論施工企業的資金管理

建筑市場競爭日趨激烈的今天，資金管理和使用率高低成了企業生存和發展的重要條件。由于國際金融危機的滲入，我國通過拉動內需來應對，基礎建設項目投資越來越大，提高建設資金的使用質量和安全性能就顯得尤為重要。現階段，施工企業普遍資金緊缺，周轉困難，甚至影響了工程進度。造成資金緊缺的原因很多，如施工墊資及拖欠工程款、資金使用率低、工程項目管理粗放等等。企業經營的目的是盈利，要盈利，要發展就必須管好資金，用活資金，提高資金使用率。因此，必須實行資金監管，規范項目管理。

一、造成資金緊缺的主要原因

（一）施工墊資及未收回的應收賬款龐大

現階段建筑市場工程供過于求，一些建設單位在招標過程中，提出某些不利于施工企業的要求。如墊資和注入履約保證金，而施工企業為了在建筑市場搶占一席之地，不惜籌資承諾，甚至利用銀行貸款，造成施工企業資金緊缺。一旦墊資，不僅喪失先期墊資應獲取的收益，完工后大部分將會轉變成拖欠款，更加大了資金緊缺的程度。

（二）資金分散不能形成合力

施工企業工程項目分布點多，遍布全國，大部分施工企業資金的集中管理與內部多級法人資金分散占用的矛盾突出， 使用效率低下。同一母公司內，有的下屬公司大額資金閑置，有的卻為籌集小額資金為難，因此導致整個公司銀行貸款居高不下，財務費用有增無減；公司內部各下屬單位之間難于清欠；……