加快建設中小企業融資保障體系

[摘要]中小企業是國家經濟的重要組成部分，是國家經濟發展的重要推動者。但從我國中小企業的現狀看，還存在著很多影響中小企業健康發展的重要因素，其中“融資難”是嚴重影響我國中小企業發展的主要因素之一。為了能解決我國中小企業“融資難”的現狀，我國必須加快建設中小企業融資保障體系。

[關鍵詞]中小企業 融資保障體系 法律政策 信用擔保

在我國，解決中小企業“融資難”是一項綜合性很強的社會工程，政府和中小企業自身都應該積極參與到這項工程中，并為保證工程的順利實施而努力奮斗。政府應該為中小企業融資創建良好的法律和生存環境，打造多層次的市融資保障體系，并盡量為中小企業提供財政及稅收優惠政策。而中小企業本身應努力提高自身素質，提高產品核心競爭力，加快建設現代化企業制度，增強內在融資能力，因地制宜的選擇融資途徑。

一、 發達國家中小企業融資保障體系概述

1.建立健全有關中小企業融資的法律法規

當今，世界上各國對中小企業的健康發展非常重視，大多數國家采用立法的形式來強化對中小企業的融資保障和服務。例如，為扶持和保證中小企業的健康穩定發展，美國政府頒布了一系列法律，《中小企業法》、《中小企業投資法》、《中小企業經濟政策法》、《小企業投資獎勵法》、《中小企業技術革新促進法》等。這些都為小企業的創立發展提供了良好地外部環境。

2.建立專門機構

聯邦小企業管理局（SBA）是美國政府對中小企業的主要管理機構，它在各個州都設有派出機構，其作用是“為小企業爭取平等的競爭條件，服務于小企業這一經濟群體”。美國設有由小企業管理局（SBA）-商業銀行-中介機構密切合作的專門為解決中小企業融資問題的信用保障體系。日本在上世紀50年代相繼成立了國民金融公庫、中小企業金融公庫和工商組合中央公庫三家金融機構，這些機構專門向有前途但缺乏資金的中小企業提供貸款。西班牙成立了中小企業專門機構，隸屬于經濟財政部，主要從事對中小企業金融信貸和建立集體投資資金體系的研究、協調和監督。德國政府的“馬歇爾計劃援助對等基金”專門負責直接向中小企業提供貸款。

3.設立風險投資基金

目前，世界上各國的政府都在加大對風險投資基金的投入，尤其是在財政補貼和信用擔保方面。例如：在法國，風投公司持股中獲得的資本收益可以從中部分免稅；美國聯邦政府規定對風險投資收益的60％免繳所得稅，最高免繳額可以達到總收益的33%；英國政府規定，對風險投資信托實行全面免稅，并批準風險投資信托從所得稅中扣除那些投資于符合規定的風險企業所造成的損失，并且對于那些連續3年都不盈利的風險投資者提供虧損額50％的政府補助。

二、 我國中小企業融資保障體系現狀

1998年初，為了妥善解決國有企業改革中大量職工再就業問題，我國首次確立了扶持中小企業發展的方針。2002年6月29日，為了更好地促進中小企業的發展，我國又頒布《中華人民共和國中小企業促進法》，把上述方針提升到法律高度加以落實。2009年9月19日出臺《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》。

當前經濟蓬勃發展，中小企業的發展必須以科技創新為動力，但自身的科技創新能力并不能完全適應當今經濟發展的要求。從各國的經驗來看，科技型企業是中小企業發展較為成功的企業，它在推動一國或地區經濟發展中起到越來越重要的作用。但是，中小企業自主研發能力比較落后，資金實力薄弱，資金規模無法與實力雄厚的大企業相比，因此不借助外力，中小企業的發展十分困難。

十幾年來，我國中小企業的發展環境已經有了較大的改善，但效果仍舊不是十分明顯，到目前為止困擾中小企業發展的一些問題，例如政治上不平等、融資難等老問題依舊存在，這些問題依然嚴重制約我國中小企業發揮其活力和作用，并必將制約我國未來高科技產業和服務業的發展步伐。解決“融資難”的問題必須從我國的實際國情出發。在各種不利因素中，表現最明顯的是前所未有的融資難。銀行重公輕私的偏好表現明顯，大概只有10%的中小企業能夠從正規銀行體系得到貸款，而以浙江為例有80%的小企業靠民間借貸。目前民間借貸的年利率已經高達120%，即使這樣，民間融資還是供不應求。民間資本利率高、還款壓力大、無監管等問題都潛藏了巨大的債務糾紛隱患。

