小額貸款公司可持續發展的法律保障

□文/張 麗

（河北經貿大學 河北·石家莊）

一、小額貸款公司發展的背景及意義

（一）小額貸款公司發展的背景。第二次世界大戰以后，許多獲得政治獨立的發展中國家，為了擺脫對西方國家的經濟依賴，陸續實行了“趕超式”的經濟發展戰略，這一戰略對農村經濟和微小企業的關注，表現為大量的補貼性信貸資金被源源不斷地通過各種政策性金融機構投放到農業部門和中小企業中。然而，這種政策性貸款雖然起到了一定的推動作用，但是在實際操作中并沒有獲得成功，當政策性信貸資金被更多的視為一種補貼性撥款或貸款的時候，必將導致還款率的降低，進而造成信用環境的破壞；低利率信貸資金并沒有使普通企業和農戶真正受惠，而是常常被那些鄉鎮社區中的有權階層獲得。在這種歷史背景下，強調政府作用的傳統發展經濟學逐漸被強調市場力量的發展經濟學所取代。信貸政策的轉型迫在眉睫，而其轉型的關鍵在于突破具有深刻“金融壓抑”色彩的傳統政策性金融體系，實行以開放市場為基本特征的農村金融改革。

自2005年以來，中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會與我國財政部、商務部、農業部、國務院扶貧辦等部門就開展小額貸款組織試點問題多次進行專題調研和政策研討，并在山西、四川、貴州、內蒙古、陜西五省各選一個縣（區）進行小額貸款公司試點，五個試點縣（區）的選擇，堅持“投資者自愿、地方政府自愿”的原則，嚴格按照《公司法》有關規定設立和運作公司法人。2008年5月4日，中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行又聯合發布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，明確了設立小額貸款公司進行農村金融多種形式的創新，特別是在本次全球金融危機的影響下，中小企業融資難、貸款難更加引起了中央的高度重視，在2009年的中央一號文件中，明確提出要“增強農村金融服務能力”，抓緊制定鼓勵縣域內銀行業金融機構新吸收的存款主要用于當地發放貸款的實施辦法，建立獨立考核機制。

（二）小額貸款公司發展的意義。首先，小額貸款公司具有手續簡單快速、放款時間迅速、利率相對民間借貸公司合理的有利優勢，是對官方金融的有效補充。我國農村經濟增長緩慢，特別是中西部地區，城鄉差距不斷擴大。其中部分原因是農村可利用資金有限，能從商業銀行貸款資金太少。而小額貸款公司在緩解農村資金短缺、支持農村經濟建設等方面有著巨大貢獻；其次，對于我國大部分民營中小企業來說，小額貸款公司的發展對中小企業如同雪中送炭。目前，中小企業融資難已在一定程度緩解，但隨著勞動力成本提高、原材料上漲等因素，中小企業出現經營困境，需要資金支持。小額貸款公司能對可抵押財產較少、信用擔保制度尚未健全的中小企業增添更多的力量。

二、我國小額貸款公司發展現狀及存在的問題

（一）我國小額貸款公司發展現狀。小額貸款公司是指由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款在我國發展最早追溯到20世紀九十年代。小額貸款在我國發起，最初目標是為了改變農村貧困現狀，提高農村經濟水平。至今，小額貸款公司的還款率較高，取得了較好成績。小額貸款公司是面向農民、小企業提供金融服務，而“三農”經濟與中小企業也有自身缺陷，給小額貸款公司運營帶來風險。因此，我們必須更多關注小額貸款公司生命周期的延續，即可持續發展。企業可持續發展是指企業在追求自我生存和永續發展過程中，既要考慮企業經營目標的實現，又要保持企業在已領先競爭領域和未來擴張的經營環境中始終保持可持續的贏利。

