關于加強銀行卡售票收入管理的思考

曹遠英

（南寧鐵路局收入稽查處，會計師，廣西 南寧，530029）

隨著鐵路旅客運輸快速發展，售票方式、支付手段已發生了巨大變化，南寧鐵路局從2011年6月開始在客運車站全面推行銀行卡售票，到2012年電子支付售票占客票收入的比例已達到15%。可見，在信息化時代，電子支付將越來越成為民眾購票手段，而POS終端支付和互聯網將是電子支付的首選。尤其是節假日售票，網上、電話購票將成購票主流。這是鐵路運輸企業信息化建設的重大推進，這項舉措對緩解鐵路局現金繳款壓力，節省財務成本，壓縮進款資金在途時間，加快資金周轉，防范財務風險，提高管理效率，方便旅客購票有著十分重要的意義。本文從目前鐵路銀行卡售票的現狀出發，分析當前在銀行卡售票收入管理工作存在的主要問題，剖析產生問題的主要原因，對加強現場業務管理和提高銀行卡售票收入管理工作質量和效率提出意見和建議。

1 銀行卡售票原理和流程簡述

銀行卡售票是指鐵路運輸企業發售客票時，由旅客直接或授權他人通過電子終端發出支付指令，實現旅客接受鐵路運輸服務采取銀行卡劃賬票款的行為。隨著鐵路售票信息化的提高，鐵路電子支付包括站點POS終端支付、自動售票機（TVM）支付、電話支付、移動支付、互聯網支付和其他電子支付。目前POS終端支付和互聯網支付所占的比例較高。

銀行卡售票的主要原理就是鐵路客票系統與銀聯系統聯網操作，交易成功后以劃賬的方式支付票款，打印車票。操作的流程是旅客提出購票請求后，售票人員查詢需要車票，旅客使用銀行卡支付票款，售票人員在POS機上刷旅客銀行卡。POS機向支付平臺發出交易信息，支付的平臺記錄信息后向銀行提交交易信息。銀行確認后向支付平臺返回交易信息，支付平臺記錄成功信息后，向POS機返回成功信息，POS機打印交易憑條，由旅客簽認。旅客簽認交易憑條后，POS機向客票系統發出成功交易的信息，售票系統接收到成功交易信息后，通過售票機和打票機打印車票，售票人員將車票和交易憑條交旅客。

2 銀行卡售票收入工作存在的問題

鐵道部出臺的管理規章和鐵路局收入管理制度在保證銀行卡售票收入資金安全、維護鐵路收入完整和規范收入工作流程等方面起到很好的指導和促進作用，但銀行卡售票具有信息流程長、環節多和規范化操作要求較高的特點，因此必須著眼于現場、把握住細節，實時解決銀行卡售票收入管理工作出現各種傾向性問題。

2.1 硬件故障率較高 銀行卡售票自推行以來,頻繁發生的故障一直困擾著收入管理工作。究其原因,硬件設備性能不穩定是重要因素,許多車站售票機難以適應銀行卡售票信息快速的要求,導致死機頻發、信息流中斷，特別是在辦理旅客退票過程中故障率較高。由于退票、改簽窗口同時安裝4家銀行POS機，串口設備的配置性能不穩定，質量不過硬，造成信息傳遞不順暢。

2.2 原始信息的變異導致銀行卡與現金互串 按照銀行卡售票設定的交易流程，銀行卡支付完成后，客票系統收到付款成功的信息，形成標明銀行卡支付標志的客票電子信息，這是銀行卡售票收入結賬、列報和審核的源點數據，其正確性和可靠性是確保銀行卡售票賬款一致的前提。但實際操作中卻屢屢發生原始信息失真的情況，導致車站結賬錯誤，路局審核發現后因滯后時間長，處理難度較大。

2.3 窗口結賬表輸入錯誤 按照《鐵路運輸收入管理規程》關于“先交款、后結賬”的規定和客票系統操作要求，售票窗口同時辦理售、改、退業務結賬時，應先辦理售票、改簽結賬，再辦理退票結賬。但部分車站在實際操作中未按規定要求操作，導致窗口結賬表反映的現金、銀行卡數據亂串，窗口結賬表上的“溢收款”和“賠款”數據嚴重失實。

