河南省小微企業融資難問題與對策

□文/張 盼 張朝輝

（鄭州成功財經學院 河南·鞏義）

2012年10月17日，河南省發表了《河南省人民政府關于進一步促進小型微型企業健康發展的若干意見》，正式確立了今后河南省小微企業的發展方向，為創新型、創業型和勞動密集型。據統計，小微企業占河南省全省企業總數93%以上，這些企業的發展不僅提供了大量的工作崗位，同時逐步發展成為經濟發展的主體力量，促進了中原經濟區的發展。加大對中小企業的支持力度，對于中原經濟區順利發展尤為關鍵。

一、河南省小微企業融資現狀分析

根據我國制定的《中小企業劃型標準規定》，如果是工業企業，從業人員在20人以上，營業收入在300萬元以下的為小型企業；從業人員在20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業。據統計，河南有35萬多家小微企業，占全省企業總數的93%以上，創造了過半GDP、近半的稅收和70%以上的就業崗位。

小微企業是提供新增就業的主要渠道，是促進河南省經濟發展的一個重要群體，滿足了市場需求、增加了人民收入，促進了中原經濟區的發展。但是小微企業融資難的問題是個國際難題，在河南省也不例外。

雖然國家采取措施，要求更多的信貸資源向小微企業傾向，但是大中型企業仍然是資源的主要擁有群體。國家統計局河南調查總隊的調查數據顯示，“有借款需求并全部借到”的企業僅占3.1%。河南銀監局的統計顯示，總體上來看，河南省小微企業的金融環境在持續改善：小企業貸款金額、覆蓋面在2011年實現大幅進步，銀行業機構在河南的小企業授信戶數、貸款余額增速均高于全省各項貸款平均增速和全國小企業貸款增速，但是由于銀行內部經營制度要求貸款保持理想水平，避免有過大風險，有些小微企業沒有實質性資產，小微企業的貸款形式和銀行內部制度不符，因此，如果政府不加以引導，小微企業貸款的成功率依然不高。

二、河南省小微企業融資難原因分析

河南小微企業融資難有很多方面的原因，有企業自身的原因，也有金融制度方面的原因，概括起來有以下幾個方面：

（一）企業自身發展缺陷。一方面河南小微企業在發展的過程中，大多企業的管理經驗不足，經濟效益低，在發展過程中，大多采用傳統的生產方式，較少采用有科技含量的生產方式，并且，小微企業大多為家庭式的或者是個體工商戶，在發展過程中管理落后以及陳舊的生產設備，使小微企業在市場的競爭過程中不占優勢。據統計，小微企業的平均壽命不到3年，抗風險能力弱；另一方面小微企業不重視信用建設，信用等級低。小微企業在生存的過程中，有很大的風險，一旦企業破產，企業的成本就很難收回，這就導致企業無法按期還款，企業的信用便降低，所以商業銀行對于其信用和還款能力的考慮，而選擇不予貸款，這使小微企業的融資環境越來越嚴峻。

（二）金融體制限制。目前，河南省的金融機構有很多，但是在小微企業的支持方面，仍然存在不足。首先，各商業銀行對所有企業的貸款標準是一樣的，由于小微企業擔保物匱乏，抵押難，本身的風險與收益不匹配，多通過租賃得到廠房和資產，不能提供銀行所要求的擔保物，因此很難從商業銀行得到資金支持；其次，由于小微企業的資產較少，不能提供相應的抵押品，所以貸款的利率普遍上升；金融機構中存在貸款的大小與利率的高低成反比，而小微企業由于生產規模較小，經營狀況不穩定，申請的貸款比較小，造成利率加大。據統計，小微企業的存在周期一般只有3年左右，經營情況不穩定，銀行不好對其監管，對小微企業貸款，銀行的利率也會上升。

（三）法律政策方面限制。目前，各級政府陸續出臺了一些扶持企業的政策，但真正針對小微企業的很少，并且實施起來難度很大，主要原因在于政策措施不明確，具體應用到小微企業難度很大。金融機制對小微企業的相關擔保制度不完善，以及小微企業融資的相關法律不完善，導致小微企業融資在一定程度上有困難，缺乏法律的保障。另外，由于小微企業規模的限制，對于銀行，專門對小微企業貸款的核算機制難以建立，重約束、輕激勵，嚴重抑制了小企業貸款人員的積極性。

三、國內外小微企業融資經驗借鑒

（一）國外促進小微企業融資的經驗

1、美國促進小微企業融資的經驗。首先，美國非常重視小微企業立法，建立小微企業法律體系，包括《小企業法》、《 機會均等法》、《 小企業投資法》、《小企業技術革新促進法》等20多部法律；其次，設立專門政府管理部分和資金援助制度，為小微企業融資提供組織和制度保證。美國專門成立了小企業管理局（SBA），它的職責之一就是為小微企業提供一系列的融資服務，保證小微企業發展，解決小微企業融資不足的問題。SBA經國會授權，可以直接向小微企業貸款，利率都低于市場利率；再次，制定財稅政策和稅收政策，為小微企業融資提供資金資助，主要方式有直接的財政資助，減免稅收，減輕小微企業負擔，增強小微企業的資金積累能力；第四，美國通過實施“微型貸款計劃”等多種資金援助計劃，由SBA和商業銀行合作，建立實施貸款擔保計劃的業務關系，凡小微企業直接申請未果，可以要求政府擔保，向符合條件的小微企業提供擔保幫助；最后，商業銀行也提升管理水平，為小微企業融資提供便利條件，并且美國積極拓展小微企業的融資渠道，設立了小額股票掛牌市場，為小微企業的融資提供了幫助。

