商業(yè)銀行不良貸款防范問題研究

王學(xué)飛 金麗娟

（中國建設(shè)銀行新疆區(qū)分行 新疆 烏魯木齊 830002）

一、引言

不良貸款時(shí)刻威脅著商業(yè)銀行的經(jīng)營安全，它像毒瘤一樣侵蝕著商業(yè)銀行的肌體。如何防范不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，打造健康的商業(yè)銀行經(jīng)營安全體系，成為擺在眾人面前的一道難題。為了更好地解決商業(yè)銀行不良貸款問題，近年來相關(guān)部門開展了卓有成效的工作。銀行不良貸款下降幅度明顯，信貸資產(chǎn)質(zhì)量得以提高，商業(yè)銀行不良貸款的防范能力有所提升。但需要引起我們高度關(guān)注的是，商業(yè)銀行在不良貸款防范方面仍然存在著諸多的問題和瓶頸，不良貸款率依然較高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差強(qiáng)人意，不良貸款防范的壓力依然較大。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國不良貸款的處置和防范呈現(xiàn)出嶄新的狀態(tài)和全新的挑戰(zhàn)。研究商業(yè)銀行如何解決不良貸款防范問題，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

二、商業(yè)銀行不良貸款防范存在的問題

經(jīng)過多年在不良貸款防范方面的工作和探索，我國商業(yè)銀行取得了良好的成效。但是，也應(yīng)該清晰地看到，我國商業(yè)銀行在不良貸款防范工作上仍然存在諸多不足。

1、考核措施不健全，激勵(lì)約束機(jī)制不完善

目前商業(yè)銀行清收不良貸款成為一項(xiàng)硬性指標(biāo)，完不成任務(wù)的結(jié)果就是免職換人。為了完成上級(jí)行下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，商業(yè)銀行采取各種各樣的手段進(jìn)行賬面數(shù)字變通，壓縮賬面不良貸款率，導(dǎo)致“越盤越死，越清越窮”的現(xiàn)象更為嚴(yán)重。投入銀行經(jīng)營發(fā)展的精力有限，從根本上解決歷史包袱，在發(fā)展中化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)尚未真正樹立。

2、不良貸款的防范手段比較單一

在不良貸款處置過程中，我國商業(yè)銀行受制于權(quán)力的限制，新的處置方式難以引入，外資及民間資本難以充分利用，不良貸款處置進(jìn)程受阻。近年來，不良貸款形式呈現(xiàn)出多樣化的態(tài)勢，多元化的不良貸款的處置方式卻沒有實(shí)現(xiàn)，現(xiàn)金清收和盤活兩種方式仍然是不良貸款處置方式的首選。但這兩種最直接有效的處置手段和方式的局限性在實(shí)際工作一目了然，特別是盤活不良貸款，即借新還舊貸款，從某種程度上講已蛻變成為賴債不還、以貸收息、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款等不合規(guī)行為的“溫床”。

3、信貸管理機(jī)制不健全，信貸結(jié)構(gòu)不合理

我國商業(yè)銀行雖然建立了相應(yīng)的信貸管理機(jī)制，但是隨著銀行信貸規(guī)模的擴(kuò)大，信貸業(yè)務(wù)的增加，與之相適應(yīng)的信貸管理制度和獎(jiǎng)懲制度在商業(yè)銀行卻尚未建立。責(zé)任追究不到位，信貸考核機(jī)制不完善，銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施缺失。大中型企業(yè)是我國商業(yè)銀行的貸款客戶集中區(qū)，貸款風(fēng)險(xiǎn)過度集中，貸款結(jié)構(gòu)不合理。行業(yè)危機(jī)一旦出現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)下滑，大量不良貸款隨之產(chǎn)生，從而造成巨大損失。

4、存在外部干預(yù)的現(xiàn)象

地方政府的行政干預(yù)，首先使商業(yè)銀行部分經(jīng)營自主權(quán)喪失，地方政府新建項(xiàng)目的資金來源依托于銀行貸款，一旦項(xiàng)目失敗，就會(huì)產(chǎn)生大量的不良貸款。其次產(chǎn)生信用危機(jī)，逃避債務(wù)的現(xiàn)象愈演愈烈。商業(yè)銀行的不良貸款主要是由國有企業(yè)負(fù)債造成的，當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的主要來源依靠于這些國有企業(yè)，這些企業(yè)承擔(dān)著支付退休職工工資、養(yǎng)老金、安置就業(yè)等大量社會(huì)責(zé)任，如果破產(chǎn)，當(dāng)?shù)卣畬⒚媾R巨大壓力。地方政府以及有關(guān)部門在銀行清收貸款時(shí)出面進(jìn)行干預(yù)，從某種程度上助長了企業(yè)逃廢債務(wù)的行為，成為銀行處置不良貸款的障礙。