2.4 運輸進款收支報告列報錯誤 目前窗口售票時，經常發生由于操作方法錯誤或設備故障等原因，造成“結算總計單”、“卡交易匯總表”、“售出電子客票整理報告合并附表1”等憑證賬表不一致，導致有關銀行卡售票進款項目的“已繳銀行卡售票款”、“已繳銀行卡售票多繳款”、“發生售票銀行卡支付多、少繳款”、“處理售票銀行卡支付少繳款”列報錯誤。

2.5 中途退票差錯率居高不下 旅客中途退票的情況時有發生，由于系統功能不全和操作流程不明確，車站多次產生誤退現金的情況，造成“銀行卡多繳款”和“現金少繳款”。

3 原因分析

3.1 部分管理者缺乏正確的業務理念 少數站段收入管理者沒有充分認識到鐵路客運已進入電子售票時代，客運車站銀行卡售票已逐步鋪開，更沒有認識到使用銀行卡購票可減少現金使用、簡化點鈔手續、減少零鈔備用金、降低資金安全風險。

3.2 缺少切實有效的卡控手段 目前客票系統雖經多次升級，但技術上的“軟肋”仍然存在，對違規操作的問題，大部分未能在技術上予以制止，加上管理制度的不完善，防錯糾錯功能薄弱，致使違章違紀問題屢禁不止。

3.3 銀行卡售票違規操作 日常售票工作中經常發生由于售票員業務技能欠缺，如售票員開班前在售票系統上輸入工號后，沒有養成在POS機上簽到的作業習慣，不確認上一班人員是否結賬就在POS機進行劃卡操作；違規使用POS機撤銷功能，銀行卡售票違規作廢；甚至違反規定對銀行卡購買的車票辦理現金退款，導致銀行卡款與現金互串，產生多筆“電子支付多、少繳款”等問題。不得不列銀行卡多或少繳款，有的還因此造成了售票員經濟損失，賠了錢還影響了工作質量。

3.4 專業管理制度相對欠缺 銀行卡售票收入核算工作牽涉的崗位多、工作流程長、業務環節縱橫交錯，必須建立健全完善的專業管理制度。部分車站由于人員緊張的矛盾，對“三檢復核”等基本制度不落實，售票、退票、改簽、作廢、結賬等具體工作不按規定程序操作，發生差錯也不認真分析和考核，片面強調客觀理由，致使差錯率居高不下。

4 完善對策

4.1 把握審核要領 鐵道部《鐵路運輸收入審核工作規則》第五條明確規定：“未經審核的票據、憑證和賬表不能作為確認運輸收入的依據”。因此，對銀行卡售票收入進行審核是管理部門的重要職責，是銀行卡售票收入管理的關鍵環節。

4.1.1 審核銀行卡售票信息完整性和準確性 通過客票系統收入專用接口完整采集客票原始信息，同時取數完畢后應查看文件是否齊全，如發生電子支付業務，應有電子支付數據文件；然后運用審核軟件進行全面審核，關注審核后的結果界面，對審核差錯進行確認及處理，在對審核差錯正確處理的基礎上，分別核對售票、改簽、退票財收四及卡交易匯總表與車站上報的二號表、“財收-4合并附表1”的“POS機款”是否相符。

