金融風(fēng)險(xiǎn)中的內(nèi)部控制探討

摘要：隨著金融業(yè)的發(fā)展，也增加了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，金融業(yè)面臨著日益復(fù)雜的。因此，如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)，金融業(yè)的健康發(fā)展之間的關(guān)系的關(guān)鍵問題。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防策略，金融創(chuàng)新；內(nèi)部控制；最近幾年，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況得到突飛猛進(jìn)的進(jìn)展，在世界的金融市場(chǎng)上發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。從現(xiàn)階段的金融狀況來看整體的趨勢(shì)還是不錯(cuò)的。在遏制經(jīng)濟(jì)泡沫增長(zhǎng)的同時(shí)，平穩(wěn)的保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。金融風(fēng)險(xiǎn)和金融是脫離不開的，它是金融的特質(zhì)與屬性。金融危機(jī)的爆發(fā)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的影響越來越大，人們對(duì)此有著極大的關(guān)注。

1、什么是金融風(fēng)險(xiǎn)。

它主要是指在金融活動(dòng)中所照成的經(jīng)濟(jì)損失，在法律政策市場(chǎng)現(xiàn)狀和操作等多種因素，導(dǎo)致收益的不再預(yù)期的范圍，形成經(jīng)濟(jì)損失的可能。1.1金融風(fēng)險(xiǎn)影響著金融活動(dòng)安全有效的運(yùn)行，同時(shí)能破壞金融業(yè)的抗沖擊能力。但同時(shí)也危及金融安全和國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，一旦發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，金融體系作為一個(gè)整體將故障的功能，從而讓整個(gè)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)秩序都混亂了，甚者，但也導(dǎo)致了一場(chǎng)政治危機(jī)。嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)可能是一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)崩潰，造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)和社會(huì)動(dòng)亂。

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因

2.1雙方交易的信息不明確導(dǎo)致兩方的收益不均衡。使用的資金，資產(chǎn)，負(fù)債，現(xiàn)金流量，償債能力，發(fā)展前景和規(guī)劃企業(yè)直接融資的企業(yè)主的所有信息。商業(yè)信息，作為債權(quán)人的金融機(jī)構(gòu)通常知道的太少。

2.2金融體系具有內(nèi)在的脆弱性主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：首先這是有很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)，金融體系是不完美的，沒有預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，金融體系的治理結(jié)構(gòu)和控制機(jī)制是不完美的，沒有一個(gè)長(zhǎng)期的投資理念，缺乏機(jī)構(gòu)約束投資者的市場(chǎng)違規(guī)行為，投機(jī)倒把嚴(yán)重；各種金融機(jī)構(gòu)相互傳遞著風(fēng)險(xiǎn)。沒有完善的法律基礎(chǔ)作為保障。法律的存在只是形式保障力顯得過于蒼白。整個(gè)社會(huì)的信用意識(shí)不是很高，信用體系跟不上時(shí)代的變化，這其中都是存在的德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3為了減少金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移金融風(fēng)險(xiǎn)要在根本上對(duì)金融體質(zhì)進(jìn)行創(chuàng)新，但是大部分的風(fēng)險(xiǎn)卻不能根除，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)是金融的一部分是它的屬性。整體來看只是將風(fēng)險(xiǎn)由風(fēng)險(xiǎn)回避者轉(zhuǎn)移給了風(fēng)險(xiǎn)偏好者在未來的發(fā)展中，金融風(fēng)險(xiǎn)在未來將會(huì)更加的復(fù)雜。

3、金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略

3.1加強(qiáng)完善金融市場(chǎng)的法制化建設(shè)

首先，繼續(xù)加強(qiáng)金融體系的全面與完善，形成全方位的服務(wù)體系。以減少存在的風(fēng)險(xiǎn)，作為經(jīng)濟(jì)金融體系核心內(nèi)容的是不可忽視的。建立我國(guó)的特色的，符合我國(guó)國(guó)情的金融體系實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，保持經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長(zhǎng)。規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。其次，盡快推進(jìn)金融行業(yè)的法制化進(jìn)程，完備相關(guān)的法律做到有法可依有法可循指定金融相關(guān)的法律必須是能促進(jìn)該行業(yè)發(fā)展的，在了解它的特點(diǎn)和規(guī)律為前提下實(shí)施的。是嚴(yán)謹(jǐn)和權(quán)威專業(yè)的法律再次，相關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)管的力度，確保金融市場(chǎng)的秩序穩(wěn)定，將金融犯罪鏟除于萌芽狀。最后，長(zhǎng)期的保持貨幣的穩(wěn)定和積極的財(cái)政支出政策是刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展抵制通貨膨脹的強(qiáng)有力方法，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)的支出和收入的平衡，加強(qiáng)我國(guó)抵御金融浪潮的能力