5、失信約束懲罰機(jī)制不完善

由于當(dāng)前違約成本較低，企業(yè)可通過宣告破產(chǎn)等途徑來逃避銀行債務(wù)。企業(yè)之所以違約是因?yàn)檫`約的收益大于成本，因此，要提高違約成本，建立失信約束懲罰機(jī)制。而問題是信用制度和失信懲戒機(jī)制沒有到位。在我國各項(xiàng)政策法規(guī)還未配套，信用立法出臺(tái)前的時(shí)期，失信懲罰機(jī)制的建立既可嚴(yán)厲打擊失信者，讓他們破產(chǎn)出局，又可保護(hù)廣大守信者，使他們的利益不受侵犯。

三、商業(yè)銀行不良貸款防范存在問題的成因分析

從我國商業(yè)銀行近年不良貸款風(fēng)險(xiǎn)防范面臨的問題剖析來看，商業(yè)銀行不良貸款防范壓力較大的原因主要集中在以下幾個(gè)方面。

1、銀行內(nèi)部因素

（1）商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度缺陷。首先，內(nèi)部制度的適應(yīng)性不足，僅僅認(rèn)為內(nèi)部控制是各種規(guī)章制度的制定和匯總等方面的工作。其次，內(nèi)部控制制度的整體性不夠。對各級(jí)管理人員監(jiān)督的較少、內(nèi)部控制制度缺乏整體性。最后，內(nèi)部控制制度的權(quán)威性不強(qiáng)，未完全起到查缺防漏、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

（2）商業(yè)銀行貸后管理制度的不足，信貸人員素質(zhì)不高。商業(yè)銀行的貸后管理制度沒有充分明確責(zé)任，致使貸后管理各相關(guān)部門相互推卸責(zé)任，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不能很好地控制。

（3）商業(yè)銀行處置不良貸款手段單一、成本較高。我國商業(yè)銀行處置不良貸款手段比較單一。雖然商業(yè)銀行在處置不良貸款時(shí)制定了多種方式，但最常用的還是以物抵債和法律訴訟兩種方式，很少采用其他方式。采取以物抵債手段主要會(huì)面臨所抵押物品的價(jià)值流失的情況，而采取法律手段，則又會(huì)面臨成本高昂、執(zhí)行困難等諸多問題。

2、社會(huì)外部因素

近幾年，國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了諸多變化，特別在歐美金融危機(jī)的持續(xù)影響下，外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢疲軟。與此同時(shí)，監(jiān)管層以及當(dāng)前的信用環(huán)境都是我國商業(yè)銀行不良貸款防范壓力較大的因素。

（1）金融監(jiān)管乏力。在金融監(jiān)管體制逐步完善的大背景下，我國的金融監(jiān)管工作在實(shí)際運(yùn)行中卻存在一些問題。突出表現(xiàn)在當(dāng)前金融監(jiān)管的重點(diǎn)不夠明確、監(jiān)管方式較為單一、手段落后、監(jiān)管人員素質(zhì)不高等方面。

（2）社會(huì)信用環(huán)境較差，企業(yè)履約意愿不強(qiáng)。我國的社會(huì)信用環(huán)境仍處于較差狀態(tài)，仍有少數(shù)的企業(yè)利用各種方式來逃避還款。例如采取甩掉包袱，使銀行債券懸空，抽空原單位的資金，逃廢債務(wù)。又如，利用假破產(chǎn)這一面具來達(dá)到真逃債的目的，造成銀行追償無門，面臨虧損。

四、提高商業(yè)銀行防范不良貸款能力的建議

要解決當(dāng)前商業(yè)銀行不良貸款防范這一難題，就需要從以下三方面著手。

1、建立健全商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制

（1）對商業(yè)銀行信貸部門進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)重建。為了有效防止不良貸款的出現(xiàn)，有必要對商業(yè)銀行的信貸組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重建，以達(dá)到統(tǒng)一指揮、各負(fù)其責(zé)、責(zé)權(quán)利清晰、互相監(jiān)督的目的。授信審批部門應(yīng)負(fù)責(zé)一線業(yè)務(wù)部門報(bào)送的貸款項(xiàng)目的審批工作，貸后監(jiān)督部門負(fù)責(zé)貸后檢查工作，不良貸款管理部門負(fù)責(zé)追討不良貸款。經(jīng)過這樣的部門設(shè)置，可以把銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的利益緊緊地拴在一起，形成利益共享、嚴(yán)格問責(zé)的局面。改變過去上級(jí)行檢查工作走過場、出現(xiàn)問題袖手旁觀、問題由下級(jí)分支行獨(dú)立承擔(dān)的不合理局面。

（2）授信審批權(quán)必須適當(dāng)集中、上收，并實(shí)行專業(yè)人員審批制。我國商業(yè)銀行要加大上級(jí)行集中經(jīng)營力度。作為上級(jí)行應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)起全局調(diào)控的職責(zé)，不要讓下級(jí)行在無奈中發(fā)放連他們自己都沒有信心的貸款。要優(yōu)化資源配置，有意識(shí)地壓縮低效用機(jī)構(gòu)的信貸投放，集中資源，投向經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r較好的地區(qū)以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)的客戶。