（二）我國小額貸款公司發展中存在的問題。首先，小額貸款公司后續發展資金不足，風險控制能力較弱。小額貸款公司“只貸不存”，資金來源渠道狹窄，后續資金嚴重不足。這樣，小額貸款公司的持續發展就受到影響。小額貸款公司的風險控制能力較弱。由于其內控約束管理機制不健全，在管理上家長制及個人傾向色彩嚴重，管理方式粗放。小額貸款公司是由其他一些非金融企業組建的，從業人員素質較低，專業知識缺乏，容易造成風險失衡。其次，公司的經營特點是“小額、分散”，在風險控制上缺乏規模分散優勢，而且貸款對象的信用水平相對較低，信貸風險會進一步加大。再次，監管體制不健全，政府扶持力度不夠。一方面監管體制不健全，多部門共同監管，可能造成監管的盲區。如果各部門之間缺乏有效的協調溝通，就會導致監管不到位，不能有效規范小額貸款公司的經營行為，進而引發地方性金融風險。這種多部門的多頭監管有可能造成監管的盲區，其效果有待時間的檢驗；另一方面地方政府缺乏有效的激勵機制，扶持力度不夠。小額貸款公司成立后，地方政府未出臺相應的扶持措施，如對支持“三農”缺乏風險補償、稅收減免等優惠政策。這在一定程度上挫傷了小額貸款公司服務“三農”和小企業的積極性。

三、促進小額貸款公司可持續發展的法律保障

（一）保障資金的持續來源。小額貸款公司受“不吸收公眾存款”制約，其長期運轉面臨挑戰。這與我國國有商業銀行運行方式不同，由于社會歷史、傳統觀念等原因，我國居民有著“持幣”習慣，因此，國有大中型金融機構除了能得到政府支持，還能得到民眾支持，能廣泛吸收國民存款，有著良好基礎。而小額貸款公司只能依靠有限本金支撐，一筆貸款安全收回，才能再經營下筆業務，如因上個客戶運營問題，給還款帶來困難，對于小額貸款公司就是損失。因此，如何保障小額貸款公司后續穩定資金來源是重中之重。在小額貸款公司運營中，除了做到執行嚴格貸款審批制度、貸前審核、貸中監督、貸后總結還要加強個人和企業誠信建設，讓小額貸款公司有著誠實守信客戶和準客戶群體，使客戶與小額貸款公司實現共同贏利。這些都需要相關的法律法規和政策的協調實施。同時，利用政府的信用平臺，積極爭取金融機構的資金支持。

（二）完善金融制度與法律環境。至今，對于小額貸款公司的經營，目前還沒有一個規范的法律法規對其進行約束。基于我國國情，建議我國盡快完善小額貸款公司運營的相關法律及相應配套的稅收優惠政策。并盡快落實我國小額貸款公司的風險管理保障機制，更好地保障小額貸款公司的良性發展，能有效減少風險，讓其更好地服務于我國的“三農”經濟和中小企業，為我國國民經濟增長做出更大貢獻。另外，建議進一步完善我國金融制度，保證有一個公平、公正、透明的金融市場，使小額貸款能做到面對弱勢群體，采取強勢服務，讓大家都在普惠金融體系中受益。

同時，要建立健全內部機制從控制風險推進小額貸款公司可持續的發展。其一，從放貸程序到公司的財務會計制度均要嚴格規范；其二，設立風險控制部門加強對放貸資產的管理在降低運營成本的基礎上確保一定的收益率；其三，咨詢相關人才并聘請法律顧問，以保證公司日常的文件材料及一些行為的合法性及嚴謹性；其四，公司的決策部門要形成嚴格的責任制度，權責分明。

還要避免小額貸款公司的服務宗旨和管理目標的偏離。其一，完善小額貸款公司的監管體系，防止公司背景及政府官員的操縱。我國應出臺具體的條例以輔助監管，并劃出各管部門的職責范圍，達到有主有次層次鮮明的監管；其二，嚴格監督小額貸款公司對國家扶助資金的運用，在保證一定收益率的同時，應真正惠及廣大農民及城市的弱勢產業。

四、結語

小額貸款公司之所以會面臨上述諸多障礙與問題，歸根結底是因為其法律地位不明確——其不是金融機構，卻從事金融機構業務，致使其發放貸款于法無據。若要徹底解決這些問題，筆者認為應當通過修改相關法律，將小額貸款公司納入金融機構范疇，其規章制度均可參照金融機構執行。這樣，也就順理成章地將其置于銀監會和央行的監管之下，從根本上解決其存在和發展的合法性問題。

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