3.2建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和監(jiān)督管理機(jī)制。作為一個(gè)有效的財(cái)政緊絀的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立為預(yù)防金融危機(jī)中起到了非常大的作用。第一，金融機(jī)構(gòu)要將每一個(gè)貸款的文件都要建立起來，每一個(gè)貸款的發(fā)放記錄，管理，確保每一收回來的貸款是真實(shí)的同時(shí)做好詳細(xì)的記錄；第二，主要分析了金融風(fēng)險(xiǎn)的防范復(fù)雜的建立，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)就要保持高度的警惕，這樣目的就是為了能夠了解金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.3提高內(nèi)部控制，當(dāng)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)防范做得不好那最主要的就是要對(duì)銀行的內(nèi)部管理需要加強(qiáng)。首先，通過內(nèi)部和外部的審計(jì)程序，所在的銀行管理董事會(huì)的董事進(jìn)行有效的控制，督促管理，以有效地來執(zhí)行相對(duì)的義務(wù)，二是要讓全體員工在對(duì)銀行的內(nèi)部控制有著非常好得意識(shí)，而且每一個(gè)員工對(duì)自己都要自我控制的理念來做事，一定要按著規(guī)則和柜里來處理事情還要非常嚴(yán)格的，三是將每一個(gè)的組織機(jī)構(gòu)都完善的建立起來，只有這樣才能把內(nèi)部控制實(shí)行起來；四必須按著每一個(gè)法律的程序和政策，金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格對(duì)每一所需要貸款的項(xiàng)目都要進(jìn)行非常嚴(yán)格的檢查，這樣就會(huì)降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)，；五按照相關(guān)的原則，如授權(quán)責(zé)任原則，財(cái)務(wù)檢查的原則，崗位規(guī)范，監(jiān)督和制約原則，謹(jǐn)慎性原則，嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制制度的設(shè)立。

3.4強(qiáng)調(diào)金融創(chuàng)新，對(duì)于金融市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展產(chǎn)品創(chuàng)新和制度創(chuàng)新這都是金融創(chuàng)新的重要內(nèi)容。第一在金融的產(chǎn)品上面應(yīng)要有非常豐富的品種，熟練的技術(shù)和非常大的市場(chǎng)需求和敢于嘗試的產(chǎn)品和交易。第二，在金融產(chǎn)品和市場(chǎng)創(chuàng)新不斷的發(fā)展中，最應(yīng)該注意的就是創(chuàng)新管理中的制度和監(jiān)管的手段。在網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代里，一定要改變以往的傳統(tǒng)管理模式對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，要用現(xiàn)代非常先進(jìn)的技術(shù)，繼續(xù)使財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性，主要通過技術(shù)的改善中不斷的創(chuàng)新才能使金融管理的效率和管理的精度有著非常大提高，進(jìn)我們最大的努力辨別風(fēng)險(xiǎn)的存在，就可以更好地來防范金融危機(jī)現(xiàn)象。

4、結(jié)論

目前金融業(yè)在不斷的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，社會(huì)，政治穩(wěn)定有非常重要的作用。因此，我們必須高度重視金融風(fēng)險(xiǎn)中的問題，也同樣了解和分析了金融風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要的目的就是為了保護(hù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和社會(huì)的穩(wěn)定。隨著我們國(guó)家的全球化在一點(diǎn)點(diǎn)的深化，也同時(shí)在面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，也要慢慢的從國(guó)內(nèi)擴(kuò)展到國(guó)際方面。所以，我們說的防范金融風(fēng)險(xiǎn)仍是一個(gè)很長(zhǎng)的路要走。（作者單位：沈陽(yáng)師范大學(xué)國(guó)際商學(xué)院）

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