（3）建立保障充分的內(nèi)控機(jī)制。銀行作為以貨幣為經(jīng)營客體的特殊企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)高的特性較為突出，操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程較為復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)說銀行每一個(gè)職位、每一個(gè)流程在不同水平上都蘊(yùn)藏著一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行需要建立保障充分的內(nèi)控機(jī)制，重點(diǎn)需要做好四個(gè)方面的工作：一是建立和完善一套規(guī)范的制度；二是建立運(yùn)行高效的監(jiān)督約束機(jī)制；三是強(qiáng)化職業(yè)道德教育，減少道德風(fēng)險(xiǎn)；四是建立一整套卓有成效、積極進(jìn)取的企業(yè)文化體系。

（4）健全激勵(lì)約束機(jī)制。健全激勵(lì)約束機(jī)制要從三個(gè)方面著手：一是實(shí)行正向激勵(lì)機(jī)制。為提高銀行貸款營銷層次及管理水平，金融機(jī)構(gòu)要建立健全激勵(lì)機(jī)制，加大激勵(lì)力度。二是強(qiáng)化責(zé)任追究。對辦理中小企業(yè)業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，按現(xiàn)行規(guī)定嚴(yán)肅處理。三是建立問免責(zé)制度。區(qū)別對待主觀失誤和客觀條件變化所形成的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，出臺(tái)免責(zé)條款，鼓勵(lì)信貸人員培育和發(fā)展信貸客戶。

2、不斷提升商業(yè)信貸基礎(chǔ)管理水平

（1）加大信息管理建設(shè)力度。為了使信息管理更為規(guī)范，建立一套信息管理制度作為銀行工作的章程和準(zhǔn)則必不可少。一是建立一套電子化管理系統(tǒng)專門用于不良資產(chǎn)處置，通過靈敏的信息反饋，達(dá)到對不良資產(chǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控的目的。二是要以法律約束的形式，建立系統(tǒng)的信息披露制度，著實(shí)有效地化解企業(yè)信息不對稱和信息失真問題。從重處罰虛假信息提供者。三是要積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加強(qiáng)信息溝通。

（2）調(diào)節(jié)和改善信貸結(jié)構(gòu)，化解貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)。貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)和改善能夠降低和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。一是避免將雞蛋放入一個(gè)籃子，貸款投放集中某些行業(yè)和企業(yè)的情況要予以杜絕。二是在貸款方式上盡可能縮小信用放款額度，加大擔(dān)保、抵押貸款在貸款總額中的占比。

3、充分動(dòng)員各方力量，形成防范不良貸款發(fā)生的良好社會(huì)環(huán)境

（1）充分發(fā)揮地方政府的作用。地方政府在發(fā)展經(jīng)濟(jì)、配置資源和分配收入方面發(fā)揮著極其重要的作用。地方政府通過干預(yù)、調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，達(dá)到提供就業(yè)、穩(wěn)定物價(jià)、平衡收支等目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。銀行要提高不良貸款處置和防范效率，可以充分發(fā)揮地方政府的作用，引導(dǎo)地方政府培育不良貸款處置市場相對應(yīng)的配套政策法規(guī)。配合地方政府加強(qiáng)信用環(huán)境的建設(shè)，完善相關(guān)法律、法規(guī)和政策。取得地方政府在資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股、置換等方面的大力支持。呼吁地方政府建立不良資產(chǎn)評(píng)估、估價(jià)、拍賣等中介服務(wù)的市場，使其在不良資產(chǎn)處置過程中充分發(fā)揮行政資源的特殊作用。

（2）充分發(fā)揮行業(yè)組織的作用。一是要充分發(fā)揮貸款企業(yè)所處行業(yè)組織、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)的作用。通過行業(yè)組織、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)的介入，增強(qiáng)商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)的安全性。二是充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，從債權(quán)人角度提高對不良貸款的防范能力。通過銀行業(yè)協(xié)會(huì)內(nèi)部信息的交流，清晰地掌握所在地企業(yè)的履約授信情況，做到信貸投放有的放矢，減少盲目性和粗放型，切實(shí)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，防范不良貸款的發(fā)生。

（3）加大信用不良懲罰力度。整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要舉措之一在于建立和健全社會(huì)信用失信懲罰機(jī)制。歐美國家的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，誠信經(jīng)濟(jì)不是光靠道德軟約束就可以促成的，還要有社會(huì)制度的硬約束，特別是失信懲罰機(jī)制的約束。在我國各項(xiàng)政策法規(guī)還未配套，信用立法出臺(tái)前的時(shí)期，失信懲罰機(jī)制的建立既要嚴(yán)厲打擊失信者，讓他們破產(chǎn)出局，又要保護(hù)廣大守信者和他們的利益不受侵犯。

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