淺議西部地區中小企業融資存在的問題及對策

摘要：目前西部地區中小企業發展過程中遭遇了幾大難題:用資難、融資難等，要徹底解決中小企業融資難的問題，應以中小企業自身建設為核心；金融機構提供信貸為補充，政府協助為保障。三方協調一致促進中小企業融資能力的提高。

關鍵詞：中小企業 融資 問題 對策

1 中小企業融資存在的問題

目前，我們地區中小型企業面臨的問題很多，發展融資難，技術革新難，抗風險能力低，上市難等。主要的問題還是融資難，通過對西部地區部分金融機構、中小企業接觸、調查與了解，認為中小企業融資難問題主要體現在以下幾個方面：

1.1 企業信息閉塞和管理不規范是首要原因 長期以來，相當一部分中小企業自身的困難不能正確對待處理。主要表現在：

1.1.1 自我認識不足定位不準確 部分中小企業不能正確認識自己的公司處于什么位置；另一方面又感性地認為找金融機構借貸比登天還難，沒有理性的分析自身行業是哪個金融機構重點扶持的對象，也就沒有找到好的借貸方法；再者，中小企業有相當一部分的發展初期都是家族企業。最初，這種簡單的作坊式分工發揮了作用，但是到了發展中期，其企業的內部管理和法人治理結構沒有規范，導致金融機構不能真實的了解企業。

1.1.2 經營模式老化 一部分中小企業停滯在固有的經營模式和世襲傳統產品上，沒有技術革新，沒有自己很出色的產品，也就沒有了企業的核心競爭力和可持續發展，由于風險原因，金融機構對這樣的企業沒有產生借貸興趣。

1.1.3 忽視誠信的培養和品牌的打造 一些中小企業忽視信用的重要性和自身品牌美譽度的傳播。特別是前幾年，一部分中小企業實際上已經得到了金融機構的支持，但是由于短期利益而造成了逾期甚至至今未還的借貸行為，造成企業融資通道的堵塞；另外一部分企業又忽視自身品牌傳播，本著關著門賺錢的觀點，等到需要融資的時候，金融機構對這個企業一點都不了解，哪談借貸呢？

1.1.4 很多中小企業缺乏融資的卓見性 當本身在進行良性循環時，不注重與金融機構產生合作關系，忽略了企業要在市場上競爭必須不斷發展的重要性，以至于錯過了最好的融資時機。

1.1.5 金融機構借貸程序的復雜性、門檻高，加重了融資的難度 長期以來，由于歷史沿革，金融機構借貸程序的復雜性、手續的繁復性造成了借貸辦理時間過長，造成企業認為銀行貸款門檻太高、手續太麻煩，還不如民間融資快捷。其次，中小企業融資最大的難題是提供抵押物的問題，金融機構過多的抗風險意識造成企業融資門檻高。另外，金融機構和中小企業缺乏理性的溝通，忽視了一部分良性發展的中小企業，采取一刀切的辦法，失去了這些優質客戶。

1.1.6 企業內部管理不完善 主要表現為：①管理不完善，計劃性不強，架構不穩定，導致外界懷疑是否能夠維持經營；②財務不規范，沒有資金統籌使用計劃，報表失實，直接影響正常生產；③稅務管理不規范，存在一定的道德風險；④容易受到外界影響，由于自身實力的局限性，對外抗變能力較弱。

這些由企業內部傳遞出來的不良信息可能直接導致融資的單位不敢輕易踏入雷區半步。

1.2 缺少可供擔保抵押的財產，融資成本高 目前我區中小企業規模小，固定資產價值普遍偏低，抵押資產價值不足。同時大多數中小企業不符合銀行貸款條件。西步地區擔保機構在中小企業融資中發揮的作用有限。規范和保障中小企業運行的各項法規缺乏。中小企業融資成本高、風險大。

2 西部地區中小企業融資難的治理對策

我認為，可以從以下幾個方面著手可緩減中小企業融資難問題：

2.1 加強金融機構的管理與改革 建立多種形式的金融機構。在國有商業銀行退出的過程中可以通過控股等形式進行改造，在農村信用合作社的基礎上，建立適合中小企業融資需求的中小商業銀行。加快推進多層次資本市場體系的建立與完善，打開中小企業融資的直接渠道，拓寬中小企業融資途徑。

規定中小企業金融機構的設立及融資措施；規范中小企業銀行、基金等金融機構的職責、資金來源、運作方式；放松利率管制，實行利率市場化，充分發揮利率在資金配置中的作用，建立一個以央行利率為基礎，金融機構存貸利率由市場供求決定的市場利率體系來緩解中小企業融資的困境。確定各類銀行對中小企業融資的最低比例和融資方式，地方性商業銀行和城市信用社要以中小企業為信貸重點。

