中國農村小額信貸公司發展中的問題和對策研究

摘 要：作為中國農村金融機構的重要組成部分，農村小額信貸公司在新農村建設過程中發揮了積極而深遠的影響。其成立發展主要是幫扶金融弱勢群體達到扶貧的目標。在新農村建設的關鍵歷史時期，推動中國小額貸款公司的發展，必須走可持續性的發展模式。這不僅要求從觀念上重視小額貸款公司可持續性發展，而且要求在運作機制上能夠實現小額貸款公司的可持續，從小額貸款公司的風險、成本兩方面進行合理的管理能夠促使整個機構的可持續性，達到小額貸款公司的可持續發展目標。從目前情況看，國內的農村小額信貸公司還處在較低的水平，存在諸如資金供給能力不足、農村小額信貸公司財務自立能力較弱、過度行政干預加大經營風險、支農措施與農戶需求有差距等問題。今后應著手完善小額信貸資金供給機制，利用市場定價機制實現持續經營，創造穩定的政策和加快小額信貸模式創新等措施，不斷完善中國的農村小額信貸公司。

關鍵詞：農村金融；小額貸款公司；可持續發展

中圖分類號：F830.5 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）12-0050-02

一、農村小額信貸公司發展階段面臨的主要問題

1.農村小額信貸公司缺位現象嚴重，中國目前許多農村小額信貸公司是以項目的形式存在的，依托于當地的政府部門，缺乏專門的機構來運作。從事小額信貸的管理的業務人員多數都是臨時性的，他們缺乏專業的小額信貸知識和技術。沒有獨立的小額信貸公司作為承載主體，這些小額信貸項目是無法實現可持續發展的，一旦項目結束了，小額信貸也不復存在了。農村小額信貸要實現為農村居民提供持續性的信貸產品與服務的目標，需要一個具有獨立性和穩定性的公司來運作。

2.農村小額信貸公司經常存在產權不明晰的問題。非政府組織小額信貸公司大多是由捐贈者資助成立或者由國際多邊組織投資設立的，這樣就會出現其產業結構中沒有真正的所有者，即使有所有者也不太關心公司管理的情況。在缺乏委托人監督的情況下，公司管理者的行為主要取決于自身的責任心，取決于對公司扶貧的使命感。再者，大部分小額信貸公司內部管理體制不完善。有的沒有設立決策機構和監察機構，有的設立了卻只是流于表面，無法發揮其作用，決策權和執行權集中在少數人手里。由于中國特殊的體制問題，許多農村小額信貸公司在成立之初就是依賴于政府組織建立起來的，缺乏職能上的獨立性，管理人員中的一部分就是由政府機關人員組成的，他們既缺乏專業的金融基礎知識，也無法實現專職化，只是把小額信貸作為一種完成短期扶貧目標的手段，甚至有時當地政府部門還會干預小額信貸機構的貸款發放。一個從一開始就沒有獨立性和完善的內部治理結構的小額信貸公司是不可能實現自身可持續發展的。

3.大多數農村小額信貸公司對于目標客戶的選擇過于嚴格，中國由政府主導，農村信用社或中國農業銀行發放的農村小額信貸，多數貸款額度最高不超過5萬元，信用聯社規定對較大額（如5萬元以上）貸款必須采用房產抵押方式。另外農村小額信貸額度從小到大，須經過多次按時還款后額度才能有所增加，還款方式一般實行按月還款，還款期限從三個月到一年不等，一般不超過二年。事實證明這種產品設計多數無法適應農村農業經濟周期長、效益慢的特點。如果用國際上評價農村小額信貸貸款規模的常用指標——平均貸款余額與人均國內生產總值之比來衡量中國農村小額信貸用戶的貸款規模，可以發現中國農村小額信貸用戶的平均貸款規模是明顯偏小的。近些年來，中國社會經濟的高速發展使得人民收入大幅增長，與此同時物價水平也在不斷上漲，在國內現有物價水平下，幾千元的額度，對農戶來說吸引力是十分有限的。盡管這個問題在中國銀監會宣布提高農村小額信貸額度，但大部分機構對不能提供抵押或擔保的農村小額信貸的額度是否提高還是持謹慎態度。

