淺議村鎮銀行信貸業務風險管理

摘要：村鎮銀行是國家為改進農村金融市場服務水平，更好支持社會主義新農村建設引進的新金融機構，由于其成立時間不長，規模不大，在其業務經營中存在風險。通過審計實踐，總結村鎮銀行信貸業務風險特點，對村鎮銀行加強信貸業務風險管理提供建議參考。

關鍵詞：村鎮銀行 信貸業務 風險特點 管理建議

村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構，是縣域內獨立的企業法人。按照規定其發起人或出資人中應至少有1家銀行業金融機構，即村鎮銀行的母行，其母行必須為村鎮銀行的控股人。村鎮銀行自成立以來，由于網點分布少、業務功能弱、品牌形象尚未樹立，社會認知度不高，同時在爭奪農村地區的財政存款方面，相比農村信用社等銀行機構，村鎮銀行也沒有優勢可言，從而影響了村鎮銀行吸收存款的能力。然而村鎮銀行在貸款上卻具有一定的優勢，村鎮銀行是縣域內獨立的法人機構，具有經營決策權限，信貸措施靈活、決策流程短，貸款效率更高，適應農村中小企業的用款特點，因此相對于存款業務，村鎮銀行更愿意開展投入少、見效快的貸款業務，貸款業務發展相對較快。但是由于村鎮銀行本身規模小、抗風險能力弱，且其面臨客戶、行業及政策具有自身特點，因此村鎮銀行的信貸風險也具有其特點，需要根據其風險特點進行業務管理。

1 村鎮銀行信貸業務風險特點

1.1 客戶信用風險

按照銀行業監管部門對村鎮銀行的業務定位，村鎮銀行面對的主要是縣域內小企業或者農戶，縣域內小企業通常存在以往信用記錄不全、會計核算不規范、財務信息不完善、抵押物缺失及抗市場風險能力弱的現象，而農戶甚至沒有以往的信用記錄，也更無財產可以抵押，同時其信用意識淡薄，認為還不上錢無所謂，而且不還錢有跟風的可能。因此，目前村鎮銀行發放的企業貸款客戶往往對其母行客戶依賴程度較大，從其母行客戶群體中進行選擇，或者干脆向信息相對對稱的中型企業客戶傾斜，個人貸款也多發放工商企業主等助業貸款，單筆貸款金額相對較大，與村鎮銀行自身經營規模不盡匹配。

1.2 業務操作風險

一是村鎮銀行為滿足監管部門對其創立和開業要求，依照其母行模版建立了初步的信貸規章制度和操作流程，然而該模版制度并不能完全適應村鎮銀行靈活的經營機制和特殊的業務定位，如貸款客戶的準入、貸款品種的設定、客戶等級評定辦法等方面仍有一些不足，可操作性不強，村鎮銀行需要進一步細化適合其自身特點的業務管理制度。二是村鎮銀行在當地競爭力弱，對人才吸引力不強，招聘的員工中沒有銀行業從業經歷的人員較多，且村鎮銀行經營初期業務量少而簡單，自身業務培訓能力有一定的局限性，人員履職能力難以滿足村鎮銀行信貸業務持續發展和管理水平不斷提高的要求。三是村鎮銀行在信息管理方面，由于業務系統建設相對滯后，一些信貸業務流程的控制由人工完成，不利于提高效率和風險防范，其信貸貸款監測、風險預警等業務管理依賴人員主觀判斷，科技手段落后，操作風險難以有效控制。此外，其內部審計、監督沒有獨立的機制保障，監督力量簿弱，同時由于村鎮銀行業務規模較小，在母行的關注度不高，母行對其開展的業務檢查頻率也較低。

1.3 行業政策風險

一是村鎮銀行的業務發展與國家的經濟政策有密切的關系，目前國家對村鎮銀行持鼓勵發展的態度，但隨著經濟調控力度的加大，有利于村鎮銀行的優惠政策，如稅收優惠政策、財政補貼政策會不會取消，將對村鎮銀行發展有較大影響。二是由于村鎮銀行過快發展貸款業務，其存貸比突破了監管經線，一直處于高比率運行狀態，隨著銀行業監管部門對存貸比的進一步嚴格控制，村鎮銀行存在一定的流動性風險。三是作為獨立法人機構，村鎮銀行的利率風險也是需要高度關注的市場風險之一。

2 村鎮銀行加強信貸風險管理建議

2.1 母行作為村鎮銀行的發起人及控股銀行，需要進一步加大對村鎮銀行的監督、指導和支持力度，督促村鎮銀行持續完善法人治理結構，增強經營管理獨立性；對村鎮銀行確立信貸業務經營目標、規范信貸制度建設、強化信貸授權管理等加強指導，提高村鎮銀行信貸業務的市場競爭力；利用母行的優勢資源，在信貸專業人才培訓、產品開發、信息技術等方面給予支持，增強村鎮銀行信貸業務的持續發展能力。

2.2 村鎮銀行按照操作流程梳理信貸業務流程，完善職責分離、相互制約的內控機制；根據監管部門要求及銀行風險管理要求，結合村鎮銀行自身經營及當地經濟金融特點，細化補充、修改完善信貸準入標準、客戶等級評定辦法等并形成規范的信貸業務制度，保障業務操作、流程控制的統一與規范，提升信貸業務內部管理精細化水平。

2.3 村鎮銀行針對目前信貸人員的特點與狀況，需要采取多種方式強化對信貸從業人員的培訓，提高業務人員對金融知識的認知程度，增強對制度的理解、執行能力和對風險的判斷、識別能力，培養成熟的信貸員工隊伍，為信貸業務的健康發展打好基礎。

2.4 村鎮銀行需要盡快開通和完善外部聯網結算業務等重要系統，增強金融服務功能；加強溝通，積極爭取母行的業務指導與扶持，完善核心業務系統功能，開發相關信貸業務管理系統，為提高村鎮銀行貸款監測的科技手段，增強風險預警能力提供支持。