大

2011年末，黑河市農村信用社農業貸款余額38.8億元，占其各項貸款的比例由改革前的53%提高到75%。其中，農戶貸款占農業貸款的比例較改革前提高了5個百分點。

圖3 改革前后農戶貸款占農業貸款的比例示意圖 單位：%

（四）財務狀況逐步改善，盈利能力得到提升

自改革以來，累計實現盈利4.82億元。2011年末，農村信用社歷年虧損掛賬余額0.5億元，比2004年末減少1.1億元。

圖4　2003-2011年利潤變化情況圖 單位：億元

（五）產權制度改革模式已經形成，法人治理架構逐步建立

目前，黑河市轄內5家縣級聯社全部實現了統一法人，并建立了社員代表大會、理事會、監事會、經營班子各司其職，相互配合的法人治理結構，確立了授權程序、方式和范圍。在明晰產權關系、完善法人治理結構方面進行了有益探索，取得了初步成效。

三、全面向農村商業銀行改制任重而道遠

黑河市農村商業銀行自成立以來，取得了比較顯著的成效。主要表現在：資本總額不斷提高，資金實力不斷增強，盈利能力不斷提升。目前，該行在第一屆董事會第五次會議上提出了《2012年對外投資計劃暨對五家縣級聯社實行股份制改造工作規劃》，為推進轄內農信社向農商行改制奠定了基礎。但要實現向農商行的全面改制還需要做好以下幾方面的工作。

第一，充分發揮政府的主導作用。地方政府要立足于農村經濟發展實際，利用行政手段，制定整體規劃，整合各方資源，推動農信社實現全面改制。建議實行區別對待的財稅政策。對于農村金融機構在支持三農過程中，因自然災害等不可抗力形成的農貸損失，政府應在財政上予以補貼。

第二，基層人民銀行要發揮好參謀助手、組織協調、服務推動等方面的作用。2004年進行的農村信用社票據資金兌付改革是人民銀行通過不良資產置換，實現“花錢買機制”目標的重要舉措，對于農村信用社擺脫困境、扭虧為盈以及今天成功轉型至關重要，為農商行的成立奠定了基礎。改制過程中要考慮實行差異化的貨幣政策，對農村金融機構實行差別存款準備金率和存貸比管理，在控制風險的前提下，擴大其可用資金規模。加快利率市場化改革，放寬對農村金融機構的利率水平限制，滿足合理的農村信貸資金需求。

第三，銀監部門要實行富有彈性的監管政策。在確保能夠實施有效監管的前提下，適度放寬農村金融機構市場準入條件，允許更多的民間資金以更加靈活的方式從事三農金融服務。盡快出臺專門針對農村金融服務的激勵政策，在有效控制貸款風險的前提下，在監管政策上給予一定的優先和便利，調動農村金融機構和人員服務農村市場的積極性，支持農村金融產品創新。

第四，進一步整合內部專業資源，強化專業監督作用。無論是農村商業銀行，還是農村信用社，都按照各自章程成立了財務、稽核、信貸和風險管理等專業機構和部門。這些部門在內部管理方面應該是相互配合、相互制約的有機整體，各部門從事的工作直接對其領導負責。在過渡期內可以考慮由一名董事牽頭，相關專業部門直接參與和領導相關方面的工作，為理事們提供準確可靠的決策信息，對某些重大事項組織專業調查研究，形成議案，提交理事會做最終決策參考，有效維護農村信用社的安全、穩定、廉潔、高效運轉。

作者簡介：畢洪偉（1968-），女，黑龍江黑河人，外匯管理科副主任，經濟師，從事金融改革與外匯管理研究。

（中國人民銀行黑河市中心支行）

（責任編輯：張娟）