4.1.2 審核進款項目列報的正確性 以審核后的客票信息為依據，匯總形成電子支付文件，導入收入報表系統，據此審核車站上報的“財收-8”的“已繳銀行卡售票進款”項目，確認車站銀行卡售票列報準確。POS機“結算總計單”為“已繳銀行卡售票進款”的列賬依據，“車票收回憑證”不能作為列帳依據，不沖減POS機結算總計單，即“車票收回憑證”的合計數需列為POS機售票多繳款；產生多少繳款要督促車站正確列“發生售票銀行卡支付多、少繳款”。當“POS機結算總計單”合計大于“財收-4合并附表1”POS機款金額時，即產生“發生售票銀行卡支付多繳款”；反之則產生“發生售票銀行卡支付少繳款”。項目列賬關系：POS機結算總計單=已繳銀行卡售票款+已繳銀行卡售票多繳款。如當日POS機結算總計單合計大于“財收-4合并附表1”POS機款時，其差額在“財收-8”列報“發生售票銀行卡支付多繳款”項目。“財收-8”有關項目列賬校驗關系：“已繳銀行卡售票進款”等于“財收-4合并附表1”POS機款；“發生售票銀行卡支付多繳款”等于POS機結算總計單合計減“財收-4合并附表1”POS機款金額；“已繳銀行卡售票多繳款”等于“發生售票銀行卡支付多繳款”。相反當日POS機結算總計單合計小于“財收-4合并附表1”POS機款時，其差額在“財收-8”列報“發生售票銀行卡支付少繳款”項目，“財收-8”有關項目列賬校驗關關系：“已繳銀行卡售票進款”等于POS機結算總計單合計；“發生售票銀行卡支付少繳款”等于“財收-4合并附表1”POS機款減POS機結算總計單合計；“處理售票銀行卡支付少繳款”等于“發生售票銀行卡支付少繳款”。

4.1.3 規范數據核對流程 把審核后的電子客票（不包括互聯網售票數據）存根中電子支付票數據導入到客票審核系統數據庫的表中，與支付平臺反饋的交易數據進行核對。

4.2 進一步完善管理

4.2.1 加強硬件投入和維護 針對銀行卡售票有關硬件故障率較高的問題，應在完善軟件環境的同時根據需要加強硬件更新，如更新售票機，尤其是退票、改簽窗口連接4家銀行POS機的串口設備應性能穩定，質量過硬，避免串口成為信息傳遞的瓶頸。

4.2.2 加強重視和教育培訓 站段收人檢查員要爭取分管領導對這項工作的重視和支持，明確計劃、落實責任人，才能有效組織實施本單位開展銀行卡售票工作。統一思想認識是搞好收入管理工作的前提條件，路局、站段兩級收入管理部門應將銀行卡售票的規章學習和路收意識的教育納入干部職工重點培訓，幫助售票員了解銀行卡售票的基本原理，加強實作技術訓練，重點培訓POS機操作，不斷摸索操作要領，準、快、好地操作POS機。明確銀行卡售票收入管理工作的必要性和嚴肅性，著力構建完善的管理和監督體系。

4.2.3 實施全過程監控 路局收入部門對審核發現的問題不能僅停留在結果的處理上，應該追根溯源查找原因，對問題頻發的車站要深入現場了解情況，尤其要對業務流程和操作方法進行細化分析，找出薄弱環節，并與一線經辦人員共同研究防控措施，千方百計降低差錯率。

4.2.4 健全防錯功能 目前客票系統缺陷和POS機違規操作是重點問題，除人為因素外，客票系統的缺陷是重要原因。技術和業務部門應該根據客運和收入規章的規定，不斷提升軟件功能，針對發生的問題修改技術參數，對客票系統和POS機違規操作錯誤進行源頭卡控，防患于未然。

4.2.5 定期檢查通報 路局將檢查中發現的問題上網公布，限期整改，在站段按期書面返回整改結果后，再次檢查并將整改情況網上公布，形成檢查、整改、驗收的閉環管理。

4.2.6 推進管理規范化 路局、站段的收入管理部門要按照鐵道部有關銀行卡運輸收入管理基礎工作規范化的要求，理清工作思路、健全管理制度、落實崗位責任。銀行卡售票收入審核應嚴守紀律、依法合規，積極應對售票組織和支付方式的變化，提升技術、完善手段，穩步提高工作質量和效率。

5 結束語

銀行卡售票是鐵路運輸企業信息化建設的一項重大改革舉措，收入管理部門應根據銀行卡售票收入工作特點形成一套完整的管理方式、方法、規章及制度,在開始階段會出現一些新情況、新問題，只要不斷總結經驗，完善管理，就一定能使銀行卡售票收入管理工作質量和效率得到穩步提高。