遺產稅來襲保險或成避稅神器

不可避免，擁有“避債避稅”特性的保險成為避稅首選，那么保險真的是合理避稅的不二法寶嗎

說到遺產繼承，就不得不說到遺產稅。遺產稅是以被繼承人去世后所遺留的財產為征稅對象，向遺產的繼承人和受遺贈人征收的稅。從2012年遺產稅在深圳試點后，就一直讓人們神經高度緊張，隨即便掀起了相關富人咨詢保險避稅的熱潮。

不可避免，擁有“避債避稅”特性的保險成為避稅首選，但也不乏相當一部分富人為避稅將資產轉向國外。資金外流對于國家經濟發展的傷害是很大的。怎樣才能做到既縮短社會貧富差距，又能最大限度的保障資金不外流？保險的“避債避稅”的特性真得是合理避稅的不二法寶嗎？

保險避稅引青睞

北京一位從事食品加工業的李女士生意越做越紅火，十幾年下來手頭上已經積累了上千萬的固定資產。人到中年的她現在想要把手里的產業慢慢交給下一代人去繼承和經營，但是面對呼聲越來越高的遺產稅開征讓她感到很犯愁。她不能眼睜睜看著自己十幾年辛勞和汗水打造出來的財富縮水。

為了讓后人更好的繼承自己的財產，李女士咨詢了相關理財顧問。根據理財顧問的建議，可提早轉移給下一代的保值性產品成為李女士資產規劃的首選，如房產、黃金、藝術收藏品以及購買大額保險等。而購買保險的直接原因就是可以避免遺產稅。李女士投保的是一種返還型人壽保險，年繳保費100萬元，繳費期為15年，她本人已近五十歲，個人的醫療、養老等物質需求都不成問題，李女士說出她買這份巨額保險的初衷，“我只是希望子女能夠盡可能多地繼承我辛苦多年打拼下來的家產。”

中國平安保險業務員白小姐告訴記者，買保險可以巧妙合理的避稅是富人愿意為巨額保險買單的最直接原因。比如說一個億萬富翁生前為自己投保巨額的人身保險，他的這部分財富可以免稅由子女繼承。

“雖然國家距離正式征收遺產稅還有不短的時間，但有一定財富積累的人群已經看到了未來征收遺產稅是一個必然的趨勢，這種年繳保費在50萬元以上的投保人很多。”中國人壽北京分公司業務經理張力告訴記者，“以一些返還型壽險產品為例，客戶選擇年繳費50萬元，繳費10年的話，自繳費第2年就開始返款，年返生存金共為5萬元左右，可一直返至客戶90歲，而且在客戶達到一定年齡后會返還本金和一定的紅利，這部分保險金所得都不計入遺產稅征收范圍內。”

避稅不止保險一條路

記者在調查中了解到，目前各家保險公司所謂的避稅業務，并不是什么新險種，更多的都是原有保險和理財產品。市面上銷售的保險產品，以終身壽險或者定期壽險為主，基本都屬于人壽險范疇。這類以死亡為條件的人身保險具有一定的避稅作用。但其他諸如企業年金保險、健康保險、意外傷害保險則不具有避稅功能。并且目前購買任何險種大部分是用收益的部分來彌補稅費，并不是真正意義上的規避遺產稅。

“根據我國目前的法律規定，任何保險金所得都是免稅的，投保人可通過購買保險達到避稅的目的。但要切記，被保險人必須要在保單中指定受益人，不然未被指定受益人的保險金將被作為遺產對待。” 某投資理財公司首席理財規劃師王先生特別提醒，“并且購買大額人身保險并不是合理避稅的唯一途徑。”

既然購買大額人壽保險不是我們合理避稅的唯一途徑，那么還有哪些理財投資方向值得我們參考，更好地將財產傳承給下一代呢？

“以孩子名義購置房產也是一個不錯的選擇。”王先生給出這樣的建議。據了解，近幾年父母以子女的名義購置房產的事情還真不少。一些高檔樓盤的買主當中，有不少房主居然是幾歲大的兒童，最小的竟只有幾個月大。

一位私企老總以自己女兒的名義購買了一套價值300多萬元別墅，他私下表示，還會考慮繼續以女兒的名義購買一些房產。而購買房產的主要原因除了看重房產有保值增值作用外主要是為了最大限度減少將來遺產稅征收的數目。

理財規劃師王先生表示，從嚴格的法律意義上說，房產證上是誰的名字，法律就保護誰擁有物權。但是父母在房產證上寫孩子的名字，也會導致一些風險，“比如孩子不懂事，隨意賣出房產，或孩子被人利誘，賣出房產等。”

至于風險的防范方法也很簡單，“父母可以選擇在孩子具有行為能力（10歲）以后在交付房款時留下付款憑證，并和孩子簽訂協議，以便在必要時收回房產。”

知己知彼 合理避稅

在投資理財領域“不要把雞蛋放在一個籃子里”這句話我們早已耳熟能詳。他的意思是指在投資理財時，要做到合理的資產配置，將風險與收益匹配到最佳狀態。這個道理同樣適用于保險投資。

“保險雖好也切忌孤注一擲。”專家提醒，“盡管購買大額壽險確有避稅作用，但沒有一個明確的目的，聽信保險推銷人員的慫恿，盲目亂買卻有可能適得其反。”

由于試證遺產稅的說法目前只是建議，尚未到實質階段，因此盡管通過購買大額壽險保單的確能夠起到避稅作用。“避債險”“富人險”則作為很多保險公司向富人推銷的噱頭，被說得神乎其神。但據我國相關法律條文指出，只有人壽保險能“避債避稅”。并且大量購買勢必會占用許多資金，不利于企業經營，因此專家提醒，“切莫盲目跟風，在投保時仍應以個人保障的需求為主。

什么事情都具有兩面性，征收遺產稅的好處自不必說，但是它也有兩個很大的弊端，主要表現在兩個方面：一方面，在國際競爭日益激烈的情況下，它會造成資產外流。另一方面，因為有些遺產是公司股權，如果征收遺產稅，抽走資金，就會使公司資產受到影響。

中央財經大學保險學院院長郝演蘇在接受媒體采訪時指出，“雖然內地短期很難開征遺產稅，但在經濟條件允許時，合理規劃、購買一些保險產品，既起到風險防范的作用，又能夠合理避稅、保全資產，是個不錯的選擇。”