三、 建立促進中小企業發展的保障體系制度應注重以下幾點：

1.建立健全關于中小企業融資的各項法律法規

立法先行是西方發達國家規范和約束中小企業融資行為的重要措施，我國《中小企業促進法》的實施只是改善中小企業成長環境的第一步。如何從優惠補貼、風險投資、提升中小企業內部與外部的管理水平等方面來呵護中小企業的健康成長仍舊是一項長期艱巨的任務。《中小企業促進法》涉及到了中小企業創立發展、成長過程、生存環境中的很多方面，其中有許多問題有待進一步加以探討，最終形成一個科學完備的中小企業立法體系。與此同時，應以《中小企業促進法》為依據，盡快制定配套措施和相關的政策法規，具體落實其中的條款，使我國的中小企業立法體系更加科學完備。

2.設立扶持中小企業發展的財政專項基金

自從2004年我國設立中小企業發展專項資金以來，專項資金隨著規模的逐年擴大其所支持的業務范圍也逐漸拓寬。國家對于中小企業發展的財政專項基金的大力扶持，體現了我國對中小企業健康發展的重視程度。根據財政部統計數據顯示，2011年中央財政安排了較大規模的中小企業發展專項資金，達到129億元，比上年同期增長8.6%。我國應結合那些市場經濟發達國家的成熟經驗，建立符合我國國情的中小企業發展專項資金。由于我國現在實行財政預算分級管理，所以國家和各省市在制定財政預算安排財政支出時，都可以按照一定的比例提取中小企業專項發展基金。當前，我國財政資金比較短缺，在這樣的背景下中小企業專項基金的主要用途應該集中于為中小企業的新產品開發、新技術應用提供擔保和貸款支持，并為中小企業的融資活動提供直接資助。

3.建立中小企業信用擔保體系

首先，為促使我國中小企業信用擔保體系進一步完善，我們應該盡快建立一部關于中小企業信用擔保的法律，從法律上明確中小企業信用擔保機構的地位。其次，各省市各地區中小企業主管部門應聯合相關部門切實起到牽頭作用，加強對信用擔保機構運行狀況的監管。切實規范擔保機構的業務行為，提高它們的內部管理水平，保證擔保資金的安全有效使用，為擔保業創造良好的生存環境。并且要積極開展對中小企業信用擔保機構的備案管理、信用評級、績效考核及實時監管，實現行業整體的健康成長。同時，要倡導各地區建立普遍的行業自律性組織，促進擔保行業自我監管能力的提升。最后，是要繼續加大稅收優惠政策力度，為體現政府的政策導向，政府應繼續對那些符合條件的中小企業信用擔保機構給予減免營業稅的優惠政策。

4.大力發展我國的創業投資基金

2005年9月7日國務院批準，為加快現代服務業的發展，在金融工具創新上，國家發展改革委、商務部、科技部、中國人民銀行、財政部等十大部委，聯合發布了《創業投資企業管理暫行辦法》。根據《辦法》規定，結合我國的實際和《辦法》精神，盡快研究出臺有關建立產業基金或創業投資基金的具體辦法和措施。“十二五”期間，我們要積極創造條件，盡快設立國家和各省市的創業投資基金，作為我國解決融資難的一種有效途徑。在基金的設立上，可以由民間資本為主發起，通過政府適當支持的方式，吸引更多的民間資本加入，引導更多的民間資本用于產業發展，這對于我國來說是一項具有戰略性意義的舉措。

四、結論

從國外對處于弱勢的中小企業的支持力度來看，數量巨大的中小企業，它們是全社會的就業基礎，是廣大國民的生活源泉，是國民經濟發展中的一支生力軍。中小企業在改善經濟結構、保持國民經濟高速增長中有著重要的不可忽視的作用。我們必須在思想上保持清醒的認識，加大對我國中小企業的支持力度，切實建立中小企業融資保障體系來支持我國中小企業，切實解決我國中小企業“融資難”的問題，把我國中小企業的發展推向又一全新的發展階段。

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