2、韓國促進小微企業融資的經驗。首先，建立健全小微企業融資的法律體系，韓國頒布了《小企業支援法》，這些法規在其服務的權限內，為小企業的融資保證、減免稅收等做出了具體而明確的規定；其次，以官方力量為小企業融資提供鋪墊，設立了推動小微企業融資的專門政府機構，成立專門的政策性銀行和擔保機構，為小微企業提供信用擔保；再次，專門建立政策性銀行給中小企業貸款，為中小企業的融資提供了方便，該銀行由政府控股。

（二）國內促進小微企業融資的經驗。溫州、臺州兩地的特點是小微企業多，對于小微企業融資難的問題，2012年溫州和臺州兩地分別出臺了《溫州市金融綜合改革實驗區總體方案》和《臺州金融支持小微企業改革創新試點草案》，在這兩方案的指導下，為小微企業的融資提出了新的措施。一是致力于政府推動。政府進行體制創新，從財政再擔保制度、中小企業優惠等方面建立適合小微企業的程序和政策，并且推進信用體系和擔保體系的建設，建立以政府財政為主體的公益性擔保機構，支持小企業的發展；二是繼續推進小微企業的公司制改造，加強現代企業制度建設。小微企業應加強與事務所、稅務部門聯系，提高財務水平，提高企業的信用，并加強企業的聯合重組，在聯合重組中找到企業的出路；三是創新金融服務。引導大規模的金融機構支持小微企業，對于支持小微企業的金融機構，在政策上要適當的給予傾斜，并且創建小微企業的直接融資平臺，發行聯合小微企業債券。

四、解決河南小微企業融資難的對策

（一）改革相對落后的金融體制，改善小微企業融資的政策法律環境。從國際方面和國內方面都可以看出，小微企業的融資離不開政府的支持，但是目前河南省小微企業眾多，但是針對小微企業的法律政策卻很少，破解小微企業的融資難題，還必須要求政府通過行政和法律的手段，落實企業的稅收優惠政策，加強行政指導。目前，支持小微企業的政策性銀行也很少，河南省政府應該大力發展針對小微企業融資的金融服務機構，金融機構在為小微企業提供貸款的同時，也可以為小微企業提供咨詢服務，幫助小微企業更好地發展。

（二）加強小微企業的信用管理，完善擔保制度。目前，小微企業的信用問題亟待解決，信用貸款是企業的貸款方式之一，但是由于我國的信用體制尚未建立，小微企業的信用信息不明顯，融資困難，靠信用貸款更不可能，因此，我們必須要建立相應的信用體系。完善信用體系必須從企業自身做起，建立相應的規范的財務制度和信用制度，提高信用水平，政府也可以建立相應的小微企業數據庫，對于守信、信用好、資產良好、發展前景好的企業可以給商業銀行予以提示。另外，還需要建立健全擔保制度。信用體系建立，但是由于小微企業資產少，信用貸款利率高，所以為了小微企業能夠順利貸款，還有必要建立和完善小微企業的擔保制度，政府在一定程度上可以提供擔保，同時也可以為小微企業提供制度方面的咨詢服務，為小微企業的轉型提供制度方面的支持。

（三）加強自身管理，加強現代企業制度建設。目前，小微企業大多規模小、沒有核心競爭力、生產設備落后、企業管理觀念缺乏，也沒有規范的財務管理觀念，這樣的企業很難從商業銀行等金融機構籌到款項。在這種情況下，政府要引導小微企業的發展，優化小微企業的管理方式和發展方式，堅持小微企業自主創新，完善經營體制，建立健全科學的管理制度和規范機制，提高小微企業的綜合素質和信用能力，對于不同行業的小微企業，引導其符合市場的發展，重點扶持創新型、高科技型的小微企業，加強現代企業制度建設，加快小微企業向現代企業轉變。

（四）豐富完善小微企業融資渠道。小微企業融資難，原因很多，融資渠道狹窄也是一個主要原因，小微企業融資主要依賴于商業銀行貸款，但商業銀行由于自身以及小微企業的原因，小微企業并不能獲得需求的貸款。為了小微企業能夠更好地發展，政府部門應該對小微企業的融資方面有政策傾斜，對于貸款給小微企業的銀行要予以獎勵。另外，要加強對證券資本市場的融資，引導小微企業股權融資。目前已經有創業板的融資渠道，要建立中小企業板塊，一個完善的、多層次的證券資本市場是中小企業融資的最佳選擇，它能為中小企業提供相應的融資服務，有利于小微企業的發展。

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