2.1.1 建立風險投資基金 現階段，中國風險投資基金應以政府倡導為主，有各種形式資金進入的、實行現代企業制度管理的市場化運作的管理模式，形成風險管理體制健全、投資經營決策科學民主、內控制度健全完善的投資基金。同時，還要探討風險基金的退出機制，在時機成熟的情況下退出一個企業而轉向另一個中小企業，實現風險投資基金的良性循環和保證中小企業發展的資金需求。

2.1.2 金融機構要引導中小企業健全財務機制實現產權清晰權利明確 加強對企業的了解和溝通，真正實現銀行與企業的信息對接。另外，企業要加強內部管理，提高自身的信用等級。企業開展融資最重要的是要講誠信。引導企業樹立良好的企業法人形象，杜絕不良信用記錄。同時幫助指導企業規范經營管理行為，增強員工對企業的關切度，并大力開拓產品市場。

2.1.3 建立企業信息檔案，暢通銀行與企業的信息 金融機構應全面、客觀地記錄中小企業的基本信息和經營、信用活動，如財務信息、股東結構、與銀行的業務歷史記錄、對外投資情況等。企業要盡快與銀行建立信用聯系，讓銀行提前了解自身的現狀和發展方向，從而解除信息不暢造成的障礙，同時也降低銀行貸款的交易成本和監督成本，提高融資的時效。

2.1.4 改變單一抵押采取靈活多樣的擔保抵押措施 為了滿足中小企業的融資要求，銀行可以借鑒國內沿海發達地區的做法，如深圳、浙江等地的做法，根據自己的位置，采取靈活多樣的擔保抵押措施，真正解決中小企業抵押難的問題。

2.1.5 積極建立和完善中小企業擔保機構 目前我國的擔保組織主要分為三類：政策性、商業性以及互助性擔保組織，部分中小企業由于貸款條件達不到銀行的要求，就需要擔保公司提供擔保。目前國內的擔保體系還不完善，有實力的擔保公司還不多，西步地區金融機構和擔保機構合作還在探索之中，因此積極建立和完善中小企業擔保機構是當務之急。

2.1.6 金融系統應該積極培養專業人員（包括客戶經理、風險經理、審批人員等），組建專業隊伍，甚至請企業相關人員來上課培訓，確實了解企業實際經營模式，提高整體素質。

2.2 加強企業內部管理 中小企業要加強自身內部建設：建立完善有效的內部控制體系，提高信息透明度，認真分析自身所處的行業環境，因地制宜地發展生產。建立健全風險定價、獨立核算、建立良好的企業文化，人員培訓和違約信息通報等制度。根據企業實力及市場前景做相對應的發展目標規劃；加強對中小企業經營管理人員的培訓，掌握現代企業管理知識。加強經營管理，降低產品成本，提高產品質量，增強企業的競爭力，全面提升中小企業經營管理水平。

2.3 轉換政府職能加強對中小企業的支持力度 各級政府應結合當地實際，制定中小企業發展的政策，建立從政策上引導、由企業自主決定破產、兼并、變賣等改制方式的機制。引導和鼓勵發展為中小企業融資服務的各類中介機構，給予中小企業與大企業相同的國民待遇。

①制定和完善相關法律法規。②建立和規范稅收支持政策。③要拓寬中小企業的融資渠道。鼓勵中小企業技術創新，加快中小企業的產權流動，積極招商引資，擴大中小企業擔保的受惠面；要為那些有市場潛力的中小企業進行貸款擔保，對發展前景好的中小企業要積極爭取上市，通過股票發行募集社會資金，拓寬中小企業的融資渠道。④要成立各級中小企業發展中心，聯合各相關服務機構，在資金、信息、技術市場等方面為中小企業提供專業化、一站式金融、培訓和信息咨詢等服務。

總之，有效地解決中小企業融資難的問題，需要政府、企業、銀行等多方的共同努力，創建一個融資渠道多樣化、信用體系社會化的經濟環境，為中小企業的健康發展提供一個寬松的融資環境。

參考文獻：

[1]盛菊挑.試論企業成本管理[J].山西財政稅務專科學校學報，2005(12).

[2]張先治.現代財務分析.中國財政經濟出版社，2003.

[3]中國注冊會計師協會編.財務成本治理.經濟科學出版社，200

[4]董明志.企業財務分析評價初探.會計研究.

[5]張杰.財務報表分析的局限性及應對措施.民營經濟，2009年(10).