4.缺乏可持續性發展。（1）財務上的可持續性，農村小額信貸公司本質上反映的是一種借貸關系，不應被視為一種單純的扶貧，而應看做是一種正常的經營業務。所以小額信貸公司經營獲得的利潤必須超過其費用和經營成本，才能夠不依靠外界的補貼和捐助持續地生存，進而實現小額信貸的良性循環，但是目前中國大多數農村小額信貸公司仍未實現財務上的可持續發展，即不依靠貼息或捐助進行可持續地運行。首先，中國對存貸款利率仍實行嚴格控制。利率控制使目前大部分小額信貸公司收取的利率不能補償操作費用，因此大多數非政府小額信貸公司只能基本實現賬面上的盈利，一旦計入其低息貸款的成本，很少能實現盈利。其次，農村小額信貸資金來源單一，多數項目處于需要外來資金注入或部分補貼的階段。除正規金融公司外，大多數小額信貸資金來源，主要是政府的扶貧資金，其數量有限，品種單一。其他如吸收存款、基金儲蓄、代扣罰金和吸收入股等國際上常見的形式，中國都比較少。而且“中國小額信貸資金來源容易受到政府的左右，受金融政策的制約（如存款利率、吸收存款的政策等），因而缺少穩定資金來源渠道。因此項目一旦離開外來的補貼或援助很難維持下去的，要達到自負盈虧還需要進行不懈的努力”。（2）創新的可持續性，只有符合客戶需要的、根據其特點設計的信貸服務才能持續發展。成功的小額信貸公司都通過一系列的金融創新，持續地擴展為窮人提供貸款服務。創新應當包括金融工具的使用，在金融產品方面則要求能提供滿足借款人需要的產品，進而降低操作成本和信貸風險等。中國農村小額信貸公司業務品種依然少且不完全適應農業經濟特征，不管從貸款期限，貸款模式，還款間期，還是貸后指導以及監控均未做到靈活多樣，無法滿足農村生產需要。（3）機構及人員的可持續性，公司的持續性主要是指機構排除干擾因素的能力。中國農村小額信貸公司受到較多的干預和制約，公司的獨立運作受到很多外來因素的影響，加上管理和經營能力有限，導致公司可持續性不強。而人員的持續性則要求擁有受過良好培訓，業務素質和思想道德修養都較高的專職人員。但是中國多數小額信貸公司內部管理體系不完善，機構缺乏明晰的戰略目標和運營計劃，如建立一個獨立的或者相對獨立的金融機構，實現可持續發展，長期服務于農戶。專業人才缺乏，農村小額信貸扶貧在貧困地區實施，首要的問題是適應性人才稀缺，從人員的構成方面來看，農村小額信貸的從業者缺少小額貸款方面的金融知識，這導致他們的工作效率低，執行過程中力不從心。

二、促進農村小額信貸公司可持續性發展的對策

1.從促進小額信貸公司內部經營運作角度，適當提高銀行融資比例將小額貸款公司從銀行等金融機構獲得的融入資金，由現在的不得超過資本凈額的50%提高到100%。同時應把小額貸款公司向銀行等金融機構融入的資金界定為同業拆借，享受銀行間同業拆借利率，進而降低小額貸款公司融資成本。政府相關部門及時協調銀行等金融機構給予小額貸款公司資金支持，給小額貸款公司的配套融資，業務結算等提供便利。

適時擴大經營范圍和降低經營風險，由于小額貸款公司經營風險較高，應在有關部門的指導和監督下，允許小額貸款公司開展票據貼現，資產轉讓，委托貸款等低風險業務，降低小額貸款公司的經營風險。

2.從增加小額貸款公司收入角度，增加業務量，目前大多數小額貸款公司業務范圍局限在當地的區域內，業務量有量，今后可考慮擴大業務區域，增加業務量。積極開展第二、三業務，小額貸款公司應在目前政策允許范圍內，積極開展第二、三業務，如做擔保業務等，增加收入來源，增強競爭力。充分利用資金優勢，小額貸款公司可利用自身的資金流和金融中介信息流優勢，投資有競爭優勢，成長潛力大又缺乏發展資金的中小企業，通過年度分紅，股權轉讓等獲取超額投資回報。

3.從加強內部控制和風險控制角度，內部控制方面，小額貸款公司選用人才應以品德作為第一位，能力不足和經驗欠缺，可進行針對性的培養，擁有忠誠和能干的員工是小額貸款公司擁有良好內控環境的基礎。制定明確的政策和程序，將其認真付諸實際操作中，財務規定制定部門有局限性和交易過程的明確程序是良好的內部控制環境的重要方面。票據程序有助于保證財務交易記賬和分類的一致性，書面程序手冊和與之相關的培訓有助于保證新員工遵守同樣的指導方針。明確劃分職責和權限，分工明確，權責清晰，形成相互制約機制，例如，貸款支付，交易的記賬應與貸款支付分開，這樣資金轉作他用需要有兩個或以上的人串通共謀才能完成，這就可能性不大。建立完善的內部審計制度，將會計憑證按邏輯程序列歸檔案，建立明確的審計線索并就財務報告的準確向其公司利益各方提供反饋。接觸資產的人數應有限，并明確其保管責任。資金應當存入銀行，對資金的提取至少應得到兩人的批準并應帶有明確和簽名授權規定。除留出每日經營所需的一定量現金之外，其他現金應當鎖入保險柜，應當授權最低限度的人員掌管保險柜。每月銀行對賬的人員應當是不涉及現金收付的人員，這樣在核查每筆交易時可保持必要的獨立性。風險控制方面，貸款的決策由經驗決策向科學民主化轉變，力求做到定性定量分析相結合，實施審貸分離，發揮制約機制，積極減少或轉嫁風險，提高信貸員素質，進行量化考核，信貸質量高低與信貸員經濟利益掛鉤，獎罰分明，信貸員不僅要關注客戶的財務信息，也要收集客戶的非財務信息，全方面的評價客戶的資信情況，實行信貸員風險共擔機制，讓信貸員交保證金，出現壞賬就跟公司分擔風險，增加信貸員的責任感。完善小額貸款公司的資本金風險補償機制，拓展資本金補